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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance-Management im SE-Konzern

  Rechtspflicht zur Einführung eines Compliance-Management- Systems für einen SE-Konzern mit Sitz in Deutschland

  Sarah Schwab-Jung

  …, zurückgegriffen werden kann. 1. Compliance-Pflicht aus den Regelungen der SE-VO Eine Compliance-Pflicht könnte sich in Bezug auf die SE aus den Regelungen der… …einem Auf- sichtsorgan, ist in Art. 39 I 1 SE-VO geregelt. Das Leitungsorgan führt die Geschäfte der SE in eigener Verantwortung. Von der… …Regelung des Art. 39 I 1 SE-VO aller- dings von der Regelung des § 76 I AktG insofern ab, als die Regelung des Art. 39 I 1 SE-VO von „in eigener… …haftungsrechtliche Ver- antwortung übernehmen muss. Der Art. 39 I 1 SE-VO entspricht zwar nicht ___________________ 455 Manz, in: Manz/Mayer/Schröder, SE, Art. 39… …. 14; Manz, in: Manz/Mayer/Schröder, SE, Art. 39 SE-VO Rn. 5; a.A. Veil, WM 2003, 2169 (2170); Hirte, NZG 2002, 1 (6). 459 Die Formulierung „in… …___________________ 461 Eberspächer, in: Spindler/Stilz, Art. 39 SE-VO Rn. 4; Hirte, NZG 2002, 1 (8). Darüber hinaus hat sich der deutsche Gesetzgeber dafür… …obliegenden Pflichten aus Art. 39 I 1, 51 SE-VO i.V.m. § 93 I 2 AktG ein Ermessen zu.475 Grundsätzlich ist – wie auch in der nationalen AG – für die… …Tochtergesellschaften zu unterbinden, um den Mutterkonzern vor hieraus entstehende Vermögenseinbußen zu schüt- zen.479 Gemäß Art. 39 I 1, 51 SE-VO i.V.m. § 93 I 2 AktG… …AktG Rn. 36; Koch, WM 2009, 1013 (1015); a.A. Busekist/Hein, CCZ 2012, 1 (43 f.). 476 Koch, in: Hüffer/Koch, § 76 AktG Rn. 12; Fleischer, in… …gem. Art. 43 I 1 SE-VO die Geschäfte der SE. Der Art. 43 I 1 SE-VO weist dem Verwaltungsrat die Gesamtgeschäftsführung zu, wovon auch die Leitung der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance-Management im SE-Konzern

  Zusammenfassende Thesen

  Sarah Schwab-Jung

  …187 Kapitel 4: Zusammenfassende Thesen Nach dem bisher Erörterten kann zusammenfassend Folgendes festgehalten werden: 1. Compliance ist… …begründen. Die Leitungsverantwortung ist für einen dualis- tisch geführten SE-Konzern in Art. 39 I 1 SE-VO und für einen monistisch geführten SE-Konzern in… …Art. 43 I 1 SE-VO i.V.m. § 22 I SEAG gesetzlich verankert. Die Unternehmensleitung hat aufgrund der aus der Leitungsver- antwortung erwachsenden…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance-Management im SE-Konzern

  Rechtliche Vorgaben für die Ausgestaltung eines Compliance- Management-Systems für einen SE-Konzern mit Sitz in Deutschland

  Sarah Schwab-Jung

  …ist die Entwicklung eines Compliance-Management-Systems, das an die Besonder- heiten eines SE-Konzerns mit Sitz in Deutschland angepasst ist. 1… …Information zum Wohle der Gesellschaft zu han- deln“. (1) Unternehmerische Entscheidung Eine unternehmerische Entscheidung liegt bei einer Auswahl der dem… …Eingehend zum Thema „Hindsight Bias“ Bachmann, ZHR 177 (2013), 1 (4 ff.). Rechtliche Vorgaben für die Einführung und Ausgestaltung eines CMS 108 und… …Anwendung. (1) Verwaltungsrat In Art. 51 SE-VO verweist bzgl. Haftungsfragen von Organmitgliedern auf nationales Recht. Dieser Verweis läuft ins Leere… …ist.569 bb) Monistisches Leitungssystem Gemäß Art. 43 I 1 SE-VO i.V.m § 22 SEAG obliegt dem Verwaltungsrat die Leitung des Unternehmens. Gemäß § 22… …Innerhalb der Geschäftsordnung besteht gem. § 34 II 1 SEAG die Mög- lichkeit, die Verteilung und Zuordnung der Aufgaben vorzunehmen und den Mitgliedern des… …, in: Hölters, § 77 AktG Rn. 27 ff. 570 Eberspächer, Spindler/Stilz, Art. 43 SE-VO Rn. 1. 571 Verse, in: Habersack/Drinhausen, SE, § 34 SEAG Rn. 22… …der Größe der Gesellschaft sind SE-Konzerne häufig in einer Mat- rixorganisation aufgebaut.585 (1) Linienorganisation Eine klassische… …Datenschutzrecht, § 33 Rn. 27 f. Rechtliche Vorgaben für die Einführung und Ausgestaltung eines CMS 115 Abbildung 1: Matrix-Struktur592 (3)… …Aufbau einer Compliance-Organisation ist sowohl zentral als auch dezentral möglich. (1) Zentrale Struktur Die zentrale Compliance-Struktur ist dadurch…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2019

  Inhalt / Impressum

  …. Abbestellungen sind mit einer Frist von 2 Monaten zum 1. 1. eines jeden Jahres möglich. Anzeigen: Erich Schmidt Verlag GmbH & Co. KG, Genthiner Straße 30 G, 10785… …Anzeigenpreisliste Nr. 12, gültig ab 1. Januar 2019, die auf Wunsch zugesandt wird. Manuskripte: Hinweise für die Abfassung von Beiträgen stehen Ihnen auch als PDF zur…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2019

  Compliance-Ausbildung und Compliance-Weiterbildung – Teil III

  Empirische Untersuchung
  

  Prof. Dr. habil. Patrick Ulrich, Andrea Boßler

  …und Bedarfssituation der Unternehmenspraxis im Bereich Compliance-Ausbildung und Compliance-Weiterbildung. 1 Einführung Nachdem in Teil I der… …Studienserie die pädagogischen Grundlagen und in Teil II 1 die Angebotssituation zu Compliance-Ausbildung und Compliance-Weiterbildung diskutiert wurde, widmet… …der Compliance-­ Ausbildung und Compliance-Weiterbildung. 1 Stichtag der Analyse der Angebotssituation zu Compliance- Ausbildung und… …Abbildung 1: Präsenz von Compliance-Aus- und Weiterbildungen Präsenzschulungen mittels externer Anbieter 43,33% Präsenzschulungen mittels unternehmensintern… …nach (siehe Abbildung 1). Als Gründe, weshalb keine Notwendigkeit im Bestehen von Aus- und Weiterbildungen gesehen wird, nannten die Befragten, dass das…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2019

  Compliance und Korruption in Familienunternehmen

  Eine systematische Literaturanalyse
  

  Prof. Dr. habil. Stefan Behringer, Prof. Dr. habil. Patrick Ulrich, Julia Barth, Anjuli Unruh

  …weltweit eine wichtige wirtschaftliche Rolle. 1 Die Auseinandersetzung mit Compliance-relevanten Themen wird bislang eher mit kapitalmarktorientierten… …Themengebiet ist und weitere Forschung notwendig ist. Prof. Dr. Stefan Behringer 1 Einführung Aufgrund von Skandalen wie Dieselgate, 2 oder des… …Unruh, M. Sc./LL. M. ist wissenschaftliche Mitarbeiterin an der NORDAKADEMIE Hochschule der Wirtschaft. 1 Vgl. Posch, M. A. / Speckbacher, G., Führung in… …, in: Böcking, H.-J. / Hommel, M. / Wüstemann, J. (Hrsg.): Buchreihe – Rechnungswesen und Unternehmensüberwachung, Wiesbaden 2016, S. 1 ff. 4 Vgl… …Controlling, Wiesbaden 2016, S. 1. 5 Vgl. Schuchter, A., Perspektiven verurteilter Wirtschaftsstraftäter Gründe ihrer Handlungen und Prävention in Unternehmen… …, Wiesbaden 2012, S. 1. 6 Vgl. Bundeslagebericht Wirtschaftskriminalität, 2017, S. 3. 7 Vgl. Wendt, M., Grundelemente eines Compliance-Systems, in: Hauschka, C… …Versicherungs- und Finanzwesen sind Regelungen zur Einführung einer Compliance-Organisation vereinzelt zu finden, wie beispielsweise in § 33 Abs. 1 S. 1 Nr. 1 WpHG… …Compliance, 2. Aufl. München 2010, § 1 Rn. 22–23; vgl. auch Bürkle, J., Corporate Compliance – Pflicht oder Kür für den Vorstand der AG?, BB, 11/2005, S. 567… …Schlüsselwörter bilden Kategorie 1. Im Anschluss wurden durch Kategorie 2 Keyword-Kombinationen gebildet, wie beispielsweise Familie* und Korruption oder SME und… …­Familienunternehmen 5 Familienunternehmen und ­Bestechung/Korruption 2 Theorien und Fam 6 Korruption und SME/KMU 4 SME/KMU und Fraud 4 Abbildung 1: Thematische…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2019

  Compliance in öffentlichen Institutionen

  Neue Erkenntnisse oder langjährige Praxis?
  

  Prof. Dr. Niels O. Angermüller

  …. Prof. Dr. Niels O. ­Angermüller 1 Compliance-Risiken im öffentlichen ­Bereich Derzeit findet sich im öffentlichen Sektor kaum ein formalisiertes… …, Schadenersatzansprüche und/oder die Nichtigkeit von Verträgen drohen, die zu einer Gefährdung des Vermögens führen können. 1 Zu beachten ist dabei, dass sich im Bereich… …Finanzmanagement, Hochschule Harz; Kontakt: nangermueller@hs-harz.de. 1 BaFin, Mindestanforderungen an das Risikomanagement, Protokoll zur Sitzung des Fachgremiums… …öffentlichen Verwaltung (§ 7 Abs. 1 BHO), sodass der Nutzen der Kontrollen deren Kosten zumindest kompensieren und damit rechtfertigen sollte. Hinzu kommt, dass… …Three-Lines-of-Defense-Modell sollten im Rahmen einer 1. Verteidigungslinie prozessintegrierte Kontrollen durch die Fachbereiche etabliert werden, sodass die Prozesse als sicher… …auf den öffentlichen Sektor anwenden. Die Abbildung 1 gibt einen Überblick über die zentralen Elemente. 6 Abbildung 1: Zentrale Elemente zur Prüfung von…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2019

  Ethik und Digitalisierung

  Ethische Zielvorstellungen im digitalen Umfeld verfolgen
  

  Birgit Depping

  …diskutieren. Hierzu gehört auch die Auseinandersetzung mit der Ethik. 1 1 Digitalisierung als ­Unternehmensstrategie Dem Begriff der Digitalisierung werden… …internationalen Versicherungsgruppe, tätig. 1 Abrufbar unter https://www.capurro.de/businessimpact (Stand: 21. 02. 2018). 2 Schmidt-Kasparek, U., Element: Neuer…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2019

  Die Änderungsvorschläge zum Richtlinienentwurf der EU-Kommission zum Schutz von Hinweisgebern

  Ein (weiterer) Schritt in die richtige Richtung?
  

  David Johnson

  …Änderungsvorschläge bei gesamthafter Betrachtung insoweit als ein (weiterer) Schritt in die richtige Richtung qualifizieren. David Johnson 1 Grundzüge zum (originären)… …Richtlinienentwurf der EU-Kommission Der Richtlinienentwurf der EU-Kommission 1 zum Schutz von Whistleblowern (nachfolgend abgekürzt: RL-Entwurf) kodifiziert für… …Konzeption des Art. 1 Abs. 1 lit. a RL-Entwurf umfasst der sachliche Anwendungsbereich des originären Richtlinienentwurfs insbesondere etwaige Verstöße gegen… …Kollektivarbeitsrecht sowie im Hinblick auf etwaige Compliance-rechtlichen Fragestellungen. 1 Vgl. Vorschlag für eine Richtlinie des Europäischen Parlaments und des Rates… …sachlichen ­Anwendungsbereichs Der sachliche Anwendungsbereich des bisherigen Richtlinienentwurfs ist maßgeblich insbesondere durch jene in Art. 1 Abs. 1… …RL-Entwurf erkennbaren Änderung signifikant erweitert worden. Entsprechend dem inhaltlich modifizierten Wortlaut des Art. 1 Abs. 1 lit. a RL-Entwurf 6… …europäischer Ebene thematisch hinreichend adressiert und idealiter daher auch supranational entsprechende Mindeststandards implementiert. Die in Art. 1 Abs. 1… …insoweit einschlägigen Änderungsvorschläge zu der in Art. 2 Abs. 1 lit. a RL-Entwurf 8 enthaltenen Regelung ebenfalls nicht unberührt. Dem persönlichen… …. 6 Die Ergänzung des Art. 1 Abs. 1 lit. a RL-Entwurf lautet auszugsweise: „breaches of Union acts, which include, inter alia, the acts set out in the… …, 2019, S. 22. 8 Art. 2 Abs. 1 lit. a RL-Entwurf lautet nunmehr auszugsweise: „This Directive shall apply to reporting persons and facilitators working in…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2019

  Aktuelle Urteile

  Dr. Doreen Müller

  …dargelegt. Zur Konkretisierung der Leitsätze werden ­gegebenenfalls ausgewählte Auszüge aus dem Sachverhalt und den Entscheidungsgründen aufgeführt. 1… …Vorteilsnahme und Amts­trägereigenschaft nach § 11 Abs. 1 Nr. 2c StGB im ÖPNV BGH, Beschluss vom 31. Juli 2018 – 3 StR 620/17 (LG Düsseldorf) 1. Ist die… …Bereitstellung des öffentlichen Personennahverkehrs eine Aufgabe der öffentlichen Verwaltung, ist Amtsträger im Sinne des § 11 Abs. 1 Nr. 2 lit. c StGB neben dem… …im Sinne des § 11 Absatz 1 Nr. 2 lit. c StGB ist eine behördenähnliche Institution zu verstehen, die bei einer Gesamtbetrachtung als „verlängerter Arm… …. 1 Nr. 2 lit. c, 52 Abs. 1, 53, 331 Abs. 1 StGB ffStichworte: Vorteilsannahme, Amtsträger, Aufgaben der öffentlichen Verwaltung, öffentlicher… …verurteilte den A unter anderem wegen Vorteilsannahme (§ 331 Absatz 1 StGB) in 529 Fällen. Auf die Revision des A ändert der BGH den Schuldspruch dahingehend ab… …, dass A der Vorteilsannahme in 529 tateinheitlichen Fällen (§ 52 Absatz 1 StGB) schuldig ist. Zu den Urteilsgründen: Nach zutreffender Auffassung des BGH… …, mit dem sich die Vorteilsgeber das Wohlwollen des A sichern wollten. Der BGH bejahte zudem die Amtsträgereigenschaft im Sinne des § 11 Absatz 1 Nr. 2 c… …eine sonstige Stelle im Sinne des § 11 Absatz 1 Nr. 2 c StGB. Sie ist zwar als juristische Person des Privatrechts organisiert, erscheint aber bei einer… …„verfängliche“ Geschäftsunterlagen beziehungsweise sogenannte „Überführungsstücke“. Ein diesbezügliches Beschlagnahmeverbot bestehe nicht aus § 97 Absatz 1 Nr. 3…

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