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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2014

  Compliance-Management im deutschen Mittelstand

  Eine komparative Betrachtung aktueller Studienergebnisse
  

  Eckart Achauer

  …Compliance‐ Beauftragter Compliance‐ Beauftragter Funktion als Teil der Rechtsabteilung Funktion als Teil der Revision den, zum anderen sollte angegeben werden… …genannt: Hierauf entfallen 13 % auf die Rechtsabteilung, 3 % auf die interne Revision und 13 % auf das Controlling. Nur 19 % der befragten Unternehmen sind…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2014

  2013 – das Jahr der Entscheidungen

  Entwicklungen im Bereich Compliance
  

  RA Dr. Malte Passarge

  …Vertriebsmitarbeiters eines Gebäudereinigers. Die interne Revision fand Anhaltspunkte für Bestehungshandlungen. So wurden in der Zeit von 2005 bis 2006 sog. Eigenbelege… …richtungsweisendes Urteil in Gestalt des Urteils des LG München I in Sachen Siemens / Neubürger vom 10. 12. 2013 vor 19 . Zwar ist in der Sache die Revision zum BGH…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Spezifische Prüfungen im Kreditbereich

  Prüfung des Risikofrüherkennungsverfahrens für Finanzierungen von großen Firmenkunden und Projekten

  Birgit Eisenbürger, Frank Hanke, Michael Schachten

  …, muss die Interne Re- vision bei einer entsprechenden Prüfung diesen fordern. Gleichzeitig kann die Revision die vorstehenden Anregungen selbst in den… …auch die von externer Seite (z.B. Bankenaufsicht, Jahresabschlussprüfer) gestell- ten Anforderungen zu berücksichtigen. Für die Interne Revision ergeben…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Die Prüfung der Risikotragfähigkeit und der Strategie

  Klaus Denter

  …stellung der Risikotragfähigkeit sowie die Einrichtung interner Kontrollverfahren mit einem internen Kontrollsystem und einer Internen Revision… …bin- denden Charakter und stellen eine zentrale Grundlage für den Abschlussprüfer und die Interne Revision bei der Prüfung zur Einhaltung der… …auch für die Interne Revision Anregungen gegeben werden, welche Prüfungshandlungen bezüglich der bei- den genannten Prüfungsgebiete vorgenommen werden…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Prüfungserfordernisse bzgl. der Offenlegung der wirtschaftlichen Verhältnisse nach § 18 KWG

  Hans Struwe

  …36/2002, S.`1813`ff. 2 Vgl. BaFin, in: Schreiben vom 10.`Mai 1999 (Geschäftsnummer I 3`–`367`–`3/96). 3 Vgl. C&L Deutsche Revision (Hrsg.), 6… …Fortführung des Kredites für die Geschäftsleitung, Interne Revision, Abschlussprüfer, BaFin und Deutsche Bundesbank in den Kreditakten nachvollziehbar zu…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance international

  Italien

  Mario Prudentino

  …bei der Revision); 8. Terrorismus, Demokratiegefährdung; 9. Verstümmelung weiblicher Genitalien; 10. Verschiedene Straftatbestände aus dem Bereich… …dem Angeklagten (Be- rufung und Revision). Es sind allerdings prozessrechtlich Fälle denkbar, in denen dem Angeklagten nur noch die Revision offen…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance international

  Schweiz

  Hans-Joachim Hess

  …1995 wurde eine erste umfassende Revision des Korruptionsstrafrechts in die Wege geleitet, welche mit dem Inkrafttreten der Art. 322ter – 322octies…
• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 3/2014

  § 25a Absatz 1 Satz 6 Nr. 3 Kreditwesengesetz

  Rechtsanwalt Dr. Gerd Eidam

  …Risikomanagementsystems und der zugehörigen Maßnahmen im Bereich der internen Revision zu prüfen und ihr Prüfungsergebnis zum Bestandteil des Prüfungsberichtes zu machen… …außerhalb der üblichen Berichtswege, beispielsweise über den Compliance-Officer, die interne Revision, einen speziellen internen oder externen Whistleblowing-…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2014

  CONTRA: Deutschland braucht kein (solches) Unternehmensstrafrecht

  Kritische Anmerkungen zum Entwurf eines Verbandsstrafgesetzbuchs
  

  RA Dr. Markus Rübenstahl

  …, W.: Unternehmensstrafrecht in der Revision, StraFo 9 / 2010, S. 323, 328. 4 Müller-Gugenberger, C.: Wirtschaftsstrafrecht, 5. Aufl. (2011), § 23 Rn… …Überwachungsfunktion auch Compliance-Officer bzw. CCOs oder Leiter der Rechtsabteilung, der Revision bzw. des Controllings oder gar Umweltbeauftragte haben können 32…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Betriebswirtschaftliche Grundsätze für Compliance-Management-Systeme

  Compliance-Organisation

  Dr. rer. pol. Karl-Heinz Withus

  …wahrnimmt und konkrete Handlungsanweisungen an Mitar- beiter anderer Abteilungen (z.B. Rechtsabteilung, Interne Revision, Risikomanage- ment) verteilt. Es… …Bock [Criminal Compliance], 2011, S.594 Betriebswirtschaftliche Grundsätze 142 Internen Revision unterstützen lassen. Ein CCO kann aber auch…