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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Die besonderen Anforderungen der Bankenaufsicht an die Mitglieder von Aufsichts- und Verwaltungsräten von Kreditinstituten

  Rainer Behle

  …von den Mitgliedern der Verwaltungs- und Aufsichtsorgane verlangt wird, dass sie zuverlässig und ge- eignet sind, die von dem Institut oder der… …. Materielle Anforderungen 2.1 Sachkunde Die Anforderung an die Mitglieder eines Aufsichtsorgans, dass sie die von dem Institut oder der… …Verwertungs- maßnahmen drohen, weshalb das Organmitglied für das Institut kritische Entschei- dungen der Geschäftsleitung mittragen könnte, um derartigen… …Aufsichtsratsmitglieder des über- nommenen Instituts, die in dem übernehmenden Institut weiterhin als Aufsichtsrat tätig werden sollen, nicht gefordert wurde. Das… …ergreifen. Unterstützung erfahren sie dabei zunächst von § 25a Abs. 1 KWG, demgemäß ein Institut über eine ord- nungsgemäße Geschäftsorganisation verfügen… …muss, die die Einhaltung der vom Institut zu beachtenden gesetzlichen Bestimmungen und der betriebswirtschaftli- chen Notwendigkeiten gewährleistet… …, auf dessen Basis ein Institut die Risikotrag- fähigkeit laufend sicherzustellen hat. Die recht unbestimmte Norm des § 25a KWG wird konkretisiert durch… …Ge- schäftsleitung direkt bei dem Leiter der internen Revision Auskünfte einholen kann. Sofern das Institut einen Prüfungsausschuss eingerichtet hat…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Aufsichtsrechtliche Rahmenbedingungen für Bankgeschäfte: Normen und ihre Interpretation durch den Aufsichts- und Verwaltungsrat

  Stephan Schöning

  …nachdem, ob das Institut als Handelsbuchinstitut oder als Nichthandelsbuchinstitut klassifiziert ist.20 Letztere müssen ausschließlich die Risiken aus… …Organkreditregelungen im KWG sehen traditionell erschwerende Vorausset- zungen bezüglich der Vergabe für eine im Gesetz umrissene Gruppe von Krediten an dem Institut… …. Damit die Beschlussorgane durch Kredite, bei denen angesichts der Kre- dithöhe unbeachtliche Risiken für das Institut entstehen, nicht unnötig belastet… …dem Aufsichtsrat des Instituts angehören nachgelagerte Unternehmen des Instituts (bei mehr als 10% Kapitalanteil am Unternehmen)* dem Institut… …übergeordnete Unternehmen (bei mehr als 10% Kapitalanteil am Institut)* dem Institut überordnete Unternehmen, wenn deren Vertreter bzw. Gesellschafter mehr als… …10% Kapitalanteil am Institut* aufweisen Organe der nachgelagerten Unternehmen (samt Ehegatten, Lebenspartnern und Kindern) weniger als 50.000 EUR…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Die Bedeutung bankaufsichtlicher Mindestanforderungen für die Arbeit des Aufsichtsorgans

  Frank Romeike

  …genommene Forderung nach einer Risikoinventur zur Identifizierung der für das Institut wesentlichen Risiken ist im Kern keine materielle Neuerung. Auch vor… …Abschwungpha- sen oder in für das Institut sehr ungünstigen Marktphasen keinen Bestand mehr haben, dürfen im Risikotragfähigkeitskonzept keine Berücksichtigung… …beeinflussen können. So lässt sich ein zusätzlicher Orientie- rungspunkt gewinnen, wie anfällig ein Institut für existenzgefährdende Ent- wicklungen ist. –… …Kontrollmechanis- mus zusammenfügen und damit gewährleisten, dass die Geschäftsleitung die we- sentlichen Risiken kennt, denen das Institut ausgesetzt ist, diese… …Instituts (Ertragskonzentrati- onen) zu berücksichtigen. Dies setzt voraus, dass das Institut seine Erfolgsquellen voneinander abgrenzen und diese… …wichtige Öffnungsklausel dar. Nach AT 2.2 Tz. 1 MaRisk beziehen sich die Anforderungen der MaRisk auf das Management der für das Institut wesentlichen… …Risiken. Die Festlegung, welche Risikoarten für das Institut wesentlich sind, ist damit neben der Festlegung von risikorelevanten Kreditentscheidungen… …eine der wichtigsten Entscheidungen im Institut. Die MaRisk differenzieren weitere Aspekte hinsichtlich der „Wesentlichkeit“: – wesentliche… …Geschäftsorganisation umfasst insbe- sondere „ein angemessenes und wirksames Risikomanagement …, auf dessen Basis ein Institut die Risikotragfähigkeit laufend… …AT 4.1 Tz. 2 MaRisk das Institut einen internen Prozess zur Sicherstellung der Risikotragfähigkeit einzurichten. Die Risikotragfähigkeit ist bei der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Der kreditwirtschaftliche Jahresabschluss – Aufbau, Inhalt und zentrale Bewertungsvorschriften

  Reinhold Hölscher, Nils Helms
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Bedeutung und Inhalt des Lageberichts für die Tätigkeit des Aufsichtsrates in Kreditinstituten

  Jörg Baetge, Michael Janko

  …. (§ 171 Prüfung, 2003), Rn. 46. 4 Vgl. § 171 Abs. 1 AktG. 5 Im weiteren Verlauf auch als „Institut“ bezeichnet. 6 Vgl. Winkeljohann… …durch den Vorstand zu bestehen. Anders als die Rechnungslegungsadressaten ist der Aufsichtsrat bei der Ge- winnung von Informationen über das Institut… …, denn bei gleich ausführlicher bzw. umfangreicher Berichterstattung würde das kleinere bzw. weniger diversifizierte Institut mehr über seine… …, S. 774. 76 Vgl. DRS 20.167. 77 Vgl. DRS 20.136. Jörg Baetge/Michael Janko 720 Die Risikoklassen, über die ein Institut zu berichten…

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  Externe Rechnungslegung versus interne Unternehmenssteuerung – Besondere Herausforderungen für den Aufsichtsrat

  Markus Kremers

  …Ertrages aus dem Kunden- geschäft korrekt beurteilen zu können. Ein Institut, das Einlagen- und Kreditge- schäfte betreibt, generiert den Ertrag aus diesen… …wichtige Rolle spielt. Erstellt ein Institut eine Konzernbilanz nach IFRS und bilanziert auf der Einzel- institutsebene nach HGB, dann liefern die… …, sodass das Institut wirtschaftlich gestärkt aus dem Jahr 2 hervorgegangen sei. ___________________ 16 Vgl. De Larosière, J. (Bilanzen, 2009), S. 6… …solchen Struktur resultiert für das Institut ein Zinsänderungsrisiko, denn bei einem Anstieg der kurzfristigen Zinsen verteuert sich die Refinanzierung… …, ob ein Institut eine gute wirtschaft- liche Leistung erbracht hat und in Bezug auf seine Ertrags- und Risikostruktur auch für die Zukunft gut…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Die Einlagensicherung der Kreditbanken – Praktische Ausgestaltung, Herausforderungen und zukünftige Entwicklungen

  Hans-Joachim Massenberg

  …ausländischen Banken. Mit die- sen Ausnahmetatbeständen soll sichergestellt werden, dass kein Institut verpflichtet ist, seine Einlagen bei zwei… …dabei die ordnungsgemäße bilanzielle Behandlung, nicht der tatsächliche Bi- lanzausweis im Einzelfall. Sofern ein Institut eine Bankeneinlage… …untersagt, Zahlungen entgegenzunehmen, die nicht zur Tilgung von Schulden gegenüber dem Kreditinstitut bestimmt sind. Das Institut darf ferner keinerlei… …Geschäftsbetriebes dienen (Fortzahlung von Löhnen, Mieten etc.). Das Moratorium soll dem in Schwierigkeiten geratenen Institut eine Atempause verschaffen und ihm… …EdB, wenn das Institut Mitglied in beiden Ein- richtungen ist – von sich aus die Kunden, die über Guthaben bei der Bank verfü- gen, anschreibt. Eine… …Entschädigungsfall die Kunden fristgemäß entschädigen kann, hat das dann insolvente Institut unverzüglich, spätestens jedoch innerhalb Die Einlagensicherung der… …, dass die Bankkunden für ihre Gelder innerhalb von 20 Arbeitstagen, wie es das Gesetz vorsieht, entschädigt werden. Erfüllt ein Institut seine… …. Kommt die Bank ihren Pflichten auch innerhalb ei- nes Monats nach Aufforderung durch die BaFin nicht nach, so kann die EdB dem Institut mit einer Frist…

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  Die Institutssicherung der Sparkassen und Landesbanken – Praktische Ausgestaltung, Herausforderungen und zukünftige Entwicklungen

  Bernd M. Fieseler, Karl-Peter Schackmann-Fallis

  …Institut insolvent geworden ist und die Ein- lagen seiner Kunden nicht mehr zurückgewähren kann. Dabei ist zu differenzieren zwischen den… …Kreditinstituts zu vermeiden. Gerät ein Institut in eine wirtschaftli- che Notlage, gewährleistet das Institutssicherungssystem die erforderliche Liquidi- tät und… …Solvenz, damit das Institut seine vertraglichen Verpflichtungen weiterhin erfüllen kann. Der Schutz der Einleger und Kunden erfolgt in diesem Falle also… …welcher Monitoringstufe ein Institut sich befindet. Institute ohne besondere Risikolagen (Stufe Grün) unterliegen nur einfachen Informations- pflichten… …Soweit für ein Institut der Stützungsfall festgestellt wurde, kann die Sicherungsein- richtung alle sachdienlichen Maßnahmen ergreifen. Dies umfasst… …Linie wird angestrebt, das Institut wieder so leistungsfähig zu machen, dass es nach einer bestimmten Zeit- spanne die gewährten Stützungsleistungen… …Voraussetzungen geregelt, unter denen das Institut zur Rück- gewähr von Sanierungsmitteln verpflichtet ist (sog. Besserungsschein). Ziel ist es, mit einem… …Institut über den Vertrag hinausgehend weitere Stützungsmittel benötigen, so muss ein neuer Stützungsfall beschlossen werden. Soweit Art, Umfang und… …, welches für jedes einzelne Institut bestimmt wird. Die Summe der Gesamt- volumina der Institute einer Sicherungseinrichtung definiert das Gesamtvolumen… …Sicherungseinrichtung, ihre Auflagen durchzusetzen, das Institut zu verpflichten, seine eigenen Kräfte zu mobilisieren (z.B. die Auflösung von Rückstellungen) sowie…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Das institutsbezogene Sicherungssystem des genossenschaftlichen Bankensektors

  Ralf Benna, Ralf Fischer

  …Klassifizierung gewisse Auffälligkeiten liefert, sich im Rahmen der Prävention näher mit einem einzelnen Institut zu befassen. 2.3.2 Prävention Unter den… …Institut eintretender Vorstand in einem kurzen Zeitraum einen hinreichend umfassenden Einblick zur Lage der Bank sowie über die zu treffenden Maßnahmen zur… …tung. Da die Sicherungseinrichtung nicht bei jedem angeschlossenen Institut unmit- telbar für die Beachtung der Sorgfaltsanforderungen Sorge tragen kann…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Herausforderungen an das Aufsichtsorgan bei der Beurteilung der Geschäftsstrategie eines Kreditinstituts

  Thomas Altenhain

  …Aufsichtsorgans entfallen, wenn das Institut in die entsprechenden Strategien des Mutterinstituts eingebunden ist und dieses für die eingegangenen bestehenden und… …umwerbenden Kundengruppen eingren- zen.69 Eine Einschränkung erfährt das Universum an Geschäftsaktivitäten schließ- lich durch die dem jeweiligen Institut mit… …soll: In welchen zugelassenen Bankgeschäften möchte das jeweilige Institut aktiv werden, ggf. das bestehende Engagement ausbauen oder sich gar nicht… …eingefordert werden; die Verpflichtung zur Erstellung einer oder mehrerer dieser Teilstrategien ist allerdings für jedes Institut individuell zu prüfen… …festlegt, an denen das Institut un- ter Ausnutzung kurzfristiger Kurs- und Zinsschwankungen versucht Gewinne zu erzielen. Die Handelsstrategie enthält… …daneben Vorgaben in Bezug auf die aktive Steuerung und Überwachung des Handelsbestandes.74 Ist das beaufsich- tigte Institut ein Handelsbuchinstitut, dann… …dienen der Abwehr von Risiken aus den genannten strafbaren Handlungen vom jeweiligen Institut und seinen Kunden. – Die MaRisk fordern jedes…

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