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• Betriebswirtschaftliche Grundsätze für Compliance-Management-Systeme

  …Compliance-Bereiche mit ein.Der Autor beschreibt in seinem Werk die bislang überwiegend juristisch diskutierten Compliance- Management-System-Gestaltungsgrundsätze aus… …ein.Kapitel 2 widmet sich der grundlegenden Betrachtung der Thematik der Compliance-Management-Systeme. Hierbei wird der Begriff der „Compliance“ bestimmt, die…

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• Kartellrechts-Compliance - sinnvoll oder nicht?

  …Seiten der Kartellbehörden ausreichend gewürdigt? Auch auf dem dritten Viadrina Compliance Kongress wurde die Frage kontrovers diskutiert. Bestimmt wurde… …die Diskussion von der Aussage des ehemaligen EU-Wettbewerbskommissars Joaquín Almunia (2010-2014): "Why should I reward a compliance programme that has… …. Kronzeugen gegen Kartelle am wirksamsten Während Dr. Klaus Moosmayer, Chief Compliance Officer der Siemens AG sowie Leiter der globalen Siemens Compliance… …nach führen Compliance Programme auch dazu, dass Unternehmen auf Kartellbehörden frühzeitig zukommen, was ebenfalls eine positive Entwicklung ist und… …Grüninger herausgegebenen "Handbuch Compliance-Management" setzt sich Dr. Georg Weidenbach in seinem Beitrag die existenzsichernde Bedeutung von Compliance im…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2015

  Inhalt / Impressum

  …ZRFC 2/15 50 Editorial Privat und Business 49 Prof. Dr. Stefan Behringer Management Der Dreiklang aus Governance, Risk und Compliance 56 Christian… …Glaser Der Dreiklang Governance, Risk und Compliance ist in aller Munde, wenn es um eine effektive Unternehmenssteuerung geht. Im Folgenden werden aus… …Sicht einer Leasinggesellschaft insbesondere der Bereich Compliance und das Themengebiet des Anti-Fraud-Managements näher dargestellt. Weitere zentrale… …Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion +++ School GRC (S. 52): „Betrug im Onlinehandel“: BMBF fördert Forschungsprojekt… …+++ Veranstaltungshinweis (S. 55): DICO FORUM COMPLIANCE 2015 in Essen +++ GRC-Report (S. 92): Big Data Mapping: Die Vermessung des Datenuniversums… …, Autor: Nock Rich +++ Literatur (S. 95/96): Compliance Defence: Kartellrechtliche Umsetzung im verfassungsrechtlichen Rahmen / Compliance-Risikoanalyse +++… …ZRFC Risk, Fraud & Compliance Prävention und Aufdeckung durch Compliance-Organisationen Jahrgang: 10. (2015) Erscheinungsweise: 6-mal jährlich… …; www.ZRFCdigital.de Herausgeber: Steinbeis-Hochschule Berlin vertreten durch: School of Governance, Risk & Compliance Institute Risk & Fraud Management, Chausseestraße… …, Wirtschaftsstrafrechtliche Vereinigung e. V., Vorstand, RA Prof. Dr. Monika Roth, Leiterin DAS Compliance Management, Hochschule ­Luzern, RA Raimund Röhrich, Lehrbeauftragter… …der School of Governance, Risk & Compliance, Dr. Frank M. Weller, Partner, KPMG AG Redaktion: Redaktion ZRFC Prof. Dr. Stefan Behringer (Chefredakteur)…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2015

  Einrichtung und Prüfung von Compliance-Management-Systemen

  Besondere Praxisanforderungen in mittelständischen Unternehmen
  

  Rüdiger Tüscher

  …Nutzen ziehen können. Dabei werden auch die typischen Problembereiche im Compliance- Management mittelständischer Unternehmen beleuchtet. 1. Einleitung… …Compliance umfasst die Einhaltung von Regeln. Hierbei kann es sich um Gesetze, Verträge, interne oder externe Richtlinien, aber auch um freiwillige Kodizes… …handeln. Die Sicherstellung von Compliance ist nicht neu. Vielmehr ist es eine Selbstverständlichkeit, Regeln einzuhalten. Bedingt durch prominente… …jedoch insbesondere bei kapitalmarktorientierten Großunternehmen eine systematische Herangehensweise entwickelt. Die Unternehmen verstehen Compliance… …Compliance Management Systemen“ 1 werden unter einem Compliance-System alle Maßnahmen verstanden, die auf die Einhaltung von Regeln durch Unternehmensorgane… …werden sollen); CCCompliance-Risiken (systematische Aufnahme und Bewertung der für das Unternehmen relevanten Compliance- Risiken); CCCompliance-Programm… …; CCCompliance-Organisation (Verteilung von Aufgaben sowie Aufbau- und Ablauforganisation in einer Compliance- Funktion); CCCompliance-Kommunikation (Information der… …Mitarbeiter sowie Compliance- Reporting); CCCompliance-Überwachung und Verbesserung (fortlaufende Überwachung des Compliance-Systems im Hinblick auf seine… …Tüscher leitet den Geschäftsbereich Compliance bei PKF Fasselt/Schlage in Duisburg. 1 Vgl. unter www.idw.de. 2 Vgl. Behringer, Compliance für KMU, 2012, S… …dem Aufbau von Compliance-Strukturen befassen: CCdas Risiko der (bewussten oder unbewussten) Entstehung von Compliance- Verstößen, CCdas Risiko ihrer…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2015

  IDW PS 980 - Grundsätze ordnungsmäßiger Prüfung von Compliance-Management-Systemen

  Eine Einführung in die Grundlagen des Prüfungsstandards
  

  Dr. Karl-Heinz Withus

  …ZRFC 4/15 170 Keywords: Compliance Prüfung Wirksamkeit Standard IDW IDW PS 980 Grundsätze ordnungsmäßiger ­Prüfung von Compliance… …: Grundsätze ordnungsmäßiger Prüfung von Compliance-Management- Systemen: IDW PS 980 (Stand: 11.03.2011). 2 Vgl. Hommelhoff, P.: Compliance aus der Sicht des… …Prüfungsausschusses, in: WpG, 2013, S. I. 3 Vgl. Grüninger, S./Remberg, M.: Die Bedeutung eines Zertifikats nach IDW PS 980, in: Compliance Berater, 2013/5, S. 188… …; Böttcher, L. : Compliance: Der IDW PS 980 – Keine Lösung für alle (Haftungs-)Fälle!, in: NZG, 2011/27, S. 1058. für die Ausgestaltung eines angemessenen und… …nach dem Standard durchgeführte Prüfungen im Rahmen von Gerichtsverfahren wegen Non- Compliance als Beleg für ein trotzdem wirksames CMS und der damit… …Entscheidungsfreiheit habe, „zu wählen in welchen Rechtsgebieten er Compliance betreibe“. 9 Die Abgrenzung bezieht sich zunächst nur auf die Auswahl des zu prüfenden… …Wissenschaft und Praxis“ auf Organhaftung und Corporate Governance – am Beispiel des ISO 19600 (2015) Compliance- Managementsystem, in: CCZ 1/2015, S. 13. IDW PS… …der Entscheidung für welche Normenbereiche ein dezidiertes Compliance- Management-System erforderlich ist, besteht durchaus ein Auswahlermessen. 10 Dies… …eine übergeordnete Governance-Entscheidung, die selbst nicht Teil 10 Vgl. Bock, D.: Strafrechtlich gebotene Unternehmensaufsicht (Criminal Compliance… …Bundesregierung: Entwurf eines Gesetzes zur Unternehmensintegrität und Modernisierung des Anfechtungsrechts (UMAG), 2005, S. 11. Compliance Überwachung und…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2015

  Privat und Business

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Editorial ZRFC 2/15 49 Privat und Business Liebe Leserinnen, liebe Leser, Compliance ist eine neue Managementtechnik für ein altes Problem… …und Compliance betreffen. So ist der Gedanke eines Zusammenwachsens von Berufs- und Privatleben durch die neuen Technologien und Medien wie Smartphones… …sind jedoch auch vielfältige Compliance-Themen verbunden. Glaser stellt in seinem Beitrag den Dreiklang aus Governance, Risk und Compliance auf dem Feld… …des Leasings dar. Hirsch und Fiack diskutieren in ihrem Aufsatz die Zusammenarbeit von Compliance und Controlling. Damit leisten sie einen Beitrag zur… …zumindest ähnlich sind. Die Autoren schla- Prof. Dr. Stefan Behringer gen vor, Compliance in eine modifizierte Balanced Scorecard zu integrieren. Dies hat den…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 2/2015

  Inhalt / Impressum

  …PinG Privacy in Datenschutz und Germany Compliance 02.15 PinG 02.15 III 3. Jahrgang Seiten 41–88 Inhalt EDITORIAL PRIVACY NEWS PRIVACY TOPICS PRIVACY… …NEWS PRIVACY TOPICS PRIVACY NEWS PRIVACY COMPLIANCE INTERVIEW mit Andrea Voßhoff, Bundesbeauftragte für den Datenschutz und die Informationsfreiheit… …. Niko Härting Redaktion: RA Prof. Niko Härting, Nils Hullen, LL.M. (Compliance), RA Dr. Niclas Krohm, Dr. Carlo Piltz, RA Sebastian Schulz (Compliance… …Fachzeitschrift PinG Privacy in Germany Datenschutz und Compliance Der Preis je Einbanddecke beträgt € (D) 16,– zzgl. Versandkosten. Fehlen Ihnen auch einzelne…

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• Compliance-Risikoanalyse

  …Moosmayer ist Chief Compliance Officer von Siemens. Wenn er sich zu den praktisch relevanten Themen des Compliance- Managements äußert, ist genaues Lesen… …Compliance im gesamten Konzern zu sorgen. Ihnen ist zuzustimmen, wenn sie die Diskussion um die Legalitätspflicht im Konzern als „akademisch“ bezeichnen. Zu… …abzubauen. Das Thema der Pflicht für Compliance im Konzern wird an zwei Stellen ausführlich diskutiert.In dem Kapitel zur Umsetzung der gesetzlich geforderten… …diskutiert wird und damit eine Lücke in der Literatur geschlossen wird.Prof. Dr. Stefan Behringer, NORDAKADEMIE ElmshornQuelle: ZRFC Risk, Fraud & Compliance…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2015

  Compliance-Anforderungen an Kreditinstitute gemäß den aktuellen MaRisk: Inhalt und Prüfung durch die Interne Revision

  Prof. Dr. Niels Olaf Angermüller

  …Compliance- Funktion einzurichten, in die MaRisk aufgenommen (so genannte MaRisk-Compliance). Der bankenaufsichtliche Hintergrund besteht in den “EBA Guidelines… …on Internal Governance“ 1 sowie dem Papier “Compliance and the compliance function in banks“ des Baseler Ausschusses für Bankenaufsicht 2 . Die… …Mindestanforderungen an Compliance (Ma- Comp) eine Wertpapier-Compliance sicherstellten, wird nun eine übergreifende Compliance-Funktion für das Institut gefordert. Mit… …· ZIR 1/15 · 7 Die Compliance- Funktion ist als besondere Funktion gemäß MaRisk in jedem Kreditinstitut einzurichten. Im Rahmen des in jüngerer Zeit… …fallen RR Gesetze, RR Verordnungen, RR Richtlinien, RR vertragliche Verpflichtungen, RR freiwillige Selbstverpflichtungen. „Beim Themenkomplex Compliance… …Compliance- Funktion und -Aufgaben. Der Fokus der Aktivitäten liegt allerdings auf Risiken, die sich dadurch auszeichnen, dass bei Nicht-Einhaltung gesetzlicher… …Regelungen liegt. Die Compliance Funktion muss daher auch Rechtsprechung bzgl. bisheriger Regelungen / Vorgaben verfolgen sowie deren Auswirkungen auf das… …weiterzuleiten. Wie aus den obigen Ausführungen deutlich wurde, ergeben sich einige Ähnlichkeiten, aber auch Unterschiede zwischen den Funktionen Compliance und… …Risikoorientierung RR Präventiver Charakter RR Beratungsfunktion Wichtige Unterschiede zur Internen Revision können in folgenden Aspekten gesehen werden RR Compliance… …Prüfungsgebiete zur Compliance- Funktion für die Interne Revision Die Interne Revision ist im Rahmen ihres umfassenden risikoorientierten Prüfungsansatzes…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 1/2015

  Inhalt & Impressum

  …Zeitschrift für Compliance Das News-Magazin von COMPLIANCEdigital ZfC 1/15 1 Inhalt & Impressum Kommt das Echtzeit-Reporting? Nachricht vom… …Compliance Nachricht vom 02.01.2015 ....................................... 21 ZfC Zeitschrift für Compliance Das News-Magazin von COMPLIANCEdigital Jahrgang…