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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2022

  Interne Untersuchungen in Deutschland 2022

  Ein Blick aus Corporate-Governance-Sicht
  

  Tim Ahrens, Dr. Marcel Michaelis

  …Management • ZCG 6/22 • 245 Interne Untersuchungen in Deutschland 2022 Ein Blick aus Corporate-Governance-Sicht Tim Ahrens / Dr. Marcel Michaelis*… …hinaus. Auch ohne rechtliche Vorgaben sind interne Untersuchungen in (größeren) deutschen Unternehmen allerdings keine Besonderheit mehr, sondern… …alltägliches Geschäft der Rechts- und Compliance-Abteilung. Die DICO-Studie „Interne Untersuchungen in Deutschland 2022“ 1 gibt einen Überblick, wie Unternehmen… …in Deutschland ­interne Untersuchungen durchführen. 1. Einleitung Die Durchführung interner Untersuchungen ist bisher noch wenig erforscht. Dies dürfte… …Mitarbeitende wiederkehrend Unternehmensgelder veruntreuen, führt ebenso eine interne Untersuchung durch wie der Vorstand eines Dax-Konzerns, der zur Aufklärung z… …%; GmbH: 25,7 %). Nur knapp ein Drittel der teilnehmenden (Kapital-)Gesell- Die Studie „Interne Untersuchungen in Deutschland 2022“ stützt sich auf… …Rückmeldungen feststellen, dass die Beantwortung der Fragen und somit auch die Herangehensweise an interne Untersuchungen stark von der Größe des Unternehmens… …abhängen. Dies betrifft sowohl die interne Organisationsstruktur als auch die Inanspruchnahme externer Dienstleister. 3. Aufbauorganisation von internen… …Wirtschaftsprüfungsgesellschaft in Hamburg und Leiter des Arbeitskreises „Interne Untersuchungen & Hinweisgebersysteme“ beim Deutschen Institut für Compliance (DICO). Dr. Marcel… …Steuerberater PartG mbB in Berlin/Düsseldorf und Mitglied des Arbeitskreises „Interne Untersuchungen & Hinweisgebersysteme“ beim DICO. 1 Die Studie ist abrufbar…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2022

  ZCG-Nachrichten

  …Interne Untersuchungen Management • ZCG 6/22 • 249 c ZCG-Nachrichten Lobbyregister wird weiterentwickelt Eine Änderung des Lobbyregistergesetzes 1…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2022

  Interne Compliance-Maßnahmen bei Sanktionen

  Achtes Sanktionspaket der EU gegen Russland
  

  Dr. Vera Jungkind, Dr. Anouk Ludwig

  …250 • ZCG 6/22 • Management Interne Compliance- Maßnahmen bei Sanktionen Achtes Sanktionspaket der EU gegen Russland Dr. Vera Jungkind / Dr. Anouk… …wurde bisher allerdings noch nicht festgelegt. 25 3. Interne Compliance-Maßnahmen bei neuen Sanktionen Die Übersicht über die neu eingeführten bzw… …. Die Arbeit der Taskforces ist nach Erfahrung der Autorinnen in zahlreichen Unternehmen noch nicht abgeschlossen. 3.3 Interne Kontrollen für ein… …­adäquates Risikomanagement Durch sorgfältige interne Kontrollmechanismen können Risiken frühzeitig identifiziert, analysiert und bewertet werden. Sie sind… …in Vorstands-/Geschäftsführungssitzungen, interne Anweisungen sowie Schulungen, Beiträge im Intranet, Mitteilungen an Geschäftspartner sowie…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2022

  Die Macht der Compliance

  Eine Betrachtung der Machtformen
  

  Thomas Schneider

  …. Souverän ist, wer dann entscheidet, wie in der Situation verfahren wird. Die Compliance, die Unternehmensleitung, die Interne Revision oder die handelnden…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2022

  Das Hinweisgeberschutzgesetz

  Anmerkungen zum Gesetz und seiner Anwendung aus Governance-Sicht
  

  Prof. Dr. Peter Fissenewert

  …Mitarbeitenden eine interne Meldestelle einrichten, Unternehmen mit bis zu 249 Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern können dabei Meldestellen gemeinsam aufbauen… …sich an eine interne oder eine externe Meldestelle wendet. 1. Grundlagen 1.1 Lob und Kritik Das Gesetz ist längst überfällig – zum einen, weil die… …interne oder externe Meldestelle wenden. cher Beschäftigungsgeber, die im Eigentum oder unter der Kontrolle einer juristischen Person des öffentlichen… …Meldestelle Hinweisgebende Personen haben die Wahl, ob sie sich an eine interne Meldestelle des Unternehmens oder eine externe Meldestelle, die durch Bund und… …Person an die eigene interne Meldestelle wendet und nicht an eine externe Meldestelle. Nur so erlangt man die Hoheit des Verfahrens und kann soweit… …erforderlich zügig schadensbegrenzende Maßnahmen einleiten. Eine hinweisgebende Person wird sich aber nur dann an eine interne Meldestelle wenden, wenn sie… …keine Repressalien zu erwarten sind. Ein integres Topmanagement und eine professionelle interne Kommunikation zum Thema Hinweisgeber sind unverzichtbare… …Voraussetzungen für den Aufbau dieser Vertrauenskultur. 2.8 Anforderungen an die interne Meldestelle Nach § 12 HinSchG müssen alle Unternehmen mit mehr als 50… …Mitarbeitenden eine eigene interne Meldestelle einrichten. Gem. § 16 HinSchG sind die Meldekanäle so zu gestalten, dass nur die für die Entgegennahme und… …. Dies hat zugleich Auswirkungen auf die technische Ausgestaltung des internen Meldekanals. Interne Meldekanäle müssen Meldungen in mündlicher oder in…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2022

  EU-Kohäsionsausgaben und das Betrugsrisiko

  Strukturen der Betrugsbekämpfung und Herausforderungen beim Kampf gegen dolose Handlungen
  

  Friedemann Zippel, Dr. Marcel Bode

  …Kommission (IDOC) Das Untersuchungs- und Disziplinaramt der Kommission kann interne Fälle untersuchen, die nicht vom OLAF bearbeitet werden können (zum… …jeweilige Maßnahme für wirksam erachten 1 Vor‐Ort‐Kontrollen/Prüfungen 87 % |||||||||||||||||||||||||||||||| 95 % 2 Interne Meldeverfahren für Betrugsfälle 86… …mutmaßlichem und festgestelltem Betrug im EU-Kohäsionsausgaben und das Betrugsrisiko ZRFC 6/22 269 Mitgliedstaaten Landwirtschaft Interne Politikbereiche…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2022

  ZCG-Nachrichten

  …gefordert, eine interne Meldestelle inklusive angebundener Kommunikationsplattformen einzurichten und einen regelkonformen Betrieb der Systeme zu… …gewährleisten. Whistleblower sollen auf diese Weise besser auf mögliche Rechtsverletzungen und Verstöße gegen interne Vorgaben hinweisen können. Aktuell geschieht…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2022

  Beginnt die Löschung der Dokumentation von Whistleblower-Hinweisen am 17. Dezember 2023?

  Dokumentation und Datenschutz bei Hinweisgebersystemen
  

  Dr. Christian Schefold

  …Verarbeitung. Dieser Zweck muss zunächst nach Art. 6 Abs. 1 DS-GVO rechtmäßig sein. Sofern es sich um interne Hinweise von Beschäftigten eines Unternehmens…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2022

  Aktuelle Urteile

  …grundsätzlich unterlassen habe, eine interne Unternehmensorganisation zu errichten, die die Begehung von Rechtsverstößen verhindert. So sei das Vieraugenprinzip…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2022

  School GRC

  Dr. Barbara Bischoff

  …wirtschaftliche und strafrechtliche Krisenlagen bestmöglich aufzulösen. Für Unternehmen des Mittelstandes führt Dr. Bischoff interne Ermittlungen durch, sie…