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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für Aufsichtsräte

  Welche Compliance-Standards gibt es und welchen Nutzen stiften sie?

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Compliance-Standards gibt es und  welchen Nutzen stiften sie? 10.2 Der IDW PS 980: »Grundsätze ordnungsmäßiger Prüfungen von Compliance Management Systemen«… …Primärer Adressat des IDW PS 980 sind Wirtschaftsprüfer, die eigenverantwortlich Prüfungen von Compliance-Management- Systemen durchführen. Allerdings… …kann der PS 980 auch von anderen Prüfern, die dem Berufsstand nicht angehören, angewandt werden. Ziel war es auch, mit dem Stan- dard eine… …der IDW PS 980 ein Prüfungs- standard ist. Prüfungen sind Soll-Ist-Vergleiche mit dem Ziel, Ab- weichungen festzustellen, auf deren Basis Entscheidungen… …vorgibt. Insofern er- geben sich einander ergänzende Zielsetzungen von ISO 19600 und IDW PS 980: Der ISO 19600 sorgt für die Bezugsgrößen. Der IDW PS 980… …von den Einstellungen des Top-Managements und 78 Vgl. Ballwieser (2002), Sp. 1825. 79 Vgl. Withus / Kunz (2015), S. 688. 97 Der IDW PS 980… …mindestens sechs Monate betragen. Der Aufwand für eine Prüfung nach IDW PS 980 erscheint vergleichsweise hoch. Die sieben Grundelemente müssen vorhan- den… …IDW PS 980 macht. Dies hat auf der einen Seite zwar den Vorteil, dass sich der Stan- dard leicht auf verschiedene Unternehmensgrößen, Branchen und… …nicht alleine durchzuführen ist. Eindeutig vorteilhaft an einer Prüfung nach IDW PS 980 ist die damit verbundene Reputation bezüglich Expertise und Un-… …werden Aufsichtsräte häufig eine Prü- 99 Hamburger Compliance-Zertifikat fung nach dem IDW PS 980 einfordern. Ob dies tatsächlich der für die interne…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Betriebswirtschaftliche Grundsätze für Compliance-Management-Systeme

  Einführung

  Dr. rer. pol. Karl-Heinz Withus

  …der Wirtschaftsprüfer in Deutschland (IDW), IDW Prüfungsstandard: Grundsätze ordnungsmäßiger Prüfung von Compliance Management Systemen: IDW PS 980… …; 2011b (IDW [PS 980]) Einführung 5 Aus diesen unterschiedlichen Anforderungen werden die bei der Ausgestaltung von CMS zu beachtenden allgemeinen… …Grundsätze zur Ausgestaltung und Implementierung von CMS als Sub-Anfor- derungen zu den sieben Grundelementen eines CMS nach IDW PS 980 hergeleitet werden… …[Compliance Management]) 9 Vgl. COSO, Internal Contol – Integrated Framework, S. 4 (COSO [IC updated]), IDW [PS 980], Tz. A12 Einführung 7 ben… …land e.V. (IDW) IDW PS 9806 aber auch Anforderungen aus juristischer und be- triebswirtschaftlicher Literatur. Dabei sollen auch die Überschneidungen mit… …Ausarbeitung wird sich an dem zwischenzeitlich als Grundlage der Beurteilung eines CMS anerkannten IDW PS 9807, konkret den dort genannten sieben…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2014

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …Compliance-­ Management-Systeme Struktur, Elemente und Ausgestaltung nach IDW PS 980 Erich Schmidt Verlag, Berlin 2014, 263 Seiten, 49,95 EUR, ISBN… …Mittelpunkt sollen betriebswirtschaftliche und soziologische Überlegungen stehen. Referenzpunkt ist dabei das COSO-Modell und der IDW PS 980. Insbesondere mit… …letzterem Modell wird aber sehr unkritisch umgegangen. Der Autor vertritt die Ansicht, dass der IDW PS 980 „breit akzeptiert“ sei und lässt alle Kritik als… …Mittelpunkt zu stellen, eine folgerichtigere Argumentation gewünscht. Positiv ist, dass das Buch alle Facetten des IDW PS 980 umfangreich diskutiert. So wird z… …kritischere Distanz zum IDW PS 980, dessen Nachteile auch Erwähnung finden sollten. Prof. Dr. Stefan Behringer, NORDAKADEMIE Elmshorn Christian Caracas… …Compliance- Management-System (CMS) nach dem IDW Prüfungsstandard 980, ausgestaltet sein soll. Der Band überzeugt dabei durch eine klare Struktur: Nach einigen… …sein für die konkrete Entscheidung in einem Unternehmen. Insgesamt ein hilfreiches Werk für alle diejenigen, die sich auf eine Prüfung nach dem IDW PS… …980 vorbereiten wollen. Allerdings wünscht man sich für eine zweite Auflage an einigen Stellen eine nachvollziehbarere Argumentation und eine…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2018

  Literatur zur Internen Revision

  …Risikomanagementsystems; Überwachung von Sicherheitsrisiken; IDW PS 980; IDW PS 981; Security-Management-System; Integrierte Corporate Governance) Roth, J.: How to Audit… …Sicherheitsrisiken im Unternehmen? – Möglichkeiten eines Risikomanagementsystems (IDW PS 981), in: Die Wirtschafsprüfung, 18/2017, S. 1051–1056. (Prüfung des… …Standardwerks. Mit den neuen IDW PS 981, PS 982, PS 983 Handbuch Interne Kontrollsysteme (IKS) Steuerung und Überwachung von Unternehmen Von Dr. Oliver Bungartz 5… …Risikotragfähigkeit, in: Der Betrieb, 47/2017, S. 2749–2754. (Corporate Governance; Identifikation von bestandsgefährdende Entwicklungen; IDW PS 340; IDW PS 981)… …Hülsberg, F./Bauer, M.: Prüfung der Governance-Elemente durch den Auf- sichtsrat – Zur Bedeutung von IDW PS 981, IDW PS 982 und IDW PS 983, in: Die… …Wirtschafsprüfung, 19/2017, S. 1111– 1118. (Wirtschaftlichkeitsprüfung der Governance; Aufsichtsrat; Wirksamkeitsprüfung; IDW PS 981; IDW PS 982; IDW PS 983) Veh, A…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance kompakt

  Zertifizierung von Compliance-Management- Systemen

  Malte Passarge

  …zitierte IDW PS 980 kann in trügerischer Sicherheit wiegen, da es hier doch an eindeutigen rechtlichen Vorgaben fehlt und der eigene Wirtschaftsprüfer… …. Auflage München 2016 Rn. 23; von Busekist, K./Hein, O.: Der IDW PS 980 und die allgemeinen Mindestanforderungen an ein wirksames… …Prüfungen nach dem IDW PS 980, CCZ, 5. Jg. (2012), S. 49. 670 Der ISO-Standard 19600 ist nicht auf die Zertifizierung ausgerichtet, sondern gibt Empfeh-… …umfassende Zertifizierung ei- nes allgemeinen CMS nach ISO eigentlich nicht oder kaum möglich. 3 Der IDW PS 980: Grundsätze ordnungsmäßiger Prüfungen von… …Compliance-Management-Systemen 3.1 Hintergrund des Standards Primärer Adressat des IDW PS 980 sind Wirtschaftsprüfer, die eigenverantwortlich Prüfungen von… …Wirtschaftsprüfer. Aus diesem Grund kann der PS 980 auch von anderen Prüfern angewandt werden. Ziel des IDW war es, mit ___________________ 683 Vgl. Bleker, S. /… …IDW PS 980 ein Prüfungsstandard ist, ein Zer- tifikat mit Außenwirkung wird indes nicht vergeben. Prüfung kann man als Soll-Ist-Vergleich… …definiert und die notwendigen Bezugsgrößen vorgibt. Insofern ergeben sich einander ergänzende Zielsetzungen von ISO 19600 und IDW PS 980: Der ISO 19600, der… …sich an Compliance-Verantwortliche richtet, sorgt für die Bezugsgrößen. Der IDW PS 980 dagegen gibt Hinweise für die Prüfung.685 3.2 Beschreibung… …der Grundelemente eines Compliance-Management- Systems nach IDW PS 980 Der IDW PS 980 sieht für CMS sieben Grundelemente vor, die die Sollanforderung…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2024

  2024: Ein neues Compliance-Jahr

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …der IDW PS 980 angewendet werden kann, um die Anforderungen der DSGVO zu erfüllen. Homeoffice hat die Arbeitswelt Post-COVID verändert. Die… …für effiziente und schlanke Strukturen auf. Der IDW-Prüfungsstandard 980 hat sich in Deutschland zu dem Standard entwickelt, dem vor allem…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2017

  ISO 37001-Compliance

  Anforderungskatalog und Guidance für das Unternehmens-CMS zur Bestechungsprävention
  

  Dr. Christian Schefold

  …­Anforderungen an die Geschäftsleitung und Compliance setzt ISO 37001 auf Eigenverantwortung der Mitarbeiter. ZRFC 1/17 32 Legal IDW PS 980 Überprüfung… …Verbesserung Kommunikation Anleitung Abbildung 2: Elemente eines CMS nach IDW PS 980 ISO 37001 setzt auf kontinuierliche Verbesserung des CMS und fordert stets… …Wirtschaftsprüfern nach dem IDW PS 980 bestehen. Mehr als die Zertifizierungsunternehmen haben Wirtschaftsprüfer den Kontakt zu Aufsichtsräten und kennen deren… …für eine Verbesserung sein. 4 IDW PS 980 Das Deutsches Institut der Wirtschaftsprüfer hat 2011 den Prüfungsstandard IDW PS 980 für… …Verbesserung ISO- Detailinformationen als Checkliste IDW PS 980 Überprüfung Verbesserung Kommunikation Anleitung Organisation Kultur Unternehmen Dokumentation… …, Audit und Zertifizierung! Ziele Risikoanalyse Programm Audit & Zertifizierung Abbildung 3: Kombination eines Ansatzes mit ISO 37001 und IDW PS 980… …intensive Begriffsklärung ist insbesondere dann erforderlich, wenn der ISO-Standard als Rahmenkonzept zur Grundlage einer IDW PS 980 Prüfung genommen werden… …Aufsichtsrates. Dabei muss festgestellt werden, dass der IDW PS 980 nach seinem Standarddokument deutlich sorgfältiger vorbereitet wurde. Es hat den Anschein, als… …Wirtschaftsprüfer zielen. Hier wird aber eine unmittelbare Konkurrenz zu einer Vorgehensweise im Sinne des IDW PS 980 bestehen. 5 Kritik Der ISO-Standard 37001 ist… …IDW PS 980) erlaubt eine vernünftige Eingrenzung und kann in dem weiten Anforderungsfeld unter Einbezug der Empfehlungen des Anleitungsannexes insgesamt…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2013

  GRC-Report: CMS-Kommunikation – ein ganzheitliches Konzept und Analyseraster

  Dr. Anatol Adam

  …PS 980, in: ZRFC, Nr. 1 / 2013, S. 12 – 16, S. 13.; vgl. Schefold, Christian: Compliance-Management-Systeme nach deutschem Standard, in: ZRFC, Nr. 5 /… …2011, S. 221 – 227, S. 226. 2 Vgl. IDW PS 980: Grundsätze ordnungsgemäßer Prüfung von Compliance Management Systemen, Stand: 11. 03. 2011.; vgl. Steßl… …Unternehmenskommunikationskultur zu verzahnen. 1 Dieses Begriffsverständnis von Compliance-Kommunikation liegt auch dem IDW Prüfungsstandard 980 zugrunde. Zwar werden in den… …und Ausblick Das in der Fachliteratur vorherrschend diskutierte und auch dem IDW Prüfungsstandard 980 zugrunde liegende Konzept für…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2011

  Aktuelle Urteile

  Thomas Schröder, Dr. Christian Schefold

  …Hauptfachausschusses („HFA“) Instituts der deutschen Wirtschaftsprüfer („IDW“) beschlossenen Prüfungsstandard IDW PS 980 ist das Risk Management um ein neues Instrument… …Reputationsschäden eingegangen. IDW PS 980 ermöglicht nun, schon vorzeitig sich eine unabhängige und auch belastbare Beurteilung über das eigene CMS zu wagen. Eine… …Sanktionen zuerst einmal begründet widerlegt werden. Mindestens aber wird ein erfolgreiches Wirksamkeitsgutachten nach IDW PS 980 der Geschäftsleitung objektiv… …mehr strafbar. Thomas Schröder Compliance mit Brief und Siegel Der IDW-Prüfungsstandard 980 ist nun in der Endfassung verfügbar Mit dem nun seitens des… …ist nun in der überarbeiteten Version gleich im ersten Absatz der Vorbemerkungen festgehalten: Der IDW-Prüfungsstandard 980 ermöglicht es der…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2013

  Inhalt / Impressum

  …Fissenewert. Compliance-Kultur im Sinne IDW PS 980 250 RA Dr. Christian Schefold Die Risiken wurden analysiert, die Ziele sind gesteckt, Maßnahmen wurden… …insbesondere beim Kauf von Unternehmen und beim Einstellen neuer Führungskräfte. Legal Vollständige Sicherheit durch ein CMS nach IDW PS 980? 262 Dr. Philipp… …Schinz / Dr. Lucas Hager Wenn ein Unternehmen alles Mögliche getan hat, sein Compliance-Management- System nach den Vorgaben des IDW PS 980 implementiert…

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