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• eBook-Kapitel aus dem Buch Das Maßgeblichkeitsprinzip vor dem Hintergrund des BilMoG

  Die Bedeutung des Maßgeblichkeitsprinzips für die Bilanzierung

  Dr. Sebastian Gräbe

  …Begriffs ausmachen, die im Folgenden dargelegt und einer inhaltlichen Analyse unterzogen werden.1328 Konkrete Einzelveräußerbarkeit Die traditionelle…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Das Maßgeblichkeitsprinzip vor dem Hintergrund des BilMoG

  Die Diskussion um das Maßgeblichkeitsprinzip

  Dr. Sebastian Gräbe

  …Erstellung einer Einheitsbilanz anstrebten.2411 Auch HALLER/FESTL/LÖFFELMANN kamen bei einer kürzlich durchgeführten empirischen Analyse von Jahresabschlüssen…

• Jahresabschluss und Jahresabschlussanalyse

  …Analyse von Jahresabschlüssen nach den nationalen und internationalen Grundsätzen. In der aktuellen Auflage wurden auch die am 26.03.2009 beschlossenen… …eingefügt, die auf die einzelnen Themenbereiche hinweisen. Das Buch ist in die drei Bereiche „Erstellung des Jahresabschlusses“, „Analyse des… …übersichtlichen Tabelle dargestellt. Der zweite Teil des Buches beinhaltet Ausführungen zur Analyse des Jahresabschlusses. Im Kapitel 17 werden die Grundlagen… …Nachschlagewerk in der täglichen Praxis als auch als ganzheitliches Werk für die Vermittlung der Grundlagen zur Erstellung und Analyse des Jahresabschlusses. Dabei…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Kapitalmarktrechtliche Rahmenbedingungen einer Compliance-Organisation und deren Konkretisierung durch die MaComp

  Dr. Annette Salomon

  …, 295; Niermann, Die Compliance-Organisation im Zeitalter der MaComp – eine Analyse ausgewählter Fragen, ZBB 2010, 400, 408. 12 Vgl. Röh, Verhältnis… …Organisation im Zeitalter der MaComp – eine Analyse ausgewählter Fragen, ZBB 2010, 400, 411 ff. 14 Welsch/Foshag, Internes Kontrollsystem Compliance, in… …25.10.1999. 20 Niermann, Die Compliance-Organisation im Zeitalter der MaComp – eine Analyse ausgewählter Fragen, ZBB 400, 404 ff. 21 Assmann in… …der MaComp – eine Analyse ausgewählter Fragen, ZBB 400, 404 ff. 23 Hannemann/Schneider/Hahnenberg, Mindestanforderungen an das Risikomanagement, S… …Compliance-Organisation im Zeitalter der MaComp – eine Analyse ausgewähl- ter Fragen, ZBB 400, 407, mit weiteren Argumenten. 32 Schreiben der BaFin vom 7. Juni 2010… ….; Birnbaum/Kütemeier, In der Diskussion – die MaComp, WM 2011, 293, 297 f. 33 Niermann, Die Compliance-Organisation im Zeitalter der MaComp – eine Analyse ausgewählter… …Finanzdienstleistungsaufsicht zur Auslegung einzelner Begriffe der §§ 31 Abs. 2 S. 4, 34b Wertpapierhandelsgesetz (WpHG) in Verbindung mit der Verordnung über die Analyse von… …Dauerhaftig- keit von Compliance, BKR 2011, 45, 48; Niermann, Die Compliance-Organisation im Zeitalter der MaComp – eine Analyse ausgewählter Fragen, ZBB 400… …auf die fachliche Unabhängigkeit haben kann.58 Ob der regelmäßige Zugang compliance-relevanter Informationen vorliegt, kann mithilfe einer Analyse des… …Niermann, Die Compliance-Organisation im Zeitalter der MaComp – eine Analyse ausgewählter Fragen, ZBB 400, 412, 414. 57 Vgl. Schäfer, Die MaComp und das…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Die originären Organisationspflichten des § 33 WpHG im Lichte der MaComp

  Dr. Christian Schmies

  …angebotenen Leistungen orientieren. Aus- gangspunkt für die konkrete Ausgestaltung der Compliance-Organisation muss daher in jedem Institut eine Analyse der…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Risikoanalyse, Überwachungsplanung und die Bewertung von Grundsätzen, Mitteln und Verfahren durch Compliance

  Jens Welsch

  …Umfang einer ausreichenden Compliance-Stichprobe kann nicht pauschal beantwortet werden. Hier bietet es sich als Vorschlag an, nach einer Risiko- analyse… …hausindividuelle Risiko- analyse. Die für ein Institut zu regelnden Verfahren ergeben sich aus den Anfor- derungen des WpHG. Die Tabelle ist des Weiteren ergänzt um…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Implementierung von Compliance-Prozessen in Wertpapierdienstleistungsunternehmen

  Jochen Kindermann

  …und Transparenz- pfl ichten nach §§ 31 ff. WpHG für Wertpapierdienstleistungsunternehmen (MaComp) – Verordnung über die Analyse von…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Kontrollpflichten von Compliance

  Thomas Steidle

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 181 5.1.4 Prüfungshandlungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 181 5.1.4.1 Analyse von Dokumenten… …ergänzenden Regelungen insbesondere der WpDVerOV hinzuzu- ziehen, und den Regelungsgehalt und den Schutzzweck des Gesetzes zu ana- lysieren. Aus der Analyse der… …3.4 dargelegte Risiko- analyse zur Ermittlung der Risikoadäquanz hinzuweisen.33 4.2.2 Zeitpunkt der Kontrolle 4.2.2.1 Defi nitionen 65 Bei der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Die Compliance-Funktion als Qualitätssicherung und Werttreiber

  Julia Dost

  …Regelmäßige Ermittlung des Compliance-Bedarfs (Risiko- analyse) • Überwachung der Ge- schäftsaktivitäten und Auswertung der Berichte der Geschäftsfelder •…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Compliance und arbeitsrechtliche Implementierung

  Prof. Dr. Björn Gaul, Dr. Daniel Ludwig

  …Compliancerichtlinien sanktioniert werden können. Vor der Umsetzung bzw. Änderung einer Compliance-Funktion ist deshalb zu einer gründlichen arbeitsrechtlichen Analyse…