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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfungsleitfaden BAIT

  MaRisk AT 7.3: Notfallkonzept

  Axel Becker

  …Prüfungen vorzulegen sind. Die Interne Revisi- on sollte im Rahmen ihrer Prüfungen die Angemessenheit der durchgeführ- ten Notfalltests kritisch hinterfragen… …können. Die Interne Revision sollte sich im Rahmen ihrer Prüfungen die Notfallkonzepte intensiv ansehen und diese auf ihre Funktio- nalität hin aus… …messene interne und externe Kommunikation sicherzustellen. Im Fall der Auslagerung von zeitkritischen Aktivitäten und Prozessen haben das aus- lagernde…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2022

  Diversity in Führungspositionen

  Eine empirische Untersuchung in mittelständischen Unternehmen und Familienunternehmen
  

  Prof. Dr. Patrick Ulrich, Prof. Gerold Frick

  …ESG-Nachhaltigkeitsindikatoren. Sie besitzt also eine interne und externe Steuerungsrelevanz und wird von Investoren immer stärker aktiv nachgefragt. Mittelstand und…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2022

  Erweiterung der Corporate Governance im Lichte des LkSG

  Das Three Lines Modell als möglicher konzeptioneller Bezugsrahmen für die Umsetzung
  

  Prof. Dr. Alexander Lenz, Claudia Jasmin Bodenstein, Barbara Wenzl

  …Sicherheitsmanagement, das Lieferketten-, Umwelt- und Qualitätsmanagement. Die dritte Verteidigungslinie bildet die Interne Revision. Im Jahr 2020 wurde das TLoD-Modell… …. Die dritte Linie, die Interne Revision, muss als unabhängige Funktion direkt an die höchste Instanz der Organisation, das Leitungsorgan bzw. die… …Überwachungsfunktion (Aufsichtsrat) berichten. Die Interne Revision berät, gibt Einblicke und Vorschläge zur kontinuierlichen Verbesserung und unterstützt gleichzeitig… …Personalwesen (erste Linie) in die Überwachung des Menschenrechtsrisikomanagements i. S. d. § 4 LkSG intergiert werden. Die Interne Revision sollte als… …Überprüfung der Angemessenheit der Kontrollmechanismen beim Zulieferer. An dieser Stelle sollte auch die dritte Linie, die Interne Revision als unabhängige… …, den Aufsichtsrat, die Interne Revision oder den Menschenrechtsbeauftragen bzw. das entsprechende Gremium. 4.6 Ausführung der Dokumentationsund… …Berichtspflicht: Erstellung des jährlichen Berichts. Interne und externe Berichterstattung. Rechtsabteilung § 4 Risikomanagement: Mitglied des… …Abhilfemaßnahmen: Vertretung in Brancheninitiativen- und Verbänden. … Interne Revision § 5 Risikoanalyse: Verwendung der Ergebnisse zur risikoorientierten Prüfung. §…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2022

  Vorschläge zur Änderung des DCGK mit deutlicher Stärkung der Nachhaltigkeit

  Hintergründe, Darstellung und Würdigung der Änderungsvorschläge
  

  Prof. Dr. Inge Wulf

  …Konsultationsverfahren zur Kodexreform 2022 wurde am 25.1.2022 eröffnet und lief bis zum 11.3.2022. marktintegrität 4 (FISG) anzupassen. Das FISG zielt auf die interne und… …vorgeschlagenen Änderungen des DCGK, S. 3. 29 Vgl. Art. 19a Abs. 2 Buchst. a) iv) RL-E. 30 Vgl. von Werder, DB 2022 S. 516. c Das Interne Kontroll- und… …Insofern ist der DCGK-E in diesem Punkt konkreter als das Aktiengesetz. Darüber hinaus soll mit der neuen Empfehlung A.3 des DCGK-E das Interne Kontroll- und… …Richtlinien, Geschäftsordnungen, Gesellschaftsbeschlüsse) nachhaltigkeitsbezogene Daten erfassen und verarbeiten können. Auch in die interne Revision werden… …Stellungnahme – der Reformbegründung zufolge – regelmäßig darauf zielen wird, „worin die interne Überwachung und ggf. externe Prüfung der Systeme bestanden… …strategische und operative Pläne finanzielle und nachhaltigkeitsbezogene Ziele umfassen, C dass das Interne Kontroll- und Risikomanagementsystem auch auf… …interne Prüfungen sicherzustellen (D.3. Abs. 2 Hs. 1 DCGK-E). Positiv anzumerken ist, dass das CMS an dieser Stelle explizit und somit klarstellend genannt… …und RMS einschl. CMS eine interne, jedoch keine externe Prüfung vorgesehen. Da mit § 107 Abs. 3 Satz 2 AktG i. d. F. FISG nunmehr die Überwachung der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2022

  Der Einfluss von geschlechtlicher Vielfalt im Verwaltungsrat auf die unternehmerische Nachhaltigkeitsausrichtung

  Empirische Befunde am europäischen Kapitalmarkt vor dem Hintergrund der EU-Reform zur Sustainable Corporate Governance
  

  Prof. Dr. Patrick Velte

  …Richtlinienentwurf der EU-Kommission vom 21.4.2021 sieht u. a. auch eine Berichterstattung über die interne Corporate Governance und der Verbindung zu den Umwelt- und…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2022

  Sustainable Corporate Governance

  Initiativen im Lichte der neuen europäischen Nachhaltigkeitsberichterstattung
  

  Georg Lanfermann, Josef Baumüller, Oliver Scheid

  …Beziehungen zu Geschäftspartnern, einschließlich Zahlungspraktiken C das Interne Kontrollsystem und das Risikomanagementsystem des Unternehmens, auch im…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2022

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  …. Dr. Fabian Teichmann, Marie- Christin Falker) 3. Interne Revision und Nachhaltigkeit – Erste Ergebnisse für die deutsche Praxis zum Mehrwert von… …, Annika Bonrath und Vanessa Lopez Kasper in der Zeitschrift Interne Revision (ZIR) 1/22 analysieren. Die Interne Revision habe herauszufinden, wo und wie… …anbieten zu können. Weitere Themen der ZIR 1/22: C Interne Revision in Kommunalen Unternehmen (Oliver Löffler Torsten Schreiber) C Unternehmens- und…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2022

  CSR goes Compliance

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …einer Due Diligence ist dies eine außergewöhnliche Situation für Unternehmen. Dies wird dann noch zusätzlich erschwert, wenn die interne Untersuchung sich…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2022

  Compliance trifft Coaching

  Der Einfluss von Coaching auf die Compliance-Kultur eines Unternehmens
  

  Colline Jux

  …die Transparenz. In Unternehmen werden in der Zwischenzeit zahlreiche Audits und Untersuchungen durchgeführt – sowohl durch externe wie auch interne… …Motivation geweckt werden. f Außerdem ist außerordentliches Vertrauen unerlässlich. Fraglich ist, ob dieses durch interne Coaching-Trainer gewährleistet werden…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2022

  Die Umsetzung des Lieferkettensorgfaltspflichtengesetzes in der Unternehmenspraxis

  Ein Erfahrungsbericht
  

  Dr. Alexandra Albrecht-Baba, David Wilbers

  …Formalität, auf den zweiten jedoch eine unternehmerische Herausforderung. Denn das Gesetz verlangt sowohl eine interne Dokumentation seiner Sorgfaltspflichten… …menschenrechtlicher Sorgfaltspflichten geben. Unklar dürfte allerdings in vielen Fällen die interne Zuständigkeit für dieses Thema sein. Da die Erstellung des… …langfristig den Standard an die menschenrechtlichen Sorgfaltspflichten erhöht, desto eher wird sich die Unternehmenskultur verändern und interne Maßnahmen zu…

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