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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Corporate Governance von Banken: Opazität, Governance-Reformen und regulatorische Arbitrage

  Karsten Paetzmann

  …Aufsicht repräsentiert bei regulierten Finanzinstituten, neben dem internen Überwachungssystem einschließ- lich des Risikomanagementsystems, der externen…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Aktuelle Entwicklungen in der Bankenregulierung

  Christoph J. Börner

  …hier zwischen „Standardansätzen“, bei denen der Regulator sowohl das Mo- dell als auch die Risikofaktoren vorgibt, und internen Modellen unterschieden… …. Bei internen Modellen verwendet die Bank ein eigenentwickeltes Modell, das aller- dings vorgegebenen Gütekriterien genügen muss, die wiederum… …dieser Regulierung evident sei- en13 und die Banken deshalb für ihre internen Zwecke differenziertere Risikosteue- rungsverfahren entwickeln würden.14… …eingeschränkt. Insbesondere steht zur Diskussion, dass parallel zu internen Modellen regelmäßig auch die Standardansätze gerechnet werden müssen. Ferner – und… …anderen Normen, bei denen die Aufsicht den internen Berechnungen und Maßnah- men der Banken zunehmend kritischer entgegentritt. Hier lässt sich etwa auch…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Systeminstabilität und Auswirkungen auf die Corporate Governance von Banken

  Dieter Gramlich

  …Realwirtschaft orientiert: Grundlegende Entscheidungen hinsichtlich der Bereitstellung von Bankgeschäften und der internen Steuerung, etwa mit Blick auf mögliche… …die internen Modelle die systemische Gefährdung der Institute erfassen konnten. 58 Vgl. Olearius/Thiemann 2012. Haldane/Madouros 2012, S. 7…
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  Bankenrestrukturierung in Deutschland und der EU

  Lars Röh, Nina Scherber
• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Mehrjährige Kapitalplanung nach den MaRisk auf Grundlage der Prudential Filter gemäß CRR

  …Institute müssen beachten, dass sie im Kapitalplanungsprozess gleichermaßen den regulatorischen wie auch den internen Kapitalbedarf angemessen berücksichti-… …in Verbindung gebracht. Die BaFin hat jedoch explizit klargestellt, dass neben der Betrachtung des internen Kapitals auch die Betrachtung des…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Anforderungen an Aufsichtsorgane von Kreditinstituten im Rahmen des dualen Führungssystems

  Reinhold Hölscher, Corina Dähne

  …, dessen Aufgabe die Kontrolle des Rechnungslegungsprozesses, der Wirksamkeit des inter- nen Kontrollsystems, des Risikomanagementsystems, des internen… …Risiko- und eines Bilanzprüfungsausschusses gefordert. 59 Hier ist vor allem die Wirksamkeit des internen Kontrollsystems und der Internen Revision zu…
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  Fortentwicklung der Überwachungstätigkeit deutscher Banken-Aufsichtsräte durch die Reformen zur Corporate Governance

  Patrick Velte, Antje Buchholz

  …, das Verhältnis zu ausgewählten internen Kontroll- verfahren und zum Abschlussprüfer, die Überwachung der Vorstandsvergütungen einschließlich des Say on… …internen Unterneh- mensüberwachung durch die Hauptversammlung an den Aufsichtsrat als Supervi- sor,17 der wiederum gegenüber dem Principal… …setzt eine angemessene Unabhängigkeit und Expertise im Aufsichtsrat und eine Kooperation mit anderen Überwachungsinstan- zen, wie der Internen Revision… …keit des Risikomanagementsystems (RMS) einschließlich der Internen Revision sowie die Überwachung des Abschlussprüfers zu den Überwachungsaufgaben des… …Risiko-, Prüfungs-, Nominierungs- und Vergütungskontrollausschuss in Abhängigkeit von der Grö- ße, der internen Organisation, der Art, des Umfangs, der… …Vorstand.74 Dennoch muss analog zur Internen Revision nach den MaComp sichergestellt werden, dass der Vorsitzende des Aufsichtsrats unter Einbeziehung des… …Vorstands den Compliance-Beauftragten direkt befragen kann.75 Die explizite Nennung einer Risikocontrolling- und Com- pliance-Funktion als Teil der internen… …Angemessenheitsbeurteilung bezieht sich dabei unter anderem auf die ordnungsgemäße Einbeziehung der internen Kon- trollbereiche, die Auswirkungen der Vergütungssysteme auf… …25a Abs. 1 Satz 3 Nr. 3c KWG n. F. erfolgt nun eine gesetz- liche Verankerung und Konkretisierung zu den Komponenten der internen Kon- trollverfahren (u… …Fortentwick- lung der Internen Revision, der Compliance- und der Risikocontrolling-Funktion fällt somit in die Kompetenz des Vorstands, sodass auch der gesamte…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Prüfungsausschüsse als Instrumente der Corporate Governance in Kreditinstituten

  Carl-Christian Freidank, Cristina Müller-Burmeister

  …wählen sind, etwa direkte Befugnisse zur Kommunikation mit der internen Re- vision und Zugriffsrechte auf das Risikomanagementsystem eingeräumt,19 die dem… …vorsieht. Vgl. Altmeppen 2004, S. 415; Spindler 2010, Rn. 128 zu § 107 AktG, S. 1325 f. 19 Vgl. zur Aufbau- und Ablauforganisation der internen Revision… …schusses künftig „… unmittelbar beim Leiter der Internen Revision und beim Leiter des Risikocontrollings Auskünfte einholen …“ kann, wobei die… …Sitzungen zu proto- kollieren.82 Zusätzlich könnte der Prüfungsausschuss den Abschlussprüfer einladen, um einen Informationsaustausch zwischen der internen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Stand und Entwicklungslinien im Risikomanagement von Banken

  Frank Romeike

  …Einrichtung interner Kon- trollverfahren mit einem internen Kontrollsystem und einer internen Revision be- inhaltet“. Die bisherige Fassung der Vorschrift… …, 1995), – Mindestanforderungen an das Kreditgeschäft (MaK, 2002) und die – Mindestanforderungen an die Ausgestaltung der Internen Revision (MaIR, 2000)… …Ausgestaltung der internen Revision vorgegeben. 4 Fazit und Ausblick Das Geschäftsmodell einer Bank basiert auf dem Management beziehungsweise der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Liquidity Cost Benefit Allocation – Eine kritische Analyse

  Stephan Schöning, Manuel Schermer

  …......................................................................... 388� 3.3� Ermittlung der internen Preise .......................................................... 389� 3.3.1� Definition der zugrunde liegenden… …Steuerungsprozesse ...................... 396� 3.3.6� Liquiditätstransferpreissysteme in der Bankpraxis ............... 398� 3.4� Anwendungsgebiet der internen… …neben der Berücksichtigung eines Zinseinstandes die tat- sächlichen Refinanzierungskosten in einen internen Transferpreis einzubeziehen,9… …Umsetzbarkeit detailliert analy- siert. Den Kernpunkt stellt hier die Ermittlung der internen Preise dar. Zum Ab- schluss werden die dargestellten Leitlinien… …: Smilgies 2014, S. 41. 40 Vgl. Heidorn/Schmalz 2010, S. 30. 41 Vgl. CEBS 2010, S. 5 ff. Liquidity Cost Benefit Allocation 387 5. Die internen… …, Anreize für einen vorsichtigen Umgang mit den Liquiditätsrisiken zu setzen.46 Die Verwendung eines internen Preismechanismus bringt überdies zusätzliche… …zugeordnet, der wiederum dem Auf- sichtsrat berichtet. Grundsätzlich müssen die aus dem Mechanismus generierten internen Preise nachvollziehbar und… …umsetzenden Einheit essentiell. Die generierten Preise sollten neben der internen Preisfestsetzung auch für die Einschätzung von neuen Produkten oder… …Ermittlung der internen Preise 3.3.1 Definition der zugrunde liegenden Zinskurven Eine besondere Bedeutung bei der Ermittlung der internen Preise kommt der… …. Verrechnungsspread über die Marktzinsmethode: Die Liquiditätsprämie ergibt sich bei dieser Methodik durch Differenzbildung des internen Zinsfußes mit und ohne…

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