…Revision selbst
initiiert oder sie werden auf Anforderung von Geschäftsleitung, Über-
wachungsorgan oder Management erbracht. Art und Umfang der Tä-
tigkeit…
…Prüfungsstrategie
• Verfügbares Personal
• Wirtschaftliche
Veränderungen
• Geschäftsstrategie
• KPIs
• Interviews mit Management
• Vertragliche Pflichten
•…
…Systemdokumentation/
Bewertung Zwischengespräch
Entwicklung des
Prüfungsplans
Pr
oz
es
ss
ch
rit
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Zi
el
e
In
pu
t
Ou
tp
ut
• Management über den
Status…
…Feststellungen
• Arbeitspapiere
• Berichtsentwurf
• Management Summary
• Sicherstellen, dass
Gesamturteil, Feststellungen
und Empfehlungen
verstanden werden…
…• Zusätzliche Informationen
für den Bericht einholen
• Berichtsprozess definieren
• Termine für Management
Response setzen
• Berichtsentwurf
•…
…angemessenen
Empfänger
• Einforderung von
Management
Response
• Überprüfter
Berichtsentwurf
• Berichtsentwurf
• Management
Responses
Versand des…
…Berichtsentwurf
• Management
Responses
• Finaler Bericht
• Zeitnahen Bericht
sicherstellen
• Verbesserungen im
Prüfungsprozess
ermöglichen
• Berufsübliche…
…Sicherstellen, dass
vereinbarte
Maßnahmen
umgesetzt wurden
• Arbeitspapiere
• Bericht
• Follow-up Bericht an
das Management
• Summary an
Geschäftsleitung…
…Management abstimmen. Spätere Änderungen
sind dem Management zeitnah mitzuteilen.
Sind sich die Internen Revisorinnen und Revisoren und das Management
am…
…, Regulatoren, Prüfungspartner) in den Methoden der
Internen Revision festgelegt.
Die Interne Revision informiert das Management und die betroffenen Mit-…
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