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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2014

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …US-amerikanische Recht interpretiert sie als Mitwirkung des Unternehmens und gibt immense Vorteile bei der Strafbemessung für Unternehmen, die mit internen… …rechtlichen, betriebswirtschaftlichen und steuerrechtlichen Belange der best practice einer internen Ermittlung zusammen. Dabei werden drei Herausforderungen… …für die Compliance-Abteilung angesprochen: Der Plan, der einer internen Ermittlung zugrunde liegt, der Bereich „Perform“, mit dem die praktische… …Durchführung einer internen Ermittlung gemeint ist und der Bereich „Present“, der den Umgang mit den Untersuchungsergebnissen umfasst. In den Wirkungen… …unterscheiden die Autoren nach der internen Stoßrichtung, die zur Mitarbeitermotivation und zur Disziplinierung beiträgt und der externen Stoßrichtung, die… …Strafminderung und Public Relations zum Ziel hat. Besonders erwähnenswert ist die Diskussion über die Rechte und Pflichte des Aufsichtsrats bei internen… …Ermittlungen. Die Autoren leiten für den Aufsichtsrat umfassende Rechte und je nach Sachverhalt auch eine Pflicht zur Durchführung einer internen Ermittlung ab… …. Daneben werden in einem Kapitel die rechtlichen Voraussetzungen der Durchführung einer internen Ermittlung ausgeführt. Dies ist besonders verdienstvoll, da… …Compliance-Praxis Tätigen gut weiterhelfen. Positiv hervorzuheben ist, dass das Buch auch ein Kapitel beinhaltet, das sich mit den Konsequenzen einer internen… …vorkommt. Dieser häufig vergessene Aspekt der internen Untersuchung findet in dem von Bay herausgegebenen Buch erfreulicherweise Beachtung. Dies ist ein…

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• Versagendes IKS am Burgtheater: Ein

  …Unregelmäßigkeiten im Rahmen einer aktuellen Finanzaffäre betraut worden und berichtet insbesondere vom mangelhaften internen Kontrollsystem an der „Burg“.Im Zuge der…

• Compliance im Mittelstand: Verhinderung von Korruptions- und Wettbewerbsdelikten

  …. Nahezu zwei Drittel der Befragten bewerten eine externe Unterstützung bei webbasierten Schulungen und Präsenztrainings sowie im Rahmen der internen…

• Compliance in Österreich: Erste Erfahrungen mit neuem Whistleblower-System

  …für österreichische Banken vorgeschriebenen internen Hinweisgebersystemen. Da nicht genau geregelt sei, wie diese Systeme eigentlich aussehen müssen…

• Insights into the Effectiveness of Internal Audit: A Multi-method and Multi-perspective Study

  …anhand der letzten Finanzkrisen, wieso der Internen Revision beim Bewältigen von Krisensituationen häufig nur eine untergeordnete Bedeutung beigemessen bzw…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2014

  Pro und Contra zum Unternehmensstrafrecht

  Dr. Stefan Behringer

  …Berufsstände wie beispielswiese die Internen Revisoren ein bedeutendes Vorbild sein. Abgerundet wird dieses Heft durch den Beitrag zum Compliance-Management im…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2014

  Das Regelwerk ONR 192050

  Compliance-Management-Standard in Österreich
  

  Dr. Armin Toifl

  …Revisionspraxis! Der Fortschritt der Internen Revision ist trotz der steigenden Regelungsdichte durch Best Practice und deren Austausch in der Community geprägt… …Genthiner Str. 30 G · 10785 Berlin Tel. (030) 25 00 85-265 · Fax (030) 25 00 85-275 · ESV@ESVmedien.de · www.ESV.info Praxis der Internen Revision Management… …Vollmachten ausgestattetes Management mit Verantwortung für das weltweite Geschäft dieser Division. Dadurch werden im internen Konzernverständnis weitgehend…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2014

  Compliance im Mittelstand

  Compliance-Kernrisiken durch eine funktionale Risikomatrix
  

  Dr. Ralf Blaha, Helmut Brechtken, Ansgar Schwarzwald

  …„Business Case“ oder einer Wirtschaftlichkeitsbetrachtung sind Projekte dieser Art mit einigem Aufwand an internen Ressourcen, externer Beratung und…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2014

  CONTRA: Deutschland braucht kein (solches) Unternehmensstrafrecht

  Kritische Anmerkungen zum Entwurf eines Verbandsstrafgesetzbuchs
  

  RA Dr. Markus Rübenstahl

  …Nebenwirkungen mit sich. Sie fördert weniger die angestrebte Optimierung der Internen Kontrollsysteme (IKS) und der Compliance-Management-Systeme (CMS) der…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2014

  Chief-Compliance-Officer

  Das Berufsbild im Jahr 2020 – Ein Zwischenstandsbericht
  

  RA Hartmut T. Renz

  …hinreichend von den Aufgaben bereits bestehender Funktionen (wie z. B. der Internen Revision oder der Rechtsabteilung) abgegrenzt oder gar getrennt wurden… …wird die Überwachungsaufgabe zumeist von der internen Revision mit übernommen. Die Weiterentwicklung der Compliance-Funktion in der Finanzindustrie in… …sowie das Fehlverhalten im Zweifel auch abstellen. 6 5.2 Interne Revision Auch die Schnittstelle zur internen Revision ist wesentlich. Dort laufen –… …der neutralen Funktion der internen Revision. Dabei sollten nicht Vorgaben machen, sondern die Gespräche sollten dazu führen, dass beide Funktionen über… …Prüfroutine und Überwachungshandlungen mit einbeziehen. Im Gegensatz zur internen Revision werden die Compliance-Überwachungshandlungen tendenziell zeitnäher… …überwacht die interne Revision die Funktionsfähigkeit des internen Kontrollsystems. 5 Hierzu werden in der Praxis unterschiedliche Modelle vertreten. Vgl. vor… …internen Revision und eigene Kontrollhandlungen der Compliance-Funktion herangezogen werden. 7. Modernes Verständnis einer Compliance-Funktion Das gemeinsame…

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