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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2015

  Inhalt / Impressum

  …Deutschland haben einen Migrationshintergrund – das sind 19 Prozent der Bevölkerung. Diese Zahlen haben unmittelbare Auswirkungen auf die Unternehmen. Die… …werden, ist für deutsche Unternehmen in den vergangenen zwei Jahren beträchtlich gestiegen. Man rechnet auch in den kommenden Jahren mit einer zunehmenden… …Wolfgang fg g Benz Hinweisgebersysteme werden heute von zahlreichen Unternehmen in unterschiedlichen Formen installiert, um möglichst frühzeitig an relevante…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2015

  Nachhaltigkeitsberichterstattung im Lagebericht

  Überregulierung durch die neue CSR-Richtlinie?
  

  Prof. Dr. Michael Lühn

  …Unternehmen europaweit kodifiziert. Diese Unternehmen sollen ab 2017 z. B. bestimmte Informationen über Umwelt- und Sozialbelange, über die Einhaltung der… …gesetzliche Kodifizierung bisher schon fester Bestandteil der externen Berichterstattung. Hierfür stehen den Unternehmen diverse internationale Standards zur… …ist CSR ein „Konzept, das den Unternehmen als Grundlage dient, auf freiwilliger Basis soziale Belange und Umweltbelange in ihre Unternehmenstätigkeit… …. 3 Im Rahmen der CSR-Strategie 2011–2014 zur Stärkung der sozialen Verantwortung von Unternehmen wird die CSR-Richtlinie von der EU-Kommission als eine… …Maßnahme angekündigt. 4 Mit dieser Maßnahme sollte das Vertrauen der Öffentlichkeit gegenüber Unternehmen gestärkt werden, indem mit der Offenlegung… …einen größeren Kreis an betroffenen Unternehmen vorsah, als die endgültig am 22. Oktober 2014 verabschiedete CSR-Richtlinie. 3. Berichterstattungspflicht… …betreffender Informationen durch bestimmte große Unternehmen und Gruppen im Amtsblatt der Europäischen Union veröffentlicht. 7 Ziel der Richtlinie ist es, die… …. 8 Die Richtlinie schreibt vor, dass bestimmte große Unternehmen bzw. große Konzerne eine nichtfinanzielle Erklärung in ihren Lagebericht bzw… …Bekämpfung von Korruption und Bestechung enthalten. 9 Die Mitgliedsstaaten der EU haben die Möglichkeit, Unternehmen von der Erstellung einer nichtfinanziellen… …6. Dezember 2016 von den Mitgliedsstaaten der EU in nationales Recht umzusetzen. Die Umsetzung durch die betroffenen Unternehmen hat für…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2015

  Mitarbeiter mit Migrationshintergrund

  Besondere Compliance für bestimmte Mitarbeitergruppen
  

  Thomas Schneider, Maike Becker

  …. Diese Zahlen haben unmittelbare Auswirkungen auf die Unternehmen. Die Compliance ist ein Thema für alle Mitarbeiter, weshalb sich bei einem gewissen… …Unternehmen eingliedern. Gibt es keine Sonderfaktoren, beispielsweise eine Muttergesellschaft aus einem bestimmten Land oder die starke Konzentration auf eine… …Unternehmen im Grenzgebiet * Diplom Kaufmann Thomas Schneider ist Leiter Corporate Compliance der Knauf Interfer SE, Essen. Maike Becker ist Studentin der… …Rumänen und Bulgaren als Einwanderer stark zu, besetzen aber in den meisten Branchen noch keine anspruchsvollen Aufgaben in Unternehmen. Später erfolgt dann… …Mitarbeiter rekrutieren aus ihrem persönlichen Umfeld weitere Mitarbeiter, wofür das Unternehmen dankbar ist, allerdings um den Preis fest etablierter Gruppen… …entziehen. 3. Migrantenanteil im eigenen Unternehmen Anhand der oben aufgezeigten Kriterien kann unternehmensindividuell beurteilt werden, inwieweit das Thema… …. Abteilungen konkretisiert. Allgemeine Durchschnittswerte über das gesamte Unternehmen sind wenig aussagefähig, da meistens eine Konzentration der relevanten… …Mitarbeiter in bestimmten Bereichen erfolgt. In den Unternehmen ist die Zahl der betroffenen Mitarbeiter sehr unterschiedlich. An erster Stelle wird die… …Unternehmen nen oft schlecht bezahlte Positionen ein, weil mangelnde Sprachkenntnisse und formale Berufsabschlüsse wenige andere Chancen zulassen. Daraus ergibt… …sich die Konzentration in bestimmten Produktions- und Dienstleistungsbereichen und Unternehmen. Die Namen der Mitarbeiter – insbesondere die Vornamen –…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2015

  Compliance im Mittelstand

  Whistleblowing als Instrument zur Pr
  

  Prof. Dr. Stefan Behringer, Dr. Katrin Meyer

  …befragten Unternehmen an, dass sie sich mit dem Thema Compliance auseinandersetzen. Dabei korreliert die Auseinandersetzung mit Compliance-Management mit der… …Unternehmensgröße. Bei mittleren und größeren Unternehmen ist die Beschäftigung ausgeprägter als bei kleineren. 2 Dies deckt sich mit anderen Studien zum… …Compliance-Management, die ergeben, dass kleinere Unternehmen sich für weniger gefährdet in Bezug auf Wirtschaftskriminalität halten als größere Unternehmen. Interessant… …ist, dass trotz dieses Eindrucks fast zwei Drittel der kleinen und mittleren Unternehmen angeben, dass sie bereits Opfer von wirtschaftskriminellen… …vertretene Meinung, dass insbesondere das Kartellrecht nur für große Unternehmen Relevanz besitzt. Dies ist aber nicht richtig. Auch mittelständische… …Unternehmen können durch die teilweise hohen Strafzahlungen verurteilt werden, die bis hin zur Existenzge- * Stefan Behringer ist Inhaber der Professur für… …vorliegende Beitrag basiert auf dem Vortrag Compliance Management für mittelständische Unternehmen der Verfasser. Eine frühere Version wurde in dem Band… …. Herausforderungen für den Mittelstand Die wenigsten mittelständischen Unternehmen wollen und können sich eine eigenständige Abteilung, wie sie Konzerne haben, leisten… …den unternehmensinternen Vorgaben zu bringen. Es sollte auch den kleinen und mittleren Unternehmen daran gelegen sein, die eigene Organisation im… …bei kleinen und mittleren Unternehmen häufig zu Widerständen bei der Einführung eines Compliance-Management-Systems führen. Zum einen ist es die Angst…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2015

  E-Crime auf dem Vormarsch

  Bedrohung so groß wie noch nie
  

  Alexander Geschonneck

  …Alexander Geschonneck* Das Risiko, Opfer von Computerkriminalität zu werden, ist für deutsche Unternehmen in den vergangenen zwei Jahren beträchtlich… …ausgewählte Unternehmen hinsichtlich ihrer Erfahrungen mit Computerkriminalität befragt. Das Sozialforschungsinstitut TNS Emnid aus Bielefeld wurde mit der… …In den vergangenen zwei Jahren ist das Risiko, Opfer von e-Crime zu werden, enorm gestiegen. Zwei von fünf Unternehmen waren in diesem Zeitraum von… …. Sollte sich dieser Trend in ähnlicher Form fortsetzen, müssten sich in den kommenden zwei Jahren über 60 Prozent der Unternehmen mit derartigen Angriffen… …Wirtschaft im Allgemeinen. Das eigene Unternehmen sehen lediglich knapp 40 Prozent einem hohen oder sehr hohen Risiko ausgesetzt. Dieses Phänomen der… …, die eigenen Schutzvorkehrungen zu überschätzen und die von e-Crime ausgehenden Gefahren zunächst mit anderen Unternehmen zu assoziieren. Diese… …Prozent der betroffenen Unternehmen auf. Folglich kann es ihnen schwer fallen, sich auf bestimmte Deliktstypen zu spezialisieren. Vielmehr muss man sich… …gegen eine Vielzahl verschiedener Delikte wappnen, ohne dabei gleichzeitig außer Acht zu lassen, dass bestimmte Delikte beim eigenen Unternehmen häufiger… …, Opfer von Computerbetrug zu werden, von 83 Prozent der Befragten als hoch oder sehr hoch eingeschätzt und stellt somit in den Augen der Unternehmen die… …Studienteilnehmer, so dass eine entsprechende, von ihnen ausgehende Bedrohung wahrgenommen wird. Andererseits fehlt es Unternehmen nicht selten an Überblick und…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2015

  Der Prozess hinter dem Prozess

  Dem Hinweisgebersystem hinter die Kulissen geschaut
  

  Wolfgang Benz

  …hinter die Kulissen geschaut Wolfgang Benz* Hinweisgebersysteme werden heute von zahlreichen Unternehmen in unterschiedlichen Formen installiert, um… …Kriminalität in unseren Reihen“ oder „es ist uns wichtig, vermögensschädigende Handlungen frühzeitig zu entdecken“… lange hatte das Unternehmen mit Tätern in und… …außerhalb der eigenen Reihen zu kämpfen, lange Prozesse folgten, Verurteilungen, und noch lange hatten sich im Unternehmen die Gemüter nicht beruhigen können… …eine mehr oder minder gewichtige Rolle spielt. Wolfgang Benz Die meisten Unternehmen können heute von sich stolz behaupten, dass sie in irgendeiner Form… …das Gespräch seinen Weg zu den Prozessen, die hinter dem Hinweisgeber-„System“ stehen, findet. Sind hier auch wirklich die optimal auf das Unternehmen… …persönlich, telefonisch, schriftlich per Brief oder E-Mail!? Wie geht man im Unternehmen mit (Geld-)Forderungen und/ oder gar Drohungen der Hinweisgebenden… …Glaubwürdigkeit des Hinweises und seines Gebers aus? Was bedeuten die Informationen für den Einzelnen, was für das Unternehmen? Die Reihe der offenen Fragen ließe… …: Ein Hinweisgebersystem ohne geeignete Prozesse sowie klare und eindeutige Mandatsbeschreibungen ist nicht sinnvoll! 2 Es wird die Unternehmen vor… …, Geiselnahme und Erpressung zuständig. Er leitete die kriminalpolizeiliche Fortbildung und verschiedene Ermittlungsdienststellen. Er betreut Unternehmen und… …Glaubwürdigkeitsprüfung, einer ausgeprägten Hypothesenbildung und dem Abgleich der Chancen und Risiken für den potenziell Betroffenen, aber auch für die Unternehmen, dürfen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2015

  Neues an der Korruptionsfront

  Ausweitung der Korruptionsstrafbarkeit für Arbeitnehmer
  

  RA Dr. Christian Schefold

  …oder beauftragte Empfänger „seine Pflichten gegenüber dem Unternehmen verletze“ sind nun ebenfalls strafbar. Das Justizministerium beruft sich auf Zwänge… …Prüfungslisten der Finanzinstitute um etliche Namen aus den Unternehmen wachsen. Mitarbeiter aus Einkauf und Betrieb sollten in Zukunft bei ihren Banken mit… …für die Wirtschaft gesehen. Wenn nun aber Unternehmen als „Ersatzgesetzgeber“ auftreten, wird jede Compliance-Richtlinie im Themenbereich… …wird? Der Aufwand wird erheblich sein. Das vom Justizministerium gewünschte stärkere Engagement der Unternehmen für Compliance wird mit diesem Ansatz…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2015

  Aktuelle Urteile

  RA Dr. Philipp Fölsing

  …, dass Unternehmen 4 Vgl. Entwurf des Informationsfreiheitsgesetzes (IFG) v. 14.12.2004, BT-Drucks. 15/4493, S. 8. 5 Vgl. VGH Hessen v. 29.11.2013 – 6 A… …lernender Unternehmen Von Prof. Dr. Enno Weiß, Dr. Christoph Strubl und Wilhelm Goschy 3., völlig neu bearbeitete und erweiterte Auflage 2015, XXVI, 450… …BaFin enthalten sensible Betriebs- und Geschäftsgeheimnisse, die durch die Grundrechte der beaufsichtigten Unternehmen sowie die berufliche… …Unternehmen allein darauf angelegt war, durch ein betrügerisches Schneeballsystem Anleger zu schädigen. Denn nicht die Einzelinteressen einzelner Anleger und…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2015

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …Selbstkontrolle, in der sich seit 2008 pharmazeutische Unternehmen mit Sitz in Deutschland mit dem Ziel der Vorbeugung und Ahndung von Wettbewerbsverstößen… …auf ein Unternehmen zukommt, sollte die Staatsanwaltschaft Ermittlungen eingeleitet haben. Anhand einer Fall- Service ZRFC 3/15 101 studie werden Fragen… …Vergleich zum Vorjahr nur 29 Prozent der Unternehmen noch vollständig mit dem PCI DSS übereinstimmen. Die Hauptproblembereiche sind das regelmäßige Testen der… …auf steuerrechtlichem Gebiet von immenser Bedeutung. Ein Großteil der relevanten Regeln für Unternehmen entstammt dem steuerlichen Bereich. Ein… …Handeln von Unternehmen und Behörden besser einschätzen kann. Unternehmensbesteuerung ist, so Homburg, dann immer einfach, wenn der Fiskus an objektiv… …Lieferung an Endverbraucher steht, das liefernde Unternehmen aber einen Erstattungsanspruch aus Vorlieferung geltend macht. Insgesamt ist das Buch von Homburg… …von deutschen Unternehmen, seien sie aus dem Mittelstand oder aus dem Bereich der Großkonzerne. Die Bedeutung der Mergers & Acquisitions ist für die… …. Im Wesentlichen wird sich auf die Bewertung von Großunternehmen bzw. mit der Börse in Verbindung stehende Unternehmen beschränkt. Der Mittelstand und… …das bei kleineren Unternehmen sinnvolle und praktisch relevanteste Bewertungsverfahren, das Ertragswertverfahren, wird dementsprechend stiefmütterlich… …Fokus auf Großunternehmen ins Auge. Bei Transaktionen, die kleinere mittelständische Unternehmen umfassen, liegt hier aber ein ganz wesentlicher…

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• "Das ist doch nicht so schlimm, das machen doch alle"

  …Korruption und Betrug sind nicht nur ein Thema in den Unternehmen, sondern auch ein gesellschaftliches Problem – wie eine aktuelle Emnid-Umfrage im…