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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikotragfähigkeit und Limitierung in Versicherungen

  Einleitung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …15 1 Einleitung Der nachfolgende Leitfaden soll einen strukturierten Überblick über die we- sentlichen Anforderungen an ein… …. Erläuterung der gesetzlichen, aufsichtsrechtlichen oder sonstigen Anforderungen. Es folgt eine Darstellung möglicher Risiken, die sich aus der Nichteinhaltung… …der Anforderungen er- geben. Hieraus werden anschließend Prüfungsziele und darauf abgestimmte Prüfungsfragen entwickelt.…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2011

  Prüfung von Liquiditätsrisiken unter der 3. MaRisk-Novelle und Basel III

  Professor Dr. Niels Olaf Angermüller, Dipl.-Kfm. Dipl.-Volksw. Thomas Ramke

  …Revision resultieren nach Auffassung der Autoren ausgeweitete Handlungsfelder. Die Autoren stellen hierzu die veränderten Anforderungen differenziert – auch… …Anforderungen überblicksartig vor. Der dritte Abschnitt widmet sich dann den Herausforderungen der Prüfung von Liquiditätsrisiken durch die Interne Revision… …erforderlich –, müssen die Institute die neuen Anforderungen der MaRisk erst bis zum 31. Dezember 2011 vollumfänglich umgesetzt haben. Bis zu diesem Zeitpunkt… …Anforderungen an kapitalmarktorientierte Institute bezüglich ausreichend bemessener Liquiditätspuffer. Hier mussten die Institute bereits im Dezember 2010 –… …Anforderungen für Liquiditätsrisiken unterteilen sich gemäß den aktuellen MaRisk in allgemeine Anforderungen (BTR 3.1 MaRisk) und in zusätzliche Anforderungen für… …MaRisk-Vorgaben differenzieren bewusst nach allgemeinen Anforderungen und solchen für kapitalmarktorientierte Unternehmen. entsprechend. Hiernach ist eine… …Bezug nimmt bzw. derart die erhöhten Anforderungen des BTR 3.2 erläutert, dass Institute, „die sich in signifikantem Umfang über den Kapitalmarkt… …erfolgen wird. 2.1 Allgemeine Anforderungen (BTR 3.1 MaRisk) Die nun im BTR 3.1 MaRisk enthaltenen Mindestanforderungen sind mit wenigen Ausnahmen… …hat. Die Aufsichtsinstitutionen legen seit der Finanzkrise gesteigerten Wert auf Stresstests und detaillieren die Anforderungen stetig. Aus diesem Grund… …legen sind. Für kapitalmarktorientierte Unternehmen gibt es deutlich erhöhte Anforderungen in den Tz. 1 bzw. 3 BTR 3.2 MaRisk (vgl. nächstes Kapitel). 2.2…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2011

  Stellung des Compliance-Beauftragten

  Bestandsaufnahme nach In-Kraft-Treten des AnSFuG und der MaComp
  

  RA Dr. Ulrich L. Göres

  …Anforderungen an die Sachkunde und Zuverlässigkeit des Compliance-Beauftragten formuliert (bisherige Fußnote 4). Weitere Anforderungen enthalten die von der BaFin… …unbestimmter Rechtsbegriffe. Nach der BaFin stellen die in dem Rundschreiben enthaltenen Anforderungen in Form von Empfehlungen oder Soll-Vorschriften geeignete… …jeweilige Funktionsinhaber all diese aufweisen müsste. Nur sehr wenige Funktionsinhaber dürften diese detaillierten Anforderungen in Gänze erfüllen. Fachliche…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von Sachinvestitionen

  Projektreview / Projektabschluss

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …unterschiedlicher externer und in- nerbetrieblicher Anforderungen erforderlich. 8.1 Umsetzung der Projektvorgaben � Entsprechen Qualität und Quantität der… …erbrachten Leistung den Grund- lagen der Projektplanung / Genehmigung? � Erfüllt das fertig gestellte Projekt alle funktionalen Anforderungen? � Wurden die…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2011

  GRC-Report – Konzeption und Implementierung eines CMS

  Bettina Vieler

  …auf die Anforderungen eines international agierenden Konzerns (im folgenden „Unternehmung“ genannt) zugeschnittenen Compliance-Manage­ment- Sys­tems… …konzipieren, das auf die Anforderungen der Unternehmung zugeschnitten ist und eine für diese optimale Ausrichtung aufweist, ist zunächst der einschlägige… …begriffen werden, in die die funktions- und aufgabenspezifischen Anforderungen der Compliance integriert werden müssen. 12 Das in die Geschäftsprozesse und… …Anforderungen entsprechen. Die Regelungsbereiche der im Rahmen des CMS bereits implementierten bzw. noch zu implementierenden Detail- Regelungen und… …Verantwortung für die Einhaltung der Gesetze spezifischen Verhaltensregeln des jeweiligen Landes zu sorgen. Um die formalen Anforderungen an eine wirksame…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2011

  Die Akzeptanz des IIA-Framework beim deutschen Mittelstand

  Darstellung einer empirischen Analyse und der folgenden Diskussion auf dem ­MittelstandsTag 2010 in Potsdam
  

  Nancy Faustmann, Klaus-Dieter Göbel

  …Diskussion auf dem ­MittelstandsTag 2010 in Potsdam Nancy Faustmann / Klaus-Dieter Göbel* Die verstärkten Anforderungen zur Beachtung der IIA- und… …Aufgabenfeld, den Ausbildungsweg oder spezielle Anforderungen an die Person. 2 Jedoch erscheint es im Zuge einer sich weiterentwickelnden Wirtschaft und somit… …: Anforderungen an die Interne Revision – Grundsätze, Methoden, Perspektiven, Hrsg. Lück, W., Berlin, 2009, S. 23. 2 Vgl. Peemöller, V. H. / Schmid, R. / Meister, U… …Kreditinstituten und Finanzdienstleistungsunternehmen, Köln 2005, S. 64–65. 7 Vgl. Lück, W./Bungartz, O.: Revisionsstandards des DIIR, In: Anforderungen an die… …(KMU) In: Anforderungen an die Interne Revision – Grundsätze, Methoden, Perspektiven, Hrsg. Lück, W., Berlin, 2009, S. 236–237. 22 Vgl. Hahn… …Unternehmensbereiche (Rechnungswesen, Unternehmensführung). Hinzu kommen spezifische fachliche Anforderungen, die sich aus den einzelnen Prüfungstätigkeiten und dem… …Anforderungen an Revisoren (Meggeneder) Persönliche Anforderungen Analyse- und Denkvermögen Denken in Effizienzkategorien Genauigkeit, Sorgfalt Verschwiegenheit… …(KMU) In: Anforderungen an die Interne Revision – Grundsätze, Methoden, Perspektiven, Hrsg. Lück, Wolfgang, Berlin, 2009, S. 241. 32 IIA/IIR… …der Institute verwiesen. Die Anforderungen der Standards 1310 und 1311 (Qualitätssicherung) wurden in der Diskussion als für mittelständische Revisionen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2011

  Stresstesting – Prüfungsansätze

  Mitglieder des DIIR-Arbeitskreises �Risiko- und Kapitalmanagement in Kreditinstituten�

  …Anforderungen der Aufsichtsbehörden zusammen und unterstreicht die Rolle der Internen Revision auch in ihrer Bedeutung für die Überprüfung der Vorgabeneinhaltung… …und internationalen) regulatorischen Anforderungen zu Stresstests ist hierbei unabdingbar. 2. Rahmenbedingungen des ­Stresstesting Das Thema… …. Anhaltspunkte hierfür sind eintretende Insolvenz, Illiquidität oder das Verletzen regulatorischer (Kapital-) Anforderungen. Neben diesen eher generellen Vorgaben… …und angemessen entwickelt werden. Die Komplexität der Anforderungen und die Vielzahl der zu berücksichtigenden Risikotreiber lässt erkennen, warum die… …Anforderungen aus der Umsetzung eines risikoübergreifenden Stresstests sind komplexer und zum Teil neu gegenüber den Prozessen für Risikomanagement bzw… …. Stresstest einzelner Risikoarten. Diese stellen somit hohe Anforderungen an die Infrastruktur. Am Beginn der operativen Umsetzung steht die Übertragung der im… …Risikoberechnungen sind die Daten zu den einzelnen Risikofaktoren. Aus den Stressszenarien werden sich in der Regel neue Anforderungen bezüglich Länge der… …MaRisk- Anforderungen wie AT 4.3.2 Tz. 4 berücksichtigt, können die nachfolgend aufgezeigten Beispiele sein: Kurzbeschreibung der jeweiligen Szenarien… …. Unsere Anforderungen: Wir sprechen Sie an, wenn Sie Ihr Wirtschafts- oder Ingenieurstudium abgeschlossen und bereits mehrere Jahre Erfahrung in der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Internationale E-Discovery und Information Governance

  Prozess der E-Discovery in der technischen Umsetzung

  Sandra Kiemes, Jörg Pauseback

  …praxisorientiertes Best Practice-Modell werden kann. Die Anforderungen an den Prozess der E-Discovery ändern sich extrem schnell und resultieren (1) aus der rasanten… …notwendig bei • forensischen Untersuchungen, • vertraglichen Auseinandersetzungen und bei • regulatorischen Anforderungen. ___________________ 414… …optimierender Prozess, da die Anforderungen aufgrund der Schnelllebigkeit von IT-Systemen ständig wachsen. Die Optimierungsmöglichkeiten liegen in der Be-… …beachten, dass für die verschiedenen Anforderungen auch unterschiedliche Tools eingesetzt werden müssen. Folgende Anforderungen ergeben sich allgemein: •… …Anforderungen der Datenbereitstellung wird ein Antrag an die Datenschutz- kommission gestellt. In einer Sitzung der DSK werden die Anträge genehmigt oder… …mentiert. 3.5.1 Vorgehen Die Anforderungen werden in einem ersten Schritt mit der Anwaltskanzlei bzw. der Rechtsabteilung abgestimmt und ein… …Regulatorien, Anforderungen durch unter- schiedliche Fälle etc. müssen sich direkt in den E-Discovery-Prozessen wi- derspiegeln. • E-Discovery-Toolbox Es ist… …eine E-Discovery-Toolbox zu schaffen, um für die unterschiedlichen Anforderungen das richtige Tool anbieten zu können. Hierbei liegt der Fo- kus auf…

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• OLG Frankfurt a.M., Urt. V. 15.02.2011, Az.: 5 U 30/10

  …===Rechtliche Anforderungen für Zahlungen an Aufsichtsratsmitglieder=== '''Norm:''' § 114 AktG § 114 AktG verbietet, ohne wirksamen Vertrag…
• eBook-Kapitel aus dem Buch IFRS: Latente Steuern

  Sonderfälle im Zusammenhang mit der Bilanzierung latenter Steuern nach IFRS

  WP/StB Thorsten Hoffmann, Dr. Julia zu Putlitz, WP/StB Dr. Reinhard Schubert

  …85 4 Sonderfälle im Zusammenhang mit der Bilanzierung latenter Steuern nach IFRS Leitfragen � Welche Anforderungen stellen die IFRS an die… …Anforderungen an das (steuer-)fachliche Wissen stellt und andererseits eine hohe Planungsgenauigkeit und -sicherheit voraussetzt. Der Ansatz aktiver latenter… …halten aufgrund der hohen Anforderungen, die an die Prognose künftiger Gewinne zu stellen sind, eine nur knapp über 50 % liegende Wahrscheinlichkeit für… …zu stellenden Anforderungen an den Nachweis von Gewinnen nicht auch auf alle sonstigen Fälle zu fordern. 4.1 Aktive latente Steuern auf…

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