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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 3/2019

  FKS als „Finanzpolizei“! - Gesetz gegen illegale Beschäftigung und Sozialleistungsmissbrauch vom Bundestag verabschiedet

  Rechtsanwältin Antje Klötzer-Assion

  …Entsendegesetzes (AEntG) betreffen insbesondere die einzuhaltenden Anforderungen an die Unterkünfte entsandter Arbeitnehmer. Sie treten unverändert in Kraft. Also… …können Gegenstand eines Tarifvertrages i.S.d. § 3 AEntG gemäß § 5 Abs. 1 Nr. 4 AEntG nunmehr „die Anforderungen an die Unterkünfte von Arbeitnehmern und…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2019

  Buchbesprechungen

  Prof. Dr. Thomas Amling, Dipl.-Kfm. Fritz Volker

  …wurde, eingeführt und Anforderungen an die Dokumentation eines IKS dargestellt. Ein Exkurs zu den freiwilligen Prüfungen nach IDW PS 982 rundet das… …an externe Mitarbeiter ein. Es schließt mit der Skizzierung bestehender allgemeiner Anforderungen an das Prozess- und Kontrollumfeld. Den wesentlichen…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2019

  Die Regulierung der Transparenz und Integrität auf Energiegroßhandelsmärkten (REMIT)

  Eine Handreichung zur Prüfung des Themengebietes
  

  Peter Stuhlweißenburg, Dr. Andrea Wölfel

  …ein Compliance-Management-System erfordert. Ein wirksames Compliance-Management-System stellt zusätzliche und grundlegende Anforderungen, 17 wie zum… …Monitorings berichtet. Diese Anforderungen an ein Compliance-Management-System sind im Leitfaden nur insoweit enthalten, als sie einen engen Bezug zu den… …. ACER stellt hohe Anforderungen an das Transaktionsdatenreporting hinsichtlich Sicherheit, Vertraulichkeit, Echtheit, Vollständigkeit und Korrektheit der… …berichten wollen, den strengen Anforderungen an Registered Reporting Mechanisms (RRMs) unterwerfen. Dies führt meist dazu, dass registrierte Dienstleister für… …stellt hohe Anforderungen an das Transaktionsdatenreporting hinsichtlich Sicherheit, Vertraulichkeit, Echtheit, Vollständigkeit und Korrektheit sowie… …Datenmeldungen übereinstimmen. • Check, ob es einen Prozess zur Berücksichtigung besonderer Anforderungen (zum Beispiel Auflösung im Viertelstundenraster) des…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Compliance und operationelle Risiken

  Thomas Steidle

  …der Organisationspflichten von Wertpapierdienstleistungsunternehmen gem. § 33 Abs. 1 WpHG3, in den Anforderungen der Verlautbarung des BAKred zum Thema… …Anforderungen und deren „Umsetzung“ innerhalb einer Bank bzw. des Wert- papierdienstleistungsunternehmens. Häufig wurde hierbei zu Beginn der Entwicklung von… …Compliance die Ausübung der Compliance-Funktion als eine Art spezialisierte Rechtsbera- tung in Bezug auf das WpHG und dessen Anforderungen betrachtet… …2004/39/EG des Europäischen Parlaments und des Rates in Bezug auf die organisatorischen Anforderungen an Wertpapierfirmen und die Bedingungen für die Ausübung… …Vorschläge zur Verbesserung der Corporate Governance im September 2011 veröf- fentlicht wurden.17 In Deutschland wurden die Anforderungen aus den gesetzlichen… …Anforderungen zum Risikomanagement und zu Compliance in der vierten MaRisk Novelle. Die CRD IV Regelungen sowie die Guidelines on Internal Governance der EBA… …. 2. Analyse der für das Business Modell und die Dienstleistungen wesentlichen Gesetze, Vorgaben und aufsichtsrechtlichen Anforderungen. 3… …zwischen den Anforderungen nach MaComp und MaRisk – letztere beinhaltet geringere Kontrollhandlungen von der MaRisk Compli- ance-Funktion – graduelle… …unterlegen sind. 3 Compliance und operationelle Risiken Die nachfolgenden Ausführungen beschäftigen sich mit der Thematik der Anforderungen an die… …verantwortlichen (Geschäfts-) Bereichen implementierten Grundsätze und Vorkehrungen auf deren Zielerreichung hin (Erfüllung der Anforderungen des WpHG bzw. der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Internes Kontrollsystem Compliance – Gestaltungsmöglichkeiten zur Überwachung von Compliance-Grundsätzen, ‐Mitteln und ‐Verfahren

  Jens Welsch, Ute Foshag

  …Vermögensschutz und andere Sicherheitskontrollen – Unabhängige Gegenkontrollen (4-Augen-Prizip) – Job-Rotation 3. Unter Verfahren können sämtliche Anforderungen… …die Fachbereiche, welche für die Einhaltung der jeweiligen Anforderungen der Verordnung fachlich zuständig sind. Dies ist natürlich abhängig vom… …Übertragungswege eingehalten? 5.3 Ist ein Verfahren für Nachmeldungen festgelegt? Ergänzend – nicht zuletzt mit Blick auf die weiteren Anforderungen der MaRisk –… …10.7 Haben sich aus dem NPP Anforderungen für das WpHG-Verfahren ergeben und wurden sie berücksichtigt? 11. Interne Ordnung Liegt eine aktuelle… …lysen; die Verbreitung darf erst erfolgen, wenn alle formalen Anforderungen durch den Ersteller erfüllt sind) – Vorgesetztenkontrolle (Dienstaufsicht)… …Compliance-Beauf- tragten kann es sinnvoll sein, auf das Prüfungsinstrumentarium der Revision zurückzugrei- fen. Dabei ist zu berücksichtigen, dass die Anforderungen… …, Strategien und Verfahren geeignet sind, die gesetzlichen Anforderungen zu erfüllen. 4.2 Methoden der Compliance-Bewertung Für eine qualitätssichere Bewertung… …Maßnahmen, Strategien und Verfahren die gesetzlichen Anforderungen erfüllen – oder nicht erfüllen: 4.2.1 Vollständigkeit und Prüfungsplanung In einem ersten… …ist außerdem eine Aufnahme und Auswertung aller relevanten Arbeitsanweisungen durchzuführen und in Bezug auf die gesetzlichen Anforderungen hin…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Zuwendungen im Wertpapiergeschäft

  Barbara Roth, Denise Blessing

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6–9 2.4 Anforderungen an die Zulässigkeit von Zuwendungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10–27 3 Best Practice: Umsetzung der Anforderungen in der… …WpHG a. F. bzw. § 68 Abs. 1 Satz 1 WpHG sind WPDU nur dann nicht an die Anforderungen des § 31d WpHG a. F. bzw. § 70 WpHG gebunden, wenn gegenüber der… …aufzusetzen und mit ihren Kunden neue Vergütungsregelungen zu vereinba- ren. Hinzu kommen gestiegene Anforderungen an die Transparenz und Offenlegung von… …Kapitalverwaltungsgesellschaften nach dem KAGB16. Basie- rend auf dem 2. FiMaNoG ergeben sich die Anforderungen für Zuwendungen seit dem 03. 01. 2018 aus § 70 WpHG sowie ergänzend… …. 01. 2018 geltenden Anforderungen verglichen. 2.1 Bestehen eines Zusammenhangs mit einer Wertpapierdienstleistung oder Wert- papiernebendienstleistung… …oder Zustimmungsgestaltungen zugunsten von Direktzahlungen des Emittenten an das WPDU sollten vor dem Hinter- grund der gestiegenen Anforderungen der… …BaFin zu Zuwendungen im Rahmen der Informationsveranstaltung v. 17. 06. 2016, S. 6. 12 2.4 Anforderungen an die Zulässigkeit von Zuwendungen Sofern… …führen. Am stärksten ins Gewicht fallen dürften hierbei die erhöhten Qualitätsverbesserungs- anforderungen im Fall von vereinnahmten oder gewährten… …Parlaments und des Rates in Bezug auf die organisatorischen Anforderungen an Wertpapierfirmen und die Bedingungen für die Ausübung ihrer Tätigkeit sowie in… …Anforderungen für Provisionszahlungen zusätzlich die Vorschriften zur Kostentransparenz beachten müssen. Im Hinblick auf die erforderliche Offenlegung gegenüber…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Schutz der Finanzinstrumente und Gelder von Kunden

  Ludger Michael Migge

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . 35–38 2.5 Anforderungen an Auslagerungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 39–46 2.6 Aufsichtsrechtliche Prüfung… …2014/65/EU des Europäischen Parlaments und des Rates in Bezug auf die organisatorischen Anforderungen an Wertpapierfirmen und die Bedingungen für die Ausübung… …eines Instituts gilt. Praxis-Tipp: Sofern im Folgenden Hinweise zu einem Vorgehen oder zur Umsetzung aufsichtsrecht- licher Anforderungen gegeben werden… …, wird nicht jeweils erneut ausgeführt, dass – vor jeder Umsetzung aufsichtsrechtlicher Anforderungen zunächst eine geschäftspo- litische Überprüfung mit… …Aspekt der neuen Anforderungen, auf Aktualität und Effizienz überprüft werden sollten; – es nach der Erfahrung in der Regel ökonomisch ineffizient ist… …, den Fokus der Umsetzung aufsichtsrechtlicher Anforderungen darauf zu richten, ggf. problemati- sche Tätigkeiten zu kaschieren und/oder… …aufsichtsrechtliche Vorgaben dafür zu umgehen; – es zur nachhaltigen Erfüllung aufsichtsrechtlicher Anforderungen notwendig ist, die relevanten operativen… …Compliance-Funktion. 2.5 Anforderungen an Auslagerungen Das ist doch alles mit den entsprechenden Service Level Agreements an externe Dienstleis- ter und Spezialisten… …Deutschland werden die Anforderungen an Auslagerungen von Kreditinstituten grundle- gend in § 25b KWG geregelt und (noch) in AT 9 der MaRisk v. 27. 10. 201736…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2019

  Mehr als nur eine Prüfungsfeststellung

  Warum die Kommunikation der Risiken von Prüfungsfeststellungen anspruchsvoll ist und wie Revisoren damit umgehen können
  

  Dr. Petra Haferkorn

  …zwischen Prüfern und Prüfungspartner, scheinen die Prüfungsstandards mit ihren Anforderungen an die Unabhängigkeit und Objektivität einer Internen Revision… …Herausforderungen werden durch das in den vorangehenden Abschnitten dargestellte laufende Management von widersprüchlichen Erwartungen und Anforderungen behandelt. 17… …(Kontext und Fakten) und andererseits blinde Flecken Laufendes Management von Erwartungen, welches widersprüchliche Anforderungen berücksichtigt (Kap. 6)… …optimistisch als Freund des Prüferteams betrachtet. Im Prüfungsverlauf kann das Team widersprüchliche Anforderungen an die Prüfung bearbeiten, indem es zum… …Anforderungen an die Organisation, denen durch Zentralisierung begegnet werden kann (zum Beispiel Übersicht über die Risiken der Organisation) versus die… …Anforderungen, denen durch Dezentralisierung begegnet werden kann (zum Beispiel Identifizierung lokaler Risiken). 24 Berücksichtigen Prüfer widersprüchliche… …Anforderungen an die geprüfte Organisation, dann treffen sie eher ausbalanciertere Prüfungsfeststellungen, welche zum Beispiel nicht nur die Nachteile des Status… …, welcher die widersprüchlichen Anforderungen einer Organisation an den Beginn der Nachforschungen stellt, ermöglicht die Reflektion der Vielschichtigkeit und… …Vorgaben, Anleitung oder Checkliste und entwickelt, zumeist ausgehend von widersprüchlichen Anforderungen (im Beispiel: kurzer versus langer…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2019

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Marc Eulerich, Benjamin Fligge

  …identifiziert. Ferner erfüllt sie die Bedürfnisse und Anforderungen der verschiedenen Stakeholder. Weiterhin ist Qualität auch ein Treiber für Transformation, da… …schützen: Neue Anforderungen an die Cybersicherheit, Expert Focus, 4/2019, S. 310–312. [Roboter sind die Schnittstelle, durch welche IT-Systeme ganz konkret… …Anforderungen an die Cybersicherheit.] Internalauditing.de: Die Interne Revision im Zeitalter der Disruption, http:// www.internalauditing.de/2019/02/15/… …aufsichtsrechtliche Papiere des ersten Quartals 2019 dargestellt. Dabei geht es zunächst um Kompromisstexte zu den europarechtlichen Anforderungen an Wertpapierfirmen… …Organvergütung eine Erhöhung der Transparenz und Reduktion der Komplexität intendiert. Insbesondere Anforderungen an die Ausgestaltung und Offenlegung der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2019

  Integrated Reporting – Greenwashing oder umfassende Information?

  Eine Analyse der Integrated-Reporting-Praxis der DAX-30-Unternehmen
  

  Prof. Dr. Anette von Ahsen, Christian Schoof

  …. 29–53. 40 • ZCG 1/19 • Prüfung Integrated Reporting c Insgesamt wird aus den Studien deutlich, dass Unternehmen die Anforderungen des IR-F bereits… …die Unternehmen laut Studien fast keine Informationen 17 . Insgesamt wird aus den Studien deutlich, dass Unternehmen die Anforderungen des IR-F bereits… …Kapitalmarktorientierung die Anforderungen der Shareholder (auch) im Hinblick auf das Reporting erfüllen müssen. Zum anderen sehen es die meisten großen Unternehmen als… …Anforderungen aus dem IR-F umsetzen – meist, ohne sich explizit daran zu orientieren. Insgesamt kann belegt werden, dass die Wahl eines kombinierten oder… …gesetzlichen Anforderungen ab – dies gilt auch bei einer kombinierten oder integrierten Berichterstattung. Insofern überrascht es auch nicht, dass der weitaus…

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