Suchergebnisse

• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2016

  Open Source Intelligence

  Frei zugängliche Daten zur Erfüllung der Anforderungen der 4. EU-Geldwäscherichtlinie?
  

  Axel Brückmann

  …der Praxis belastbar sind, ist aufgrund der Komplexität von globalen Gesellschaftsstrukturen und der sich aktuell verschärfenden Regulatorik im Sinne… …Verpflichtete vom Kunden, bspw. bei Geschäftsbegründung oder bei Änderung wesentlicher Informationen, nach § 4 Abs. 6 GWG vorlegen lassen. In der Praxis stellt… …Diligence Ansätze hat sich in der Praxis ein dreistufiger Rechercheansatz etabliert und behauptet. So lassen sich Ressourcen risikoangemessen allokieren, um… …Tracing“-Ansätze bei Vorliegen von zu verifizierenden AML-Risiken. 23 Ein weiterer Aspekt der sich in der Praxis bewährt hat, ist das Verwerfen von linearen Ansätzen…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 3/2016

  Aus Sicht der Stiftung Datenschutz – Bargeld und Transparenz

  Frederick Richter

  …Staat sollte die Zahlungsautonomie nicht ohne Not einschränken. Anders verhält es sich mit Blick auf die Praxis: Dort ist das Bargeld längst auf dem…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2016

  Revision im Vertrieb des öffentlichen Personennahverkehrs

  Fachgruppe „Vertrieb“ des DIIR-Arbeitskreises „Interne Revision Energie und Verkehr“

  …stattdessen ein wesentlich größerer Schwerpunkt auf die Prüfung der Wirksamkeit des internen Kontrollsystems gelegt wird. In der Praxis bedarf es teilweise… …der betrieblichen Praxis häufig die Durchführung von Kontrollen noch allein der Revision als Aufgabe zugeschrieben. 2. Überblick der Vertriebswege Im… …nicht Gegenstand der Betrachtung. Die Umsetzung der von der Fachgruppe vorgeschlagenen IKS-Maßnahmen ist abhängig von der Praxis und den Gegebenheiten der… …. O Operational Auditing als Verbindung von betrieblicher Praxis und wertorientierter Revision O Rahmenwerke: COSO ERM und Standards wie u. a. COBIT…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 1/2016

  PinG – Schlaglichter

  Ausgewählte Rechtsprechung und Verfahren
  

  Philipp Müller-Peltzer

  …konkreten Verfahren das Vorgehen rügte, zeigt sich die Behörde im Hinblick auf die eigene Praxis uneinsichtig. Das Gericht wertete die stoische Missachtung… …denken – sind ein begrüßenswertes Zeichen gegen die fortgesetzte rechtswidrige Praxis der Bußgeldbehörden. Quelle: mjv.rlp.de. ♦AG Landstuhl, Beschl. v. 06… …das Amtsgericht Landstuhl Aussagen zur Praxis der Verschlüsselung der Daten eines Messgerätes der Verkehrspolizei getroffen und dem Hersteller… …von Internet-Nutzern, die nicht bei Facebook registriert sind. Gegenstand der Auseinandersetzung ist die Praxis von Facebook, beim Besuch eines…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2016

  Buchbesprechungen

  Axel Becker

  …immer unterschätzt. Denn in der Praxis stehen und fallen unternehmerische Erfolge im Einklang mit den damit zusammenhängenden Strategien und Technologien…
• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 4/2016

  Aus Sicht der Stiftung Datenschutz – Nieren und Herzen und Daten

  Frederick Richter

  …„Opt-in“ oder für „Opt-out“? Passen Theorie und Praxis zusammen? Im Fall des Transplantationsregisters sind Datensubjekte einerseits die Menschen, die zur…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2016

  Anforderungen an die Prüfung des Risikomanagements im Rahmen der handelsrechtlichen Abschlussprüfung

  Zur Abgrenzung der Prüfungsgegenstände und der Prüfungsintensität
  

  Dr. Remmer Sassen, Maximilian Behrmann

  …Praxis, da sie als Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung zu interpretieren sind und ihre Nichtbeachtung im Regressfall zum Nachteil des… …, damit den Fortbestand der Gesellschaft gefährdende Entwicklungen früh erkannt werden.“ In der Praxis wird die Formulierung des § 91 Abs. 2 AktG „[…]… …entsprechend eine Reduktion des Umfangs weiterer Prüfungshandlungen vorgenommen werden. Vor diesem Hintergrund wird in der Praxis zur Festlegung von… …falsches Prüffeld als ordnungsgemäß annimmt ( -Fehler bzw. Risiko der inkorrekten Annahme oder Prüfer-Risiko) 19 . In der Praxis hat der -Fehler eine…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2016

  Buchbesprechungen

  …Deutsches Institut für Interne Revision e. V. Bereichsleiter Revision SÜDWESTBANK AG, Stuttgart BilRUG in der Praxis Nach tiefgreifenden Änderungen durch…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2016

  School GRC

  …und die aufsichtsrechtlichen Pflichten für jedes einzelne Institut sind bereits gelebte Praxis. Doch ist es auch in diesem Bereich schwer, mit den…
• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 1/2016

  Jiaru Liu: Strafbarkeit von Organmitgliedern einer Aktiengesellschaft wegen treuwidrigen Verhaltens in China

  Duncker & Humblot, Berlin 2011, zugleich Dissertation Heidelberg 2010
  

  Rechtsanwalt Prof. Dr. Heiko Ahlbrecht

  …vorgenommene Darlegung von (in China medial beachteten) Beispielsfällen aus der Praxis bzw. die Einordnung in den politisch- WiJ Ausgabe 1.2016 Rezensionen 53…