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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance kompakt

  Kartellrechtliche Compliance

  Miriam le Bell

  …Aktiengesellschaften gilt zudem die gesetzliche Pflicht, ihre Aktionäre im Rahmen einer ad hoc-Mitteilung darüber zu informieren und Stellungnahmen her- auszugeben…
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  Geldwäsche-Compliance

  Malte Passarge

  …erforderlichen Maßnahmen handelt es sich insbe- sondere um eine Risikoanalyse (§ 5 GwG) und interne Sicherungsmaßnahmen (§ 6 GwG). Im Rahmen der internen… …Rahmen einer Transaktion Barzahlungen über EUR 10.000 oder mehr tätigen oder entgegennehmen. Insofern ist ihnen daher dazu zu raten, sofern möglich, auf… …nicht um das im Rahmen des Risikomanagements zu benennende Mit- glied der Leitungsebene handeln, da dies zu Interessenkollisionen führen kann. Ei- ne… …, die im Rahmen der Erfüllung seiner Aufgaben von Bedeutung sein kön- nen, zu anderen Zwecken ist die Verwendung dieser Informationen und Daten je- doch… …106 3.1.5 Aufzeichnungs- und Aufbewahrungspflichten Im Rahmen des Risikomanagements sind nach § 8 GWG verschiedene Informatio- nen aufzuzeichnen und… …fünf Jahre aufzubewahren. Dies kann auch digital auf ei- nem Datenträger erfolgen. Hierunter fallen: • die im Rahmen der Erfüllung der… …vereinfachten Sorgfaltspflichten nach § 14 GwG anzu- wenden. Dabei können Maßnahmen, die im Rahmen der allgemeinen Sorgfalts- pflichten zu treffen sind, in einem… …angemessene Maßnahmen zu ergreifen, mit denen die Herkunft der Vermögenswerte bestimmt werden kann, die im Rahmen der Geschäftsbe- ziehung eingesetzt werden…

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  Accounting Compliance

  Oliver Wojahn

  …Geschäftsführer im Rahmen der Rechnungslegung Gesellschaften mit be- schränkter Haftung PublG Publizitätsge- setz Offenlegungs- und Prüfungspflichten von… …von unfertigen und fertigen Erzeugnissen. Bei einer börsennotierten Aktiengesellschaft ist weiterhin im Rahmen der Prüfung zu beurteilen, ob der…
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  Tax Compliance

  Christian Schoppe

  …Compliance bedeutet die sorgfältige Auslotung steuerlicher Gestaltungsmög- lichkeiten im Rahmen der Legalität. 335 Daraus folgt im Detail: • Die Vermeidung… …Einbehaltung und Abführung von Steuern Dritter (z.B. Lohn- steuer).347 Im Rahmen der Abführung von Steuern besteht keine Pflicht, Steuerschulden vor- rangig zu… …sich im Rahmen ihrer Überwachungspflichten selbst regelmäßig ein Bild von den wesentlichen steuerlichen Vorgängen in Ih- rem Unternehmen machen. Auf… …der er ausgehen darf. Die Überwachung sollte nicht zu einer Papierübung verkommen. Es ist vielmehr originäre Aufgabe der Unternehmensleitung im Rahmen… …Finanzverwaltung hier die umfangreichsten Manipulationen oder Mehrer- gebnisse entdeckt hat und weiterhin erwartet. Zu den Pflichten im Rahmen der Tax Compliance… …Kartellbehörden und Gewerbeaufsichtsämtern, erlassen. Zum Verhalten im Rahmen einer Fahndungsmaßnahme kann viel angemerkt wer- den. Ziel der Finanzverwaltung ist… …Doppelbesteuerung und somit einer steigenden Steuer- quote für den Gesamtkonzern. Schon vor diesem Hintergrund ist es im Rahmen der Tax Compliance erforderlich… …Roche Diagnostics GmbH gegen Zahlung von Geldauflagen und einer erheblichen Steuernachzahlung eingestellt. 374 Im Rahmen des strategischen Plans des… …IRS für die Jahre 2009-2013 wurde bekannt, dass die US-Administration für die kommenden 10 Jahre Mehreinnahmen in Höhe von USD 200 Mrd. im Rahmen der…

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  Insolvency Compliance

  Stephan A. Schoppe

  …durch Ma- nagementfehler oder eine widrige wirtschaftliche Situation in eine Krise geraten. Im Rahmen der Insolvency Compliance sind sodann spezielle… …Großunternehmen und kleine Unternehmen sind Pflichtenadressat.386 Die Pflichten im Rahmen der Insolvency Compliance gelten direkt für die gesell- schaftsrechtlich… …Rahmen eines asset deals. Durch die Figur der Übertragung nach einem Erwerbermodell und die Mög- lichkeit der Einrichtung einer Transfergesellschaft… …Benachteiligungen (§ 133 InsO) und unentgeltli- che Leistungen (§ 134 InsO). Das Gesetz arbeitet mit Vermutungen, insbesondere im Rahmen der vorsätzlichen… …Schlechterstellung gegenüber privatwirtschaftlichen Gläubigern angelegt ist, die sich im Rahmen der Vertragsautonomie verhalten. Zum anderen sollen die Be- träge vom… …im Rahmen der Gewinnverteilung möglich und nicht nur bei einer Minderung des Grundkapitals verboten. Schadens- ersatzansprüche ergeben sich aus §§ 117…

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  IT-Compliance

  Michael Rath, Rainer Sponholz

  …relevante Regeln Die Anzahl der regulatorischen Anforderungen im Bereich der IT-Compliance macht es unmöglich, diese im Rahmen dieses kurzen Beitrags… …Software-Komponenten). Auf Basis dieser Mindestinhalte für die IT-Strategie soll die Geschäftsleitung im Rahmen der IT-Governance Regelungen zur IT-Aufbau- und IT-… …Rahmen einer Stichprobe sowie anlassbezogen zu testen. Die MaRisk hatten bisher lediglich die Auslagerung von IT-Dienstleistungen zum Gegenstand, die… …ordnungsmäßiger DV- gestützter Buchführungssysteme (GoBS) eines Verbandes im Rahmen einer steuer- rechtlichen Verordnung für allgemeinverbindlich erklärt, die… …und deren Ziele (ratio legis) werden nachfolgend etwas detaillierter dargestellt. IT-Compliance 201 2.4.1 Formelle Gesetzgebung Im Rahmen… …Organisationen, die IT-Compliance im Rahmen der Selbstregulie- rung aufgestellt haben, lässt sich wie folgt ordnen:430 ___________________ 430 Diese…

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  Regulatory Compliance

  Philipp Reusch, Marie Neumann

  …Rahmen des Dieselgates nicht nur kostspielige Rückrufe zur Folge, sie kann auch den Ruf der betroffenen Unternehmen nachhaltig schädigen. Jeden Tag… …Union bis zum Jahre 2008 im Rahmen des sogenannten New Approach436 die Verkehrsfähigkeit bestimmter Produktgruppen von der Durchführung einer… …. Im Rahmen dieser Analyse ist immer der gesamte Produktlebenszyklus eines Pro- duktes zu betrachten. Analysiert wird also, welche Risiken in den… …der Europäischen Union im Rahmen einer Geschäftstätigkeit. Die Vorgaben des § 3 ProdSG gelten somit für jede einzelne Überlassung eines jeden… …Geschädigten zu beweisen. Dies folgt der allgemeinen Regel, dass jede Partei vor Gericht die für sie günstigen Beweise erbringen muss. Im Rahmen von § 823… …225 Rahmen des Wettbewerbsrechts von allen Wirtschaftsakteuren451 - vom Hersteller über den Bevollmächtigten und Einführer bis hin zum Händler -…

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  Complaint Management

  Philipp Reusch

  …231 Complaint Management von Philipp Reusch 1 Einleitung Welchen Stellenwert hat Complaint Management im Rahmen einer unternehmens-… …Abs. 3 enthalten. Danach sind der Hersteller, sein Bevollmächtigter und der Ein- Complaint Management 233 führer verpflichtet jeweils im Rahmen… …durchzuführen. 2.2 Produkthaftungsrechtliche Rahmenbedingungen Der Hersteller eines Produktes haftet im Rahmen der Produzentenhaftung nach § 823 Abs. 1 des… …, hat der Hersteller auch diese im Rahmen der Pro- duktbeobachtung zu erfassen. Hierzu liegen einige Urteile vor, die die Relevanz von…

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  Health, Safety and Environmental Compliance

  Hans-Joachim Hess

  …arbeitsmedizinisch-toxikologische Beratung durchzuführen. Diese Beratung sollte im Rahmen der Unterweisung über Tätigkeiten mit Gefahrstoffen erfolgen. Dabei sind die Beschäftigten… …. Der Betreiber der genehmigungsbedürftigen Anlage oder die im Rahmen ihrer Geschäftsführungsbefugnis anzuzeigende Person hat der zuständigen Behörde… …oder im Rahmen der Gefährdungsbeurteilung in Abstimmung mit der zugelassenen Überwachungsstelle zu ermitteln (§15 BetrSichV). Die Höchstfristen dürfen… …vorhanden, so ist im Rahmen der Informationsermittlung und Gefährdungsbeurteilung (Gefahrstoffverordnung § 11) auf Grund der Stoffdaten zu prüfen, ob eine… …in ihrer Wahrscheinlichkeit und die Dauer des Auftre- tens im Rahmen der Gefährdungsbeurteilung zu prüfen und im Explosionsschutz- dokument… …Inneren von Apparaten und Rohrleitungen, sind Geräte der Kategorie 1, die auch bei seltenen Störungen sicher sind, zu verwenden. Im Rahmen der…

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  Export Compliance

  Karl-Heinz Belser, Friedrich L. Cranshaw

  …werden. Von Beschränkungen im Rahmen von wirtschaftlichen Transaktionen jeder Art sind nicht nur Global Player betroffen. Zum einen hat die… …Sanktionen der GASP. • entsprechende Verpflichtungen aus Verordnungen der Union im Rahmen der GASP. • Resolutionen des UN-Sicherheitsrats. • (etwa… …Gerichtshof (EuGH) und das Europäische Gericht erster Instanz (EuG) sind ebenfalls nicht selten mit Embargos und ähnlichen Maßnahmen der EU im Rahmen der GASP… …und die Rechtsfolgen deutlich sein können. 3.1.5 Beispiel aus der Rechtsprechung Die Judikatur schöpft den bestehenden Rahmen durchaus aus. So hat…

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