Suchergebnisse

• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2018

  Buchbesprechungen

  Axel Becker

  …Mitarbeiter und Bank-Praktiker im Rechnungswesen/Controlling/Meldewesen zu empfehlen. Auch für die Internen und Externen Revisionen hat sich die Kommentierung…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2018

  Literatur

  …rechtswissenschaftliche Dissertation angenommen worden ist. Die Arbeit basiert auf einem rein rechtlichen Compliance-Begriff, der die unmittelbare Relevanz von internen…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2018

  ZRFC in Kürze

  …hat mögliche Konsequenzen auf die Effektivität von internen Ermittlungen, denn ohne diesen Schutz werden diese eventuell zukünftig ins Leere laufen. Im…

• Studie: Deutschland ist attraktiv für Geldwäsche

  …(know your customer) beachten und Verdachtsmeldungen abgeben müssen. 2017 kamen Vorgaben zu internen Sicherungsmaßnahmen hinzu. Die Meldezahlen der…

• IFRS für Banken - Teil 1 und 2

  …empfehlen. Auch für die Internen und Externen Revisionen hat sich die Kommentierung zu einem unverzichtbaren Standardwerk im Bereich der IFRS-Prüfungen…

• Rechnungslegung, Steuern, Corporate Governance, Wirtschaftsprüfung und Controlling

  …Entwicklungstendenzen der Internen Revision aufzeigt.Im vierten Teil steht die Wirtschaftsprüfung im Mittelpunkt der Betrachtung. Prof. Dr. Klaus-Peter Naumann und Ulrich…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2018

  Praktikables Risikomanagement für KMU in Deutschland

  ISO 31000 wird vom DIN als nationale Norm übernommen
  

  Dr. Frank Herdmann, Prof. Dr. Thomas Henschel

  …Chancen und Risiken in § 289 Abs. 1 HGB 4 ) und im Bilanzrechtsmodernisierungs­gesetz 5 (zum internen Kontroll- und Risikomanagementsystem in § 289 Abs. 5… …gestalten: Rahmenwerk und Prozesse des Risikomanagements sind an den externen und internen Kontext der Organisation angepasst und diesem angemessen sowie mit… …, etwa der Internen Revision oder dem Controlling, zugewiesen werden. Der internationale Berufsver­band der Innenrevisoren 24 hat 2009 in einem… …Positionspapier die Rolle der Internen Revision im Risikomanagement diskutiert und darin den bekannten Fächer veröffent­licht, der neben den Kernaufgaben der… …Internen Revision auch nur mit Einschränkun­gen zulässige weitere Aufgaben für die Interne Revision identifizierte. 25 Aus heutiger Sicht sollte man wohl… …restriktiver vorgehen und nur die Core Roles als Aufgaben der Internen Revision im Zusammenhang mit dem Risikomanagement zulassen. Da das Risikomanagement… …Bestandteil der Geschäftsprozesse ist, wird es auch zusammen mit diesen von der Internen Revision geprüft. Das Beziehungsgeflecht scheint komplex (vergleiche… …abgebildeten Ergebnisse bilden andererseits die Basis für die Jahresplanung der Internen Revision. Diese kann dadurch auf einem höheren Reifegrad mit einem…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Vernetzung von Risikomanagement und Controlling

  Allgemeine Grundlagen und Rahmenbedingungen der Vernetzung von Controlling und Risikomanagement als Basis für eine effektive Zusammenarbeit

  Gina Heller-Herold, Gabriel Berenstein

  …unternehmensinternen Kontrolle (dem Internen Kontroll-System (IKS)) verbunden ■ ist in der Unternehmenskultur (im Sinne der Risikokultur) integriert ■ genügt dem… …alle Unternehmensebenen hin- weg, ■ der Erhöhung der internen Transparenz, ■ der Entwicklung und dem Management von (Früh-)Warnsignalen, ■ der… …Liquiditätsrisiko unterschieden werden) Risiken in Folge von: Unangemessenheit oder des Versagens von Mitarbeitern, internen Verfahren/Prozessen, internen… …langfristige Ziele und Potentiale aufgrund unzureichender Strategien kaum oder aber gar nicht erreicht und ausge- schöpft werden . Dabei spielen die internen… …Korrekturmaßnahmen Massnahmen aufgrund von Erkenntnissen aus dem Internen Berichtswesen 1 2 3 4 5 Manager: Ergebnis-, Finanz-, Prozess - und Strategie -… …Erkenntnissen aus dem Internen Berichtswesen 1 2 3 4 5 51 Allgemeine Grundlagen und Rahmen bedingungen der Vernetzung Bei genauer Betrachtung ist… …internen Kontrollsystems, beschränkt sich allerdings stark auf die Finanzberichterstattung . Geschäftsführung, Controlling, Wirtschaftsprüfer DRS 20…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2018

  WpHG-Mitarbeiteranzeigenverordnung

  Nachweis von Sachkunde und Zuverlässigkeit
  

  DIIR-Arbeitskreis „Revision des Wertpapiergeschäfts in Kreditinstituten“

  …Kenntnis der internen Anweisungen von allen Mitarbeiter der Funktionen des WPDU gefordert, die der Einhaltung der in der WpHGMaAnzV definierten Vorgaben… …Verwaltungsvorschriften der BaFin. Die geforderten Kenntnisse der internen Anweisungen umfassen nach unserer Einschätzung neben der Schriftlich fixierten Ordnung (SfO) auch… …der internen Anweisungen ist der Compliance-Beauftragte. Für ihn greifen insbesondere die Vorgaben der MaComp (BT 11.2). Für die in §§ 1 und 2… …internen Anweisungen des WPDU, die der Einhaltung der in § 1 Abs. 2 Nummer 2 Buchstabe b und c WpHGMaAnzV genannten Vorschriften des WpHG und KAGB dienen… …Grundlagen, der internen Anweisungen des WPDU sowie praktische Erfahrungen. Weiter ist die Sachkunde kontinuierlich zu wahren und regelmäßig auf den neuesten… …„Zeitpunkt“ gegen „Tag“ ausgewechselt. 12. Prüfungsansätze der Internen Revision Die Interne Revision sollte das bestehende Meldeverfahren in Bezug auf seine…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2018

  Compliance-by-Design

  Automatisierung von Bankprozessen zur Stärkung der regulatorischen Compliance
  

  Jannik Leiendecker, Dr. Georg Lienke, Dr. Bernhard Gehra

  …, zweiten und dritten Verteidigungslinie, 6 also den Geschäftsbereichen als Risikoträgern, der Compliance-Funktion als Kontrollfunktion und der Internen… …beziehungsweise Kundendokumenten, ffDatenimport von internen beziehungsweise externen Quellen (zum Beispiel dem Transparenzregister), ffAnalyse von Dokumenten… …. Einholung von Kundeninformationen Anforderung von standardisierten Kundendaten bzw. Kundendokumenten Datenimport von internen bzw. externen Quellen (z. B. dem… …entsprechender Vergleichstoleranzwerte 4. Screening (PEP, Finanzsanktionen, Negative News) Datenabgleich mit internen bzw. externen Listen (Sanktions-, PEP-Listen)… …, Namen wirtschaftlich Berechtigter und Jurisdiktionen mit internen bzw. externen Listen zur Identifizierung von Sanktionstatbeständen und PEPs… …Compliance-Funktion sowie Leserechte der Internen Revision definiert. 4.3 IT-Notfallkonzept Im IT-Notfallkonzept der Bank ist Vorsorge zu treffen für die…

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