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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 4/2017

  Nachricht vom 13.10.2017 bis 08.12.2017

  …Dezentralisierung der Geschäftstätigkeit führen zu erhöhten Anforderungen an die Unternehmenssteuerung und -überwachung. Vor diesem Hintergrund kommt der Internen… …Herausforderungen. Welche Anforderungen sie dabei an den Aufsichtsrat stellt, diskutierten die Teilnehmer mit den Referenten auf dem Deutschen Aufsichtsratstag. In… …Compliance-Management-System (1 StR 265/16 vom 9.5.2017) unter Bezugnahme auf dieses Buch zu Anforderungen an ein effizientes Compliance-Management beschrieb. Wie Sie…

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• Betriebswirtschaftliche Prüfung nach ISAE 3000 – Revised

  …. IDW PS 983) setzt die Anforderungen des ISAE 3000 (Revised) um.Mit dem vorliegenden Buch liegt erstmalig ein Kurzkommentar zu sonstigen… …Prüfungsaufträge standardkonform durchführen zu können.Kapitel 6 bildet das Herzstück des Buchs und enthält Ausführungen zu den Anforderungen an die…

• Digitalisierungsimpulse für die Unternehmensplanung

  …Brosig auf der Basis aktueller Herausforderungen die sich verändernden Anforderungen an die Steuerungsinstrumente durch zunehmende Volatilitäten im…
• eBook

  Prüfung des Zahlungsverkehrs in Kreditinstituten

  Leitfaden für eine erfolgreiche Revision
  

  978-3-503-17457-7

  Arbeitskreis "Revision des Zahlungsverkehrs in Kreditinstituten", DIIR - Deutsches Institut für Interne Revision e. V., DIIR - Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Ihnen einen systematischen Überblick zu allen aktuellen Anforderungen an eine sichere und ressourceneffektive Prüfung des Zahlungsverkehrs.…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Zahlungsverkehrs in Kreditinstituten

  Prüfungsgrundlagen

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …an die organi- satorische Einbindung zu stellen. Die Gestaltung des IKS hat auch den externen Anforderungen und Auflagen (z. B. MaRisk, MaSI, GoBD)… …Anforderungen? � Kommen die Kontoführer ihrer Überwachungsfunktion nach? � Ist die funktionale Trennung zwischen buchender und kontoführender Einheit… …Anforderungen? � Ist sichergestellt, dass Mitarbeiter über keine Buchungsberechtigun- gen für die von ihnen kontrollierten Konten verfügen? Interne Konten 29… …prüfen. � Werden die Anforderungen bezüglich der Belegaufbereitung erfüllt? Angaben zum Gegenkonto, Verwendungszweck bzw. Buchungstexte, Unter- schriften… …Buchungen zu Lasten von Konten mit CpD-Charakter handelt. � Werden die Anforderungen bezüglich der Belegaufbereitung erfüllt? Notwendig sind Angaben zum… …den Anforderungen? Prüfungsgrundlagen 34 1.8 Geschäftsbesorgungsvertrag (§§ 675, 675 a–b BGB) und Zahlungsdienste (§§ 675 c–z und §§ 676 a–c BGB)… …Kommunikationsmittel, sofern sie zwischen den Parteien für die Infor- mationsübermittlung und Anzeigepflichten vereinbart werden, ein- schließlich ihrer Anforderungen an…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Zahlungsverkehrs in Kreditinstituten

  Organisation und Personal

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …verfolgt das Ziel, die SEPA Akzeptanz der Kunden zu steigern. Das SEPA Card Framework (SCF) definiert generelle Anforderungen an Ban- ken, Anbieter von… …geregelt: � Jugendarbeitsschutzgesetz � Arbeitszeitordnung Prüfungsfragen: � Entspricht der Ausbildungsstand der Mitarbeiter den Anforderungen der… …Wurden die Verträge rechtlich überprüft? � Wurden der auszulagernde Bereich und die genauen Anforderungen für die Leistungserbringung definiert und… …Angaben, nicht disponiert)? � Wird die Wirtschaftlichkeit der Auslagerung regelmäßig überprüft? � Werden die Anforderungen auch bei Weiterverlagerungen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Zahlungsverkehrs in Kreditinstituten

  Zahlungsverkehr Inland

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Userkennungen verfügen. Nachbearbeitung (Korrektur und Kontrolle) Die Anforderungen an die Übernahme der Daten und die sich hieraus erge- benden Kontrollen sind…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Zahlungsverkehrs in Kreditinstituten

  Electronic Banking (EB)

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …die angebotenen Sicherungsverfahren? � Entsprechen diese Sicherungsverfahren den Anforderungen der MaSI? � Werden diese Entscheidungen regelmäßig… …Regelungen und Prozesse zum Erkennen von Sicherheits- lücken? � Decken diese insbesondere die Anforderungen der MaSI ab, Sicher- heitsvorfälle zeitnah und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Zahlungsverkehrs in Kreditinstituten

  Telefonbanking (TB)

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …wünschen (strenge Postabholer und Devisen-Ausländer mit Postversand), gemäß den Sondervereinbarungen ausgeschlossen? � Werden die Anforderungen an die… …Anforderungen aufbewahrt? � Werden die Aufträge entsprechend den festgelegten Regeln (z.B. Dispo- sitionsfreigrenze) disponiert (ggf. per Online-Disposition)? �…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Zahlungsverkehrs in Kreditinstituten

  Zahlungsverkehr Ausland

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Überwa- chung7) der Einhaltung externer Anforderungen bei Embargo und Fi- nanzsanktionen beauftragt? � Ist diese verantwortende Stelle unabhängig und nur… …ausgesteuerten Informationen und deren Bearbeitungsdo- kumentation gemäß den gesetzlichen Anforderungen archiviert? � Werden bei den Aufbewahrungsfristen…

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