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• Vertriebsmitarbeiter motivieren – aber richtig

  …Arbeitskreises sollte die Prüfung vertrieblicher Incentives und Events unter Compliance-Aspekten in der Prüferlandkarte der Internen Revision fest verankert sein…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2015

  Corporate Governance in der Energiewirtschaft

  Ausgestaltung des Governance-Systems als Instrument der Wettbewerbsdifferenzierung
  

  Dr. Klaus-Michael Ahrend

  …(Erzeugungsbericht, Handelsbericht, Netzbericht). Ergänzt wird der Blick auf die externen Kontextfaktoren um eine Überprüfung der vorhandenen internen Prämissen. (2)…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2015

  Erwartungen der Stakeholder an die Aufsichtsratstätigkeit

  Teil A: Qualitätssteigerung der Corporate Governance durch Schließung der Erwartungslücken
  

  Prof. Dr. Carl-Christian Freidank

  …primär Mechanismen der unternehmensspezifischen internen Corporate Governance sein, die darauf ausgerichtet sind, den aus der Dissoziation von… …Informationen zur Unternehmensführung durch den Vorstand und zur internen Überwachung sowie Beratung durch das Aufsichtsorgan einschließlich seiner Unterstützung…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2015

  Ausgestaltung der Berichterstattung über wertorientierte Kennzahlen in Lageberichten deutscher Unternehmen

  Überbetriebliche Aussagekraft und Rückschlüss auf die Führung
  

  Prof. Dr. Stefan Müller, Nadine Neu

  …die Vergleichbarkeit von Lageberichten, sondern es kommen vielfach Zweifel an der Sinnhaftigkeit der Ausgestaltung der internen Steuerungsinstrumente…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 1/2015

  Nachrichten vom 02.01.2015 bis 31.03.2015

• Spannungsfeld Transferpreis

  …der Befragten zu internen Konflikten in den Unternehmen.Transferpreise managementorientiert und steuerkonform gestalten„Um Transferpreise gleichzeitig…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Asset Liability Managements

  Einleitung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …. Daher sind hier die allgemeingültigen aufsichtsrechtlichen Vorschriften he- rangezogen worden. Bei den internen Anforderungen ist eine Vielzahl an Vor-… …in- und externen Anforderun- gen), � Funktionsfähigkeit des Internen Kontrollsystems (IKS), � Sicherheit sowie � Wirtschaftlichkeit nachvollziehbar… …sichergestellt ist. Einleitung 20 tung) oder Prüfungsgebiete im Risikomanagement (insbesondere unter Sol- vency II, z.B. bei Verwendung eines internen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Asset Liability Managements

  Prüfungsschwerpunkte zur Aufbauorganisation

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Anforderungen zum Risikomanagement zurückgegriffen werden. Aus den Vorschriften der MaRisk (VA) 7.2.2.2 (2) wird für den Regelbetrieb des Internen Steuerungs- und… …involvierten Mit- arbeiter teil? Wesentliche Prüfungshandlungen � Erhebung der internen Anforderungen an die Ressourcenausstattung (Strategie, Handbücher… …der Aspekt des Know-hows durch regelmäßi- gen internen und externen Austausch, sowie Besuch von Informationsveran- staltungen (z.B. BaFin, GDV, DAV4))… …Abgleich der vorhandenen ALM-Dokumentation mit internen und externen Anforderungen. � Interviews mit den wesentlichen involvierten Funktionen/Fachbereichen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Asset Liability Managements

  Prüfungsschwerpunkte zur Ablauforganisation

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …(Überdeckung) auf Basis eines internen Risikotragfä- higkeitsmodells sowie Surplus (nach Buchwerten), können zu wider- sprüchlichen Ergebnissen führen. �… …. � Abgleich der vorhandenen Dokumentationen und Interviewergebnisse mit den internen und externen Anforderungen. � Vorgangsnachverfolgung auf Basis… …ist u.a. eine Ad-hoc-Meldepflicht bei Gren- züberschreitungen implementiert. Sowohl im internen Risikotragfähigkeitskonzept als auch im daraus abgelei-… …internen Modellen rei- chen können. Durch den ALM-Prozess wird eine Zusammenführung erreicht, in dem die Daten aus den Fachbereichen (u.a… …unternehmensspezifi- schen IKS-Referenzsystem? � Werden die internen (z.B. durch Anlagerichtlinie) und externen (z.B. MaRisk (VA)) Mindestvorgaben beachtet? � Werden… …Dokumentationen und Interviewergebnisse mit den internen und externen Anforderungen. 12) Es geht in diesem Kontext nicht darum festzustellen, ob der Prüfer mit den… …Zusammenhang mit dem Konzept des internen Modells unter Solvency II stehen, lassen sich teilweise damit verbundene Anforderungen aus dem Rundschreiben R 4/2011…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Asset Liability Managements

  Prüfungsschwerpunkte zur ALM-Modelltechnik

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …. Weitere Determinanten für die Wahl von Methoden und Annahmen sind die aufsichtsrechtlichen und internen Anforderungen an die Aktivseite (z.B. Mi- schung und… …einem vorhandenen internen Modell hohe Anforderungen an die Validierung von Modellergebnissen.23) Dies beinhaltet häufig auch ein Back-Testing. Zentral… …unvorhergesehene Veränderungen der Inputgrößen (z.B. bei Ausfall von wesentlichen Emittenten oder Großschä- den) und wesentliche Veränderungen der internen… …integriert? � Sind die durchgeführten internen Kontrollen angemessen und ausrei- chend dokumentiert? ALM-bezogene Regelungen bei Ad-hoc-Ereignissen 71 �…

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