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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 1/2018

  Das Steuerumgehungsbekämpfungsgesetz – Neue Datenmassen für die Finanzverwaltung?

  Rechtsanwalt Johann-Nikolaus Meyer, Rechtsanwalt Philipp Behrendt

  …Mitteilungspflicht von Kreditinstituten Mit der neugeschaffenen analogen Pflicht Dritter zur Mitteilung über Beziehungen inländischer Steuerpflichtiger zu… …, „bei der Ermittlung des Sachverhalts besondere Rücksicht auf das Vertrauensverhältnis zwischen den Kreditinstituten und deren Kunden zu nehmen“ und… …„erschwert (…) die Nutzung der bei den Kreditinstituten vorhandenen Informationen über ausländische Gesellschaften für steuerliche Zwecke“. 15 Die… …von Kunden bei der Außenprüfung von Kreditinstituten festzustellen oder abzuschreiben. 22 Eine solche Einschränkung ist nunmehr de facto weggefallen und…

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• Arbeitshilfe - Checkliste

  Prävention von Geldwäsche

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …(Transaktionen mit inländischen Behörden, Kreditinstituten und börsennotierten Gesellschaften) kann ebenfalls von einer weiteren Überprüfung abgesehen werden…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2018

  Aus der Arbeit des DIIR

  …aus öf fentlichen Institutionen und für Revisionsmitarbeiter aus Kreditinstituten oder der Versicherungsbranche runden das Programm ab. Das DIIR bietet…
• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 1/2018

  PinG – Schlaglichter

  Ausgewählte Rechtsprechung und Verfahren
  

  Philipp Müller-Peltzer

  …, die zwischen den Kreditinstituten koordiniert sind, ist die Weitergabe der Kontozugangsdaten untersagt. Die Kunden verhalten sich daher bei der ­Nutzung…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2018

  Querbesetzung in Aufsichtsratsausschüssen von DAX-Unternehmen

  Empirische Befunde zur Umsetzung der Selbstorganisationspflicht
  

  Willi Ceschinski, Maximilian Behrmann, PD Dr. Remmer Sassen

  …MitbestG. 12 Vgl. Velte/Buchholz, in: Paetzmann/Schöning (Hrsg.), Corporate Governance von Kreditinstituten, 2014, S. 297–326. 13 Vgl. hierzu umfassend… …Freidank/Müller- Burmeister, in: Paetzmann/Schöning (Hrsg.), Corporate Governance von Kreditinstituten, 2014, S. 340. 30 • ZCG 1/18 • Prüfung Querbesetzung in… …Voraussetzungen des § 27 Abs. 3 MitbestG. Einen Vergütungsausschuss bildete, neben den beiden gem. § 25d Abs. 12 KWG hierzu verpflichteten Kreditinstituten…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2018

  Transaktionsmeldewesen gemäß Art. 26 MiFIR

  Rainer Eckart, Frank Oldenschläger

  …Kreditinstituten“. 01.18 ZIR 29 Best PRactIce Transaktionsmeldewesen Transaktionsmeldewesen 2014-65-EU Richtlinie MiFID II Umsetzung in nationales Recht Zweites… …Kontrahenten, Zweigniederlassungen von Kreditinstituten oder Wertpapierhandelsunternehmen mit Sitz in einem anderen Staat des Europäischen Wirtschaftsraums sowie…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2018

  Die Kapitalflussrechnung – Ausgestaltung und Analyse

  Harmoniebestrebungen des DRS 21 zwecks Anpassung an internationale Standards in Abgrenzung zum DRS 2
  

  Dr. Andreas Schmidt

  …Kassenbestände, Schecks sowie täglich fällige Guthaben bei Banken und Kreditinstituten zu subsumieren 16 . Der DRS 21.9 entspricht bei den Zahlungsmitteln somit… …Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten) sowie andere kurzfristige Kreditaufnahmen, soweit sie zur Disposition der liquiden Mittel gehören, verpflichtend…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2018

  Interne Revision und Abschlussprüfung

  Möglichkeiten und Grenzen der Zusammenarbeit
  

  Kathrin Kersten, Christoph Scharr

  …Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen + Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten + Pensionsrückstellungen – Vorräte – Forderungen aus Lieferungen und… …Leistungen – Guthaben bei Kreditinstituten = Nettoverschuldung (Net Debt) Tab. 1: Beispiel einer Financial Covenant: Net Debt 04.18 ZIR 173 BERUFSSTAND Interne…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2018

  Eine Referenz für die Compliance-Organisation

  Referenzmodell zur IT-gestützten Realisierung von Compliance in der Finanzindustrie
  

  Prof. Dr. Kurt Sandkuhl, Prof. Dr. Henning Herzog, Felix Timm, Gregor Stephan, u.a.

  …gewährleistet, dass die R-CO sich an praktischen Compliance-Vorgängen orientiert und damit die Anwendbarkeit des Modells in einzelnen Kreditinstituten vereinfacht…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2018

  Regeln für den Umgang mit Informationen zur Entstehung von Vertrauen

  Anmerkungen zur Übertragbarkeit des BVerfG-Urteils vom 7.11.2017 auf Anwendungsfragen in der Unternehmenssteuerung
  

  Dr. Petra Ritzer-Angerer

  …eine Reihe von deutschen Kreditinstituten in Schwierigkeiten. Der Fonds war ursprünglich bis zum 31. 12. 2010 befristet. Der Sonderfonds vergab zunächst…