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• eBook

  Rechtliche Grundlagen des Risikomanagements

  Haftungs- und Strafvermeidung für Corporate Compliance
  

  978-3-503-11269-2

  Frank Romeike, Dr. Jens-Hinrich Binder, Dr. Jörg Borchert, Dr. Jutta Jessenberger, u.a.
• eBook-Kapitel aus dem Buch Managementhandbuch IT-Sicherheit

  Administratives IT-Risikomanagement

  Dr. Manfred Bauer

  …verhält sich die Güte der Compliance reziprok zu den Varianzen: Compliance ~ 1/ Qualität (Varianz der Abweichungen) 4. Organisatorische Zuständigkeiten… …permanent verifi- ziert werden. Prozeduren und Rollen, die diese „Separation of Duties“ mit berücksichtigen, minimieren nicht nur das „Compliance“ Risiko…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch der Internen Revision

  Grundlagen der Internen Revision

  Prof. Dr. Thomas Amling, WP/StB Prof. Ulrich Bantleon

  …statisch, d. h. Soll-Ist-Abweichungen werden festgestellt. Hier- bei stehen Ordnungsmäßigkeitsaspekte (= Compliance) regelmäßig im Vordergrund… …tungserbringung, Compliance, Sicherheit der Systeme und Due Dili- gence genannt.“ (Glossar)50 Die Ersetzung des Begriffs „auditing“ mit „assurance“ durch das IIA…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch der Internen Revision

  Gesellschafts-, aufsichtsrechtliche, berufsständische und sonstige Normen

  Prof. Dr. Thomas Amling, WP/StB Prof. Ulrich Bantleon

  …Regelungen, die die Einhaltung gesetzlicher Bestimmungen sowie sonstiger Vorgaben (z. B. Datenschutz, Compliance) gewährleisten. Tz. 4 Die Ausgestaltung…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch der Internen Revision

  Anforderungen an die Leitung der Internen Revision

  Prof. Dr. Thomas Amling, WP/StB Prof. Ulrich Bantleon

  …Revision setzt sich insbesondere mit fol- genden strategischen Fragestellungen auseinander: • Value Added vs. Compliance: Verwendet die Interne Revision mehr… …Ressourcen auf die Schaffung von Mehrwerten (value added) oder auf das Einhalten von Gesetzen, Richtlinien (compliance) etc.? Wie hoch ist der Anteil von…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch der Internen Revision

  Ausgewählte Sonderthemen

  Prof. Dr. Thomas Amling, WP/StB Prof. Ulrich Bantleon

  …anderer Prozesse zur Sicherstellung rechtlicher und ethischer Compliance beurteilen. Als Best-Practice-Empfehlungen nennt der PA 2130-1:1107 • Klar und… …34� Ausgewählte Sonderthemen Amling_Bantleon.indd 348 05.09.2007 9:23:05 Uhr • Chief Ethics Officer (Ombudsmann, Compliance Officer…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Enforcement und BilKoG

  Begriffliche und theoretische Grundlagen des deutschen Enforcement

  Prof. Dr. Peter Haller, Nina Bernais

  …regulated markets. Principle 2: For the purpose of this standard enforcement may be defined as: - monitoring compliance of the financial information with… …authorities set up by member States should have the ultimate responsibility for enforcement of compliance of the financial information provided by the…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Wertpapierdienstleistungsgeschäftes

  Prüfungsfragekatalog

  Arbeitskreis "Revision des Wertpapiergeschäftes" des Deutschen Instituts für Interne Revision e.V.

  …(üblicherweise der Compliance Organisation angegliedert) zu erfolgen. Beurteilen Sie die Funktionsfähigkeit dieser neutralen Stelle. … 52. Vermögensverwaltung…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Zentrale Tätigkeitsbereiche der Internen Revision

  Prüfung des Internen Kontrollsystems (IKS) durch die Interne Revision (IR)

  Bernd Schartmann, Manfred Lindner

  …nancial Reporting), E Einhaltung von Gesetzen und Vorschriften (Compliance). In Anlehnung an diese Begriffsbestimmung definiert das IDW das Interne… …COSO-Framework besitzt grundsätzlich die drei Dimensionen16): Zielkategorien (Operations, Financial Reporting, Compliance). Fünf Ebenen von Steuerungsaktivitäten… …, Confidentiality, Integrity, Availability, Compliance, Reliability. Wegen der Detailtiefe des COBIT-Ansatzes bietet es sich an, eine Risikobe- wertung auf Basis der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Zentrale Tätigkeitsbereiche der Internen Revision

  Interne Revision (IR) als Element der Corporate Governance

  Hubertus Buderath

  …des Autors keine Bedenken dagegen, den Revisionsleiter als sog. „Compliance Officer“ einzusetzen, der als Ansprechstelle für Hinweise auf…