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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Prüfung der Marktpreisrisikosteuerung durch die Interne Revision

  Jürgen App

  …aufsichtsrechtlichen Anforderungen andererseits die Ertragskraft der Bank nachhaltig zu sichern. Die Gesamtbanksteuerung muss – auf Basis der Geschäftsstrategie und… …Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) auf der Grundlage des § 25a Abs.1 des Kreditwesengesetzes (KWG) die Anforderungen an eine diesbezüg- liche ordnungsgemäße… …konkretisierten Anforderungen in die MaRisk aufgenommen wurden.3 Die Interne Revision muss sich daher verstärkt auch der Prüfung der Szenarien im Hinblick auf… …Marktpreisrisikosteuerung dungsträger vorzusehen,1 nicht zuletzt um auch gesetzlichen Anforderungen wie z.B. ggf. § 15 WpHG nachkommen zu können. Dessen Angemessenheit und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Prüfung der operationellen Risiken durch den Abschlussprüfer

  Werner Frey, Thomas Witt

  …Vorfälle wurde zunehmend eine strengere, verbesserte, inter- national einheitliche Bankenregulierung gefordert, deren Resultat die Mindest- anforderungen… …Risikos eingeführt.1 Mit der Umsetzung von Basel III bzw. den Anforderungen von CRD IV zum 1. Januar 2013 sind derzeit keine signifikanten Änderungen im… …Umsetzung in nationales Recht Bankaufsichtlicher Überwachungs- prozess Erweiterte Offenlegung Mindestkapital- anforderungen Basel II § 10… …Prüfungspflichten des externen Prüfers ergeben sich aus § 29 KWG. Nach § 29 Abs.4 KWG sind bei der Prüfung zusätzlich die Anforderungen über Gegenstand, Zeitpunkt… …Rahmen der Jahresabschlussprüfung zudem über die wirtschaftlichen Verhältnisse des Instituts zu berichten. Die Prüfung der Anforderungen an die… …Ermittlung der Kapitalanforderung herangezogen. Darüber hinaus sind an den fort- geschrittenen Ansatz weitere Anforderungen, u.a. interne Verlustdaten, rele-… …Offenlegung näher beschrieben.3 Im Wesentlichen werden die regulatorischen Anforderungen an das Manage- ment operationeller Risiken erläutert. Die »Sound… …unbestimmten Begriffe des Kreditwesengesetzes und der Mindest- anforderungen an das Risikomanagement mit herangezogen werden. Einschlägige Einzelereignisse… …Modul AT 4 der MaRisk sind die allgemeinen Anforderungen an das Risikomanagement geregelt, woraus sich bereits eine Vielzahl von OpRisk- relevanten… …Anforderungen ableiten lassen. Nach AT 4.1 sind in das Risikotragfähigkeitskonzept des Kreditinstituts alle wesentlichen Risiken einzubeziehen; eine…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Anti-Fraud-Management als Prüffeld der Internen Revision

  Prof. Ulrich Bantleon, Andreas Dolpp

  …Weiterentwicklung der theoretischen Konzepte und praktischer Erfahrungen erhöhte Anforderungen mit sich bringen, dürften die in den meisten Instituten bisher… …. auch den Erkenntnissen aus demManipulationsfall bei der Société Générale Rechnung.2 Daherwurden die Anforderungen anBestätigungs- und… …in einem Fragebogen aufzuzeichnen (§ 21 Abs.8 KWG). Aus der Solvabilitätsverordnung (SolvV) können sich weitere qualitative Anforderungen (z.B… …werden.4 Zur Fraud- Aufdeckung sind analytische Prüfungsverfahren anzuwenden.5 Die fachlichen Anforderungen spalten sich in die zwei Bereiche Fraud-… …DIIR-Mitglieder Selbstverpflichtungscharakter und für Dritte Empfehlungs- Charakter.3 Zentrale Anforderungen an die Prüfung des Anti-Fraud-Manage- ment-Systems…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Die Prüfung des Liquiditätsmanagements

  Karsten Geiersbach

  …ausreichende Zahlungs- bereitschaft gewährleistet ist«. Bei dem § 11 KWG handelt es sich, wie bei dem § 10ff. KWG (Anforderungen an die Eigenmittelausstattung)… …Liquiditätsrisiko einige Änderungen, die sich aber ins- gesamt in Grenzen hielten. Eine Ausnahme hiervon bilden aber die zusätzlichen Anforderungen an… …, jetzt European Banking Authority (EBA), wider.4 Nach dem Anschreiben der BaFin zur MaRisk-Veröffentlichung vom 15.12.2010 waren die neuen Anforderungen… …Vorhalten einer zu hohen Liquidität verbunden mit Rentabilitätsverlusten. Die MaRisk-Novelle 2010 brachte zu den Stresstests mit Ausnahme der Anforderungen… …Schreiben des § 25a Abs.1 KWG die quantitativen Anforderungen der LiqV um qualitative Elemente, mit dem Ziel, dass Institute ein angemessenes und wirksames…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Prüfung von Ratingverfahren aus Sicht der Internen Revision

  Susanne Rosner-Niemes

  …stellen die Anforderungen der MaRisk nach BTO 1 Kreditgeschäft, im speziellen BTO 1.4 Risikoklassifizierungsverfahren, und die allgemeinen Vorgaben der… …BTO 1.2 Anforderungen an die Prozesse im Kreditgeschäft Tz.6 Abhängig vom Risikogehalt der Kreditgeschäfte sind sowohl im Rahmen der… …bewerten. Eine Überprüfung der Risikoein- stufung ist jährlich durchzuführen. MaRisk BTO 1.2 Anforderungen an die Prozesse im Kreditgeschäft Tz.7… …Erfordernis einer Projektbegleitung Aufgrund der steigenden regulatorischen Anforderungen an die Risiko- management und -controllingsysteme ergibt sich für… …gesetzliche bzw. aufsichtsrechtliche Anforderungen und • Komplexität. Tab. 20 Checkliste Wesentlichkeitsanalyse für die Projektbegleitung Kriterium… …. aufsichtsrecht- liche Anforderungen • Dient das Projekt der Erfüllung gesetzlicher und aufsichtsrechtlicher Vorgaben? • Werden die neuen Prozesse/Verfahren in… …für Folgeprüfungen, • Beratung der Revision vor dem Hintergrund der Anforderungen an das Interne Kontrollsystem und • Aufzeigen von Schwächen und… …Erstellung der Jahresplanung sowie die hohen Anforderungen an Prüfungserfahrung und Qualifikation bei der Auswahl des bzw. der RevisorIn zu berücksichtigen… …notwendiger Aktualisierungen überprüft? • Erfüllt das Ratingverfahren die Anforderungen nach AT 4.3.2. Tz.1 : »Das Institut hat angemessene Risiko-… …Ratingverfahren stellt die Prüfung hohe Anforderungen an die Qualifikation der einzelnen Mitarbeiter/-innen in der Internen Revision, die nur durch eine…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2012

  Inhalt / Impressum

  …Anforderungen von Interessensgruppen an die Interne Revision (u. a. Anteilseigner, Geschäftsleitung, Aufsichtsorgane) kann nur durch eine Weiterentwicklung des…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2012

  Continuous Auditing

  Dynamic Audit Planning auf Basis eines Continuous Risk Assessment
  

  Peter Grasegger, Sebastian Weins

  …Aufgaben wahrnimmt, erheblich beeinflussen. Der Spagat zwischen Wirtschaftlichkeit auf der einen Seite und steigenden Anforderungen der Interessensgruppen… …Revisionsansatzes gelöst werden. Erst eine Methode, die den aktuellen Anforderungen an die Revisionstätigkeit vollumfänglich gerecht wird, erfüllt die Voraussetzung…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2012

  Revision des Gerätemanagementsystems (GMS) im Krankenhaus

  DIIR-Arbeitskreis „Interne Revision im Krankenhaus“

  …: Gerätemanagement im Krankenhaus Arbeitshilfen · ZIR 5/12 · 241 Zur Ableitung der Anforderungen an das Gerätemanagement können „Lebensphasen“ für das Gerät definiert… …Krankenhauses zukommen. Dabei sind die höheren Anforderungen an die Medizint echnik letztlich die Voraussetzung für ein strategisches und operatives… …eils extrem unterschiedlichen Anforderungen an das Gerätemanagement – denkbar. Für traditionell dezentral betreute Gerätegruppen (z. B. Kopiertechnik…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2012

  Qualifikationsmodell für Revisoren

  DIIR entwickelt Qualifikationsmodell für Revisoren
  

  Andreas Arntz, Uwe Benz, Herbert Möhle, Thorsten Schmidt, u.a.

  …Rahmenbedingungen Erwähnung findet, sind die Anforderungen an die Fachkenntnisse oder auch soft-skills eines einzelnen Revisors nicht definiert. Deutlich wird dies… …interkulturelle Fähigkeiten, aber auc h Konflikt- oder Chang emanagement erwähnt. Die Anforderungen an die Persönlichkeit variieren nac h Erfahrungsgrad und… …. Erkennbare Abweichungen zeigen den Weiterbildungsbedarf. Die Anforderungen an einen Internen Revisor differieren dabei bekanntlich unter anderem nach Branche… …erschiedlichen Anforderungen übersichtlich abbilden zu können, wurde in einem ersten Schritt ein Kreismodell mit vier Quadranten abgeleitet: Quadrant I – Funktion…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2012

  Literatur zur Internen Revision

  Professor Dr. Martin Richter

  …Schuh, Wien 2011 (ISBN 978-3- 7073-1491-5). (Sammelband; Anforderungen an moderne Interne Revisionen im öffentlichen Sektor; Anforderungen der… …lin 2012, S. 599– 619. (Grundlagen der Professionalisierung; Bedeutung des Internen Revisors für die Organisation; Entwicklungstendenzen; Anforderungen… …Internen Revision im Rahmen der Corporate Governance; Prüfungstechnik; Anforderungen an die Dokumentation; Umfang der Arbeitspapiere; Inhalt und Form der… …. (Prüfungsmethoden; Systemprüfung; Status Quo der Prozessanalyse; Anforderungen an eine Prozessanalyse; Analyse von Prozessen mit Process Mining; Neue Technologien… …Cloud Computing. In: PRev Revisionspraxis 2012, S. 136–142. (DV Prüfungen; Arten des Cloud Computing; rechtliche Anforderungen; Anforderungen an die…

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