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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2014

  Konzeption eines Hinweisgebersystems

  Anforderungen, Risiken und Handlungsempfehlungen
  

  Attila Strauss

  …ZRFC 4/14 164 Keywords: Hinweisgebersystem Whistleblowing-­ System Compliance IT-Sicherheit Konzeption eines Hinweisgebersystems Anforderungen… …, Schutzmechanismen zur Verfügung gestellt werden, die einen Missbrauch ihres Systems verhindern. Aber wie sehen die Anforderungen an ein solches Hinweisgebersystem… …, das ihm höchstmöglichen Schutz bei der Wahrung seiner Anonymität gewährleistet. Diese und auch weitere Anforderungen an die Vertraulichkeit, Integrität… …funktionaler Anforderungen auch Risiken zu beleuchten und Handlungsempfehlungen abzuleiten. Allgemein sind Informations- und Kommunikationssysteme, so auch das… …die o.g. Schutzziele je zwei Anforderungen mit ihren Risiken und entsprechenden Gegenmaßnahmen vorgeschlagen. 4.1 Schutzziel „Vertraulichkeit“ der… …, vielfältige Anforderungen an die Vertraulichkeit, Integrität und Verfügbarkeit einzuhalten. Schließlich dient das System selbst zur Wahrung der Rechtstreue im… …Unternehmen. Die Konzeption eines Hinweisgebersystems beginnt mit der Wahl eines geeigneten Kommunikationskanals. Sprachliche und zeitliche Anforderungen sowie… …Anforderungen aus der IT-Sicherheit zeigen die Überlegenheit eines webbasierten Systems. Durch die Analyse bereits eingesetzter Whistleblowing-Systeme bei… …Behörden und Unternehmen wurden funktionale Anforderungen abgeleitet und den Schutzzielen gegenübergestellt. Es wurde gezeigt, dass Risiken, die aus dem…

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• Verschärfte Anforderungen ans Vermögensmanagement

• Regulatorische Anforderungen an Kryptoverwahrer

  …Bitkom hat jetzt Informationen zu den regulatorischen Anforderungen des Lizenzverfahrens in einem Infopapier zusammengestellt. Ziel ist es… …Anforderungen. Hinzu komme, dass die Bafin ihre Verwaltungspraxis zum Kryptoverwahrgeschäft gerade erst entwickle. In den einzelnen Punkten des Infopapiers geht… …es um Anforderungen an die fachliche Eignung der Geschäftsleiter, Anforderungen an das Anfangskapital, Anforderungen an die Risikostrategie…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der IT-Governance mit CoBiT

  Anforderungen aus BilMoG

  Stefan Tönnissen

  …285 IX. Anforderungen aus BilMoG Das im April 2009 verabschiedete und am 29. 05 2009 in Kraft getretene Bilanz-… …___________________ 98 Vgl. Arbeitskreis Externe Unternehmensrechnung der Schmalenbach-Gesellschaft für Be- triebswirtschaft e.V.: Anforderungen an die… …Zeitschrift Risk, Fraud & Governance, Ausgabe 5/2007, Seite 209. Anforderungen aus BilMoG 286 angemessenes Internal Control System102 und gilt für… …Anforderung von COSO für ein Kontrollsystem über die IT106. Abbildung 8: Erfüllung der Anforderungen… …ist CoBiT, das sich an den COSO Standard orientiert Damit ist eine Prüfung nach CoBiT im Sinne der Anforderungen aus § 107 AktG erfüllt BilMoG… …Anforderungen aus § 107 AktG erfüllt Anforderungen aus BilMoG 287 § 107 Abs. 3 Satz 2 AktG gestellten Anforderungen an die Wirksamkeit des internen… …Kontrollsystems. Für die Prüfung und Bewertung der IT-Prozesse nach CoBiT ist nach dem Reife- gradmodell (siehe Kapitel IV) und den Anforderungen der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Anforderungen an das Kreditgeschäft

  Axel Becker

  …317 Anforderungen an das Kreditgeschäft Von Axel Becker Axel Becker ist Geschäftsführer der Regulartech-IT-Audit-Consult GmbH, Weil der Stadt… …2.14 Anforderungen an die Kompetenzordnung 2.15 Überprüfung von Sicherheiten 2.16 Erstellung von Wertgutachten 2.17 Überprüfung des rechtlichen Bestands… …3. Anforderungen an die Prozesse im Kreditgeschäft 3.1 Grundsätze für die Kreditprozesse 3.2 Methodenverantwortung 3.3 Bearbeitungsgrundsätze im… …Kreditgeschäft 3.4 Differenzierte Bearbeitungsgrundsätze 3.5 Für das Adressenausfallrisiko bedeutsame Aspekte 318 Kapitel 2: Besonderer Teil: Anforderungen an… …. Kreditgewährung 4.1 Grundlagen Kreditgewährung 4.2 Fremdwährungsdarlehen 4.3 Kapitaldienstfähigkeit 4.4 Anforderungen an die Prozesse der Kreditgewährung 4.5… …Risikopositionen 319 Becker: Anforderungen an das Kreditgeschäft 9. Risikovorsorge 9.1 Grundlagen der Risikovorsorge 9.2 Zeitnahe Fortschreibung der… …Docs/Veroeffentlichungen/DE/Meldung/2023/meldung_2023_06_29_Bafin_veroeffent licht_siebte_MARisk_Novelle.html. 320 Kapitel 2: Besonderer Teil: Anforderungen an die Organisation Klein- und Kleinstunternehmen) und um… …Die BaFin hat nun alle neuen Anforderungen der EBA in die Novelle der Ma- Risk integriert: Teilweise enthalten die MaRisk nur Verweise, die zu den betref- fenden… …überwachen. Die weiteren Passagen hat die BaFin so überarbeitet, dass sie die Anforderungen der EBA an die Kreditprozesse vollumfänglich wieder- geben – die… …MaRisk.html?nn=9021442. 3 Vgl. Ebenda, S. 1. 4 Vgl. Ebenda, S. 1. 5 Vgl. Ebenda, S. 1. 321 Becker: Anforderungen an das Kreditgeschäft Inhalt Erläuterungen Loan…

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• Höhere Anforderungen an Aufsichtsräte

  …Nachweis der Wirksamkeit der Systeme und Prozesse mit ein. Hierbei sind die Aufsichtsräte hinsichtlich des Umsetzungsstandes der Anforderungen durch §… …werden beantwortet unter dag-stefan.rittmeister@de.ey.com. Zu den Anforderungen an den Sachverstand eines Aufsichtsratsmitglieds vgl. zuletzt die…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2025

  Software-defined Compliance

  Digitale Basis für neue Anforderungen
  

  Daniel Andernach, Alexander Appel, Jose Pereira

  …Compliance Management • ZCG 3/25 • 113 Software-defined Compliance Digitale Basis für neue Anforderungen Daniel Andernach · Alexander Appel · Jose… …Pereira Viele Compliance-Funktionen beschäftigen sich aktuell mit individuellen Disziplinen. Steigende regulatorische Anforderungen und neue technologische… …Standards (ESRS), das Hinweisgeberschutzgesetz und Anforderungen an eine ganzheitliche Compliance-Organisation in den Fokus. Diese Regularien bedingen ein… …Jahren zur Anwendung kommt, gilt der EU Data Act bereits ab Herbst dieses Jahres. Mit den regulatorischen und gesetzlichen Anforderungen will die Politik… …Aufwand, um mit den Anforderungen und Konsequenzen einzelner Gesetze vertraut zu werden und eigene Strategien und Lösungen zu entwickeln und auszurollen… …erster konkrete Schritte Die Einhaltung des EU AI Acts und des Data Acts ist nur ein Teil der wachsenden regulatorischen Anforderungen. Auch Vorgaben wie… …Anforderungen in technische und organisatorische Maßnahmen übersetzt c Schaffung prozessualer Leitplanken, an denen sich Entwicklungsteams orientieren können –… …modernen, vernetzten und zugleich effizienten Compliance- Struktur ermöglicht es, regulatorische Anforderungen nicht nur zu erfüllen, sondern aktiv in… …regulatorische Anforderungen in wirksame interne Richtlinien, Prozesse und Kontrollmechanismen übersetzt werden. Sie verantwortet die Etablierung einer robusten… …bereitung der relevanten Informationen für interne und externe Stakeholder sicher. 4. Enablement-Funktion Um regulatorische Anforderungen wirksam in der…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2010

  Wirtschaftsethische und operative Anforderungen an kartellrechtliche Compliance in Unternehmen

  Prof. Dr. Michael Tolksdorf, Nicole Domke, Melanie Stehr

  …ZRFC 3/10 110 Impulsbeitrag Keywords Kartellbekämpfung Kronzeugenregelung Weltethos Wirtschaftsethik Wirtschaftsethische und operative Anforderungen… …an kartellrechtliche Compliance in Unternehmen Nicole Domke, Melanie Stehr, Prof. Dr. Michael Tolksdorf* Die Anforderungen an das Compliance-Management… …grundlegende wirtschaftsethische Anforderungen eine bedeutende Rolle für eine umfassende Beachtung der Normen der Antitrustpolitik. 1. Neue Dimensionen der… …. 3. 2 Wicks, A./Freeman, R./Werhane, P./Martin, K.: Business Ethics. A Managerial Approach, Boston 2010, S. 3. Anforderungen an kartellrechtliche… …internationalen Ausbildungsstätten für den Managementnachwuchs erfassten. Damit wurde zumindest implizit der Anspruch erhoben, dass sich universelle Anforderungen… …fundamentalen Anforderungen an richtiges bzw. falsches Verhalten sogar als göttliches Gebot eingefordert wurden: Ethisches Verhalten soll die nachhaltige… …endgültig, 23.07.2009, S. 3. Anforderungen an kartellrechtliche Compliance ZRFC 3/10 113 Marktausbeutung durch ­Kartelle ist rechts- und ethikwidriges… ….: Gestiegenes Unternehmensrisiko Kartellrecht. Reduzierung durch Competition-Compliance-Programme, in: BB, 44/2002, S. 2240 f. Anforderungen an kartellrechtliche… …Compliance-Beauftragten. Zunächst muss sichergestellt werden, dass den Mitarbeitern die Ziele des Kartellrechts und die damit verbundenen Anforderungen präsent bleiben. Das… …Unternehmen bereits ein solches „Whistleblowing“ System installiert, was auch auf gesetzliche Anforderungen wie den Sarbanes-Oxley- Act (Sec. 806, „Protection…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2006

  Die Zusammenarbeit von Interner Revision und externen Abschlussprüfern

  Anforderungen, Nutzen und realisierbare Formen
  

  Dr. Roland Füss, Dr. Achim Hecker

  …104 • ZCG 3/06 • Prüfung Die Zusammenarbeit von Interner Revision und externen Abschlussprüfern Anforderungen, Nutzen und realisierbare Formen Dr… …Abschlussprüfern. Dazu werden nach einem kurzen Überblick über die Tätigkeiten der Internen Revision die Anforderungen, Nutzen und realisierbaren Formen einer… …, zunehmenden Wettbewerbsdruck und verschärfte regulatorische Anforderungen – erhebliche Diskontinuitäten anzudeuten. Da die damit einhergehenden neuen… …. Lück, Zusammenarbeit von Interner Revision und Abschlußprüfer, Berlin 2003, S. 20. Zunehmende Anforderungen an die Corporate Governance steigern die… …Überblick über die Tätigkeiten der Internen Revision gegeben, bevor daraus in Abschnitt 2.2 die Anforderungen und der Nutzen sowie in Abschnitt 2.3 konkrete… …Prozessorientierung Orientierung an Auffälligkeiten 2.2 Anforderungen und Nutzen einer Zusammenarbeit von Interner Revision und externen Abschlussprüfern 2.2.1… …Prüffeld der Internen Revision demjenigen der Abschlussprüfung entspricht, ob Art und Umfang der Prüfungshandlungen der Internen Revision den Anforderungen… …geboten. Sondern sie scheint geradezu Voraussetzung dafür zu sein, den durch wirtschaftliche und regulatorische Entwicklungen gestiegenen Anforderungen an…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2016

  Kapitalmarkt-Compliance nach der Marktmissbrauchsverordnung

  Erhöhte Anforderungen an die Prozesssicherheit
  

  RA Dr. Lutz Krämer, RA Dr. Markus Stephanblome

  …nach der Marktmissbrauchsverordnung Erhöhte Anforderungen an die Prozesssicherheit RA Dr. Lutz Krämer / RA Dr. Markus Stephanblome* Die seit dem 3. Juli… …, sondern auch wegen ihrer Detailverliebtheit und der erhöhten Anforderungen an Prozessabläufe, insbesondere im Bereich Directors’ Dealings… …erweiterten Anforderungen an die Meldungen zu den sogenannten Directors’ Dealings, die in der Unternehmenspraxis regelmäßig Bedeutung erlangen und bei denen… …Anforderungen an Banken und Emittenten bei der Marktsondierung im Sinne von Artikel 11 MAR vergleiche insbesondere Zetsche, D., AG 2016, S. 610. 4 Für Verstöße… …unterhaltsberechtige Kinder, kann durchaus zu Konflikten zwischen dem Interesse der Führungskraft an der Geheimhaltung persönlicher Daten und den Anforderungen der MAR… …Verzehnfachung dieses Schwellenwertes wäre wünschenswert. 3 Auswirkungen für die Praxis: gesteigerte Anforderungen an die Kapitalmarkt-Compliance Die Vielzahl und…

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