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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Anforderungen an die Eignung von Mitarbeitern

  Axel Schiemann

  …II.B.3 Anforderungen an die Eignung von Mitarbeitern Axel Schiemann 572 Inhaltsübersicht 1 Einleitung… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10–11 3.2 Erforderliche Sachkunde . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12 4 Besondere Anforderungen an… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14 4.2 Anforderungen an die fachliche Eignung . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15–18 4.3 Anforderungen an die Zuverlässigkeit… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19–20 4.4 Anforderungen an die zeitliche Verfügbarkeit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21–24 4.5 Pflicht zur laufenden Überwachung… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27 5 Besondere Anforderungen an Inhaber von Schüsselfunktionen. . . . . . . . . . . . 28 6 Besondere Anforderungen an Mitarbeiter in der Anlageberatung… …. . . . . . . . . . 29–49 6.1 Erfasster Mitarbeiterkreis . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30 6.2. Anforderungen an die Sachkunde… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31–36 6.3 Anforderungen an die Zuverlässigkeit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 37–42 6.4 Anzeige- und Meldepflichten… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 43–49 6.5 Sanktionen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 50–54 7 Besondere Anforderungen… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 55 7.2 Anforderungen an die Sachkunde . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 56–58 7.3 Anforderungen an die Zuverlässigkeit… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 61 8 Besondere Anforderungen an Mitarbeiter in der Finanzportfolioverwaltung . . 62–69 8.1 Erfasster Mitarbeiterkreis…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Managemententscheidungen unter Risiko

  Synthese betriebswirtschaftlicher und rechtlicher Anforderungen an unternehmerische Entscheidungen

  Risk Management Association e.V. (RMA)

  …143 5. Synthese betriebswirtschaftlicher und rechtlicher Anforderungen an unternehmerische Entscheidungen 5.1 Einführung Nachdem in Kapitel 1… …betriebswirtschaftlicher und rechtlicher Anforderungen zugehen ist.489 Abschnitt 5.9 verdeutlicht die in diesem Kapitel erläuterten Sachver- halte schließlich anhand… …Risiken. 146 5. Synthese betriebswirtschaftlicher und rechtlicher Anforderungen betriebswirtschaftliche Methode der Ratingprognose und ein Abwägen von… …Anforderungen aus dem Kon- TraG495 beachtet werden: Es ist insbesondere zu prüfen, ob sich durch die mit der Entscheidung einhergehenden zusätzlichen Risiken (in… …Risikodeckungspotenzials ergeben würde. 5.2.2 Grundlagen und rechtliche Anforderungen an den Entscheidungsprozess Wie oben ausgeführt, ist in der Zwischenzeit… …leicht zeigen, dass dies nicht der Fall ist. Aus der BJR ergeben sich nämlich auch Anforderungen an den Entscheidungsprozess.496 Der Entscheidungsprozess… …entscheidungsorientiert ausgewertet wer- den. Dennoch muss man also Anforderungen an Entscheidungsprozesse und auch eine „angemessene betriebswirtschaftliche Methodik“500… …Anforderungen ausgewertet werden, nicht zu einer sachgerechten Entscheidungsvorlage führen können.501 Zu den Anwendungsvoraussetzungen der BJR führt ähnlich… …. Notwendig ist es gemäß der Interpretation der gesetzlichen Anforderungen, die „erforderlichen Informationen“ auch durch eine geeignete… …betriebswirtschaftliche Methodik entscheidungsorien- tiert aufzubereiten. Wesentliche Anforderungen an die Methoden sind insbesondere: ■ Zielfestlegung: Klarheit des…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2019

  Agile Auditing: Die Lösung der Revision für steigende Anforderungen

  Empirische Studie zu Akzeptanzfaktoren und Hindernissen bei der Implementierung
  

  Dr. Achim Botzenhardt, Thilo Schommer

  …MANAGEMENT Agile Auditing DR. ACHIM BOTZENHARDT · THILO SCHOMMER Agile Auditing: Die Lösung der Revision für steigende Anforderungen Empirische… …diesen steigenden Anforderungen unter anderem durch die Einführung agiler Methoden und Praktiken, welche auf den Werten und Prinzipien des sogenannten… …sogar IT-unabhängigen Bereichen. 2 Auch die Interne Revision sieht sich mit immer höheren Anforderungen an die zu erbringende Leistung, Qualität und… …reagieren. Der Herausforderung, regulatorische und gesetzliche Anforderungen zu erfüllen, begegnen die Unternehmen hierbei, indem sie zwar einen… …darüber hinaus vom Grad der Unterstützung durch die agile Auditmethodik bei der Erfüllung von Anforderungen, die an die Interne Revision gestellt werden, ab… …die agile Auditmethodik die Anforderungen an die Interne Revision signifikant besser erfüllt als die traditionelle Auditmethodik. Nur sieben Prozent der… …Führungskräfte. 6. Fazit und Ausblick Steigende Anforderungen an Leistung, Qualität und Wirksamkeit der Internen Revision, ein zunehmender Aufgabenwandel sowie… …turen. 20 Die Studienergebnisse zeigen, dass die agile Auditmethodik einen wichtigen Beitrag zur Erfüllung der Anforderungen leisten kann. Als zentrale… …erfüllt die Anforderungen, welche an die Interne Revision gestellt werden, besser als die traditionelle Auditmethodik. Die Überlegenheit zeigt sich dabei… …hochkompatibel mit den tatsächlichen Bedürfnissen und den Arbeitsweisen der Auditoren und erfüllt die an die Interne Revision gestellten Anforderungen besser als…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2019

  Prüfung des Risikomanagements und der neue DIIR Revisionsstandard Nr. 2

  Anforderungen der §§ 91 und 93 AktG an das Risikomanagement im Fokus
  

  Prof. Dr. Werner Gleißner, Ralf Kimpel

  …. 2 Anforderungen der §§91 und 93 AktG an das Risikomanagement im Fokus Die Anforderungen an das Risikomanagement haben sich seit Inkrafttreten des… …KonTraG (1998) deutlich verändert. Diesen Veränderungen wird der Ende 2018 veröffentlichte neue DIIR Revisionsstandard Nr. 2 gerecht. Neue Anforderungen an… …unternehmerischer Entscheidungen einfließen. 3 Mit dem neuen Prüfungsstandard des DIIR vom November 2018 liegt nun erstmalig ein Standard vor, der die Anforderungen… …das Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW). Im PS 340 wird der § 317 (4) konkretisiert und das IDW führt aus, was die Anforderungen an ein… …rechtlichen und ökonomischen Anforderungen an das Risikomanagement waren die Grundlage für die Entwicklung des neuen Revisionsstandards Nr. 2. Es ist der erste… …zentralen gesetzlichen Anforderungen – auch den Implikationen von § 93 AktG – ausgerichtet ist. Er hat in dieser Hinsicht sehr ausgeprägte Vorteile gegenüber… …Strategien für eine schnelle und effiziente Prüfung des Risikomanagements. 23 1. Die Systemprüfung, die Anforderungen an das Risikomanagementsystem prüft, 21… …. Sie dient gleichzeitig der unternehmensübergreifenden Standardisierung der Prüfung von Risikomanagementsystemen. 7. Fazit Sowohl Anforderungen 25 als… …Risikomanagement, der alle wesentlichen Aspekte und Themen aufgreift. Neue Anforderungen an das Risikomanagement (zum Beispiel infolge § 93 AktG mit seinen… …Implikationen für entscheidungsvorbereitende Risikoanalyse) werden ebenso betrachtet wie schon länger bekannte Anforderungen (insbesondere aus § 91 (2)…

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• 5. EU-Geldwäscherichtlinie - Neue Anforderungen