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• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Moderne Risikotragfähigkeitsmodelle im Kontext der Finanzkrise

  Helge Kramer

  …tragfähigkeit in der ersten Fassung der MaRisk278 als ein Kernelement des instituts- internen Risikomanagements aufgegriffen. Jedoch erst in jüngster… …hingegen (auch) Positionen, bei deren Aufzehrung ceteris paribus eine Fortführung des Instituts grundsätzlich nicht mehr möglich wä- re, so handelt es sich… …erkennt der Vorstand ob sich das Vermögen und damit der Wert des Instituts erhöht oder abschmilzt. Die von der Aufsicht geforderten Stress- test306 sollen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Bankaufsichtliche Anforderungen an Stresstests der Banken aus Sicht der Internen Revision

  Karsten Geiersbach, Stefan Prasser

  …: Risikotragfähigkeit Ein Risikotragfähigkeitskonzept soll der Geschäftsleitung eine strukturierte Über- sicht über die Risikotragfähigkeit des Instituts verschaffen… …dispositive Liquiditätsrisikosteuerung ist kurzfristig orientiert und stellt die tägliche Zahlungsbereitschaft eines Instituts her, indem die… …Nettomittelabflüsse eines Instituts jederzeit fristgerecht in voller Höhe gedeckt werden. Die strukturelle Liquiditätsrisikosteuerung steuert im Unterschied dazu… …jederzeit eine angemesse- ne Liquiditätsreserve für die Deckung der Nettomittelabflüsse eines Instituts si- chergestellt ist. Ist das Liquiditätsrisiko für… …eines Instituts gewesen. Vgl. für weitere Untersuchungsergebnis- se zur praktischen Wirksamkeit von Risikomanagementsystemen und -prozessen in der aktu-… …des Instituts und sein wirtschaftliches Umfeld berücksichtigt? Folgende Stress- szenarien können z. B. für die kurzfristige Liquidität simuliert werden…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Wirkungsvolle Liquiditätssteuerung in Banken im Krisenfall

  Stefan Zeranski

  …Instituts weitgehend durch Kunden bestimmt sind. Aufgrund der Fremdbestimmtheit der Zahlungsströme darf sich ein Institut nicht darauf ver- lassen, dass ihm… …höheren Refinanzierungskosten und kann in letzter Konsequenz bis zur Zahlungsunfähigkeit führen, wenn die Nettomittelabflüsse eines Instituts nicht durch… …gesamten Instituts gefährden. ___________________ 346 Basel Committee on Banking Supervision: Basel III: International framework for liquidity risk… …Liquiditätssteuerung in Banken Stefan Zeranski 211 Die kurzfristige Liquiditätssteuerung stellt die tägliche Zahlungsbereitschaft ei- nes Instituts her, indem… …die Nettomittelabflüsse eines Instituts jederzeit fristgerecht in voller Höhe gedeckt werden. Die strukturelle Liquiditätssteuerung steuert im Un-… …Refinanzierungs- möglichkeiten jederzeit eine angemessene Liquiditätsreserve für die Deckung der Nettomittelabflüsse eines Instituts sichergestellt ist. Da das… …nicht er- fassbaren Risiken aus Strukturbrüchen zur erfolgreichen Bewältigung von Instituts- und Finanzmarktkrisen zu schätzen. Dabei stellen das LAR-… …Bedingungen erfüllen muss: Sie muss (1) sich auf die Zahlungsströme eines Instituts beziehen, (2) die Unsicherheit der Zahlungs- ströme erfassen und (3) den… …sicherzustellen, dass die Li- quidität des Instituts in normalen und unruhigen Geschäftsverläufen sowie ins- besondere in Krisenfällen stets angemessen gesteuert… …Ausfall von Kundenkrediten und eine Ratingverschlechte- rung auf die Liquiditätsabflüsse und die Liquiditätskosten eines Instituts auswirken. Szenario- und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Aufsichtsrechtliche Anforderungen an Vergütungssysteme von Banken

  Arne Martin Buscher

  …wirtschaftlichen Entwicklungen des Instituts auf ihr eigenes Portemonnaie durchschlagen zu lassen, ohne den Arbeitgeber zu wechseln, steht auf einem anderen Blatt… …grundsätzlich alle Institute betreffen. Allerdings gilt ein Proportionalitätsgedanke, mit dem man der Bedeutung eines Instituts Rechnung tragen kann. Im… …das Risikoprofil eines Instituts haben (sogenannte Risk Taker) und wegen dieser Bedeutung von besonderen Ver- gütungsanforderungen betroffen sind… …nicht sachgerecht erachtet, insbesondere dann, wenn die wirtschaftliche Erho- lung des Instituts nur aufgrund staatlicher Unterstützungsleistungen… …angemessene, transparente und auf eine nachhaltige Entwicklung des Instituts aus- gerichtete Vergütungssysteme für Geschäftsleiter und Mitarbeiter. Dies gilt…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Risikoorientierte System- und Verfahrensprüfungen in Bereichen des Risikomanagements

  Susanne Rosner-Niemes

  …Rhein-Haardt eG in Lambsheim. Darüber hinaus ist sie Mitglied des Arbeits- kreises „Revision des Kreditgeschäfts“ des Deutschen Instituts für Interne Revision… …bestimmte Regelungen, die sich aus dem Qualitätsanspruch des jeweiligen Instituts ableiten, ergänzt werden.448 Idealerweise sind die Schlüsselkontrollen… …Strategie Werden in der Strategie die Ziele des Instituts für jede wesentliche Ge- schäftsaktivität sowie die Maßnahmen zur Erreichung dieser Ziele darge-… …Gruppenebene eine regelmäßige Information des übergeordneten Instituts über die Risikosituation der Gruppe vorgesehen? AT 4.5 Tz. 5 Risikomana- gement auf…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Die neue Kreditnehmereinheit (wirtschaftliche Risikoeinheit) – Bankinterne Umsetzung und Revisionsansätze

  Dirk Röckle

  …Zahlungs- fähigkeit des garantierenden (und in der Regel dann auch initiierenden Instituts) der Securisation abhängig sind, hat dieses Institut die einzelnen… …Ordnung des Instituts sowie die Benennung von Zuständigkeiten in der Aufbauorganisation festzulegen. An wel- cher stelle des gesamten… …kann dies Teil des Beratungsprozesses des Instituts sein. Aufgrund der aufsichtsrechtlichen Vorgaben des § 18 KWG, der damit ver- bundenen Notwendigkeit… …Betragsgrenze von 2 % des hEK des Instituts über der Offenlegungsgrenze des § 18 KWG liegt. Bei kleineren Kreditinstituten muss die intensive Prüfung zwingend… …wird493. Es sind also Abhängigkeiten zwischen dem Konstrukt selbst, seinen zugrundeliegenden Vermögenswerten, oder beidem mit den Kunden des Instituts zu… …Adressausfallrisiken“ behandelt. Partielle Durchschau Gewährleistung des Instituts (anhand z. B. einer Anla- gerichtlinie eines Investmentfonds), dass die… …in der schriftlich fixierten Ordnung des Instituts? – Sind entsprechende Schwellenwerte für die Art und den Umfang der wirtschaftli- chen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Ermittlung der Risikodeckungsmasse auf Grundlage des IFRS-Konzernabschlusses

  Karina Kuks, Thorsten Manns, Diana Savova, Alexander Schmid

  …im Wesentlichen auf die Eignung und die Fähigkeit der in Rede stehenden Komponenten, Verluste eines Instituts sofort auffangen zu kön- nen… …Tier-4-Kapital) stellen in Bezug auf ihre Fähigkeit, Verluste eines Instituts abzupuffern das qualitativ schlechteste Eigenka- pital dar. Im Rahmen der Säule 1… …Kappungsgrenze nicht als Tier-2-Kapital berücksichtigt werden kön- nen. Die Nettogewinne aus Handelsbuchaktivitäten eines Instituts, das heißt, der anteilige… …einer Liquidation des Instituts voraussichtlich entstehende Verlust aus dem An- lagebuch, bilden das Tier-4-Kapital. Daneben existieren drei…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Institutsspezifische Fundierung von Risikotragfähigkeitskonzepten

  Thomas Stausberg

  …einer instituts- spezifischen RTF-Steuerung entwickelt. Ausgehend von der Frage nach der Abgrenzung von gewählten Steuerungsperspektiven, geht es über… …Risikopuffer ist das Risikoprofil des Instituts gegen- überzustellen, das in diesem Sinne dem mit der bankbetrieblichen Tätigkeit verbun- denen möglichen… …der Einführung des ICAAP (Internal Capital Adequacy Assessment Process) auf eine stärker auf die individuellen Risikostruktu- ren eines Instituts… …Risikosituation des Instituts abzielt.631 Mit einer bewussten bankinternen Reflexion geht zwingend eine für das Institut angemessene (insbesondere angelehnt an… …genen veränderten unternehmerischen Handeln in Verbindung stehen, beispielswei- se weil eine grundlegende neue strategische Ausrichtung des Instituts…

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• Großkredite nach GroMiKV und KWG

  …Übersicht über die wesentlichen Normen erhält. Das Kapitel D geht auf das haftende Eigenkapital und die Eigenmittel des Instituts ein. Dabei werden die… …täglichen Einsatz zu empfehlen. Durch die unterschiedlichen Sichtweisen erweitert sich die Zielgruppe auch auf weitere Fachbereiche des Instituts, die sich…