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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Compliance Governance

  Stephan Grüninger, Roland Steinmeyer, Christian Strenger

  …Führungsverhalten zeigen, das allen internen und exter- nen Stakeholdern die Ernsthaftigkeit und Wahrhaftigkeit des Compliance-Ma- nagements verdeutlicht und darauf… …werden? – Wie kann das Commitment zu Legalität und Integrität im geschäftlichen Verkehr, d.h. im Umgang mit internen und externen Stakeholdern, wirksam… …auch ein anonymes Hinweisgebersystem17 ein- schließen; ein solches Instrument signalisiert allen internen und externen Stakeholdern die Ernsthaftigkeit…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2025

  Zur Nutzung von Hinweisgebersystemen

  Erkenntnisse aus rechtlicher Praxis und psychologischer Forschung
  

  Prof. Dr. Jan Schilling, Dr. Vivien Veit

  …die Nutzung des internen Meldeverfahrens bereit[stellt].“ Übersetzt heißt das: Die Unternehmen sollen dafür sorgen, dass die * Jan Schilling ist… …beschert) und von den handelnden Personen daher vor sich selbst legitimiert werden kann oder – noch eindeutiger – vom internen Wertesystem des Unternehmens… …, Karriereschäden) rechnet, desto geringer ist die Bereitschaft, zum Whistleblower im Unternehmen zu werden, vor allem bei einem internen Hinweisgebersystem. 27 All… …Hinderungsfaktor Eine Mehrheit von Studien findet in Bezug auf das Hinweisgebersystem, dass einem externen System (im Vergleich zu einem internen) weniger vertraut…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2025

  Antikorruptionsregime im Widerspruch?

  Entwicklungen in den USA, der EU und UK – Folgen für die Unternehmenspraxis
  

  Wolfhart Fabarius

  …EU-Institutionen und -Behörden ein. Dies umfasst die Einführung von internen Kontrollmechanismen, die zur Vermeidung von Interessenkonflikten und Korruption… …Finanztransaktionen und Hochrisikosektoren Pflicht zu nachweisbar wirksamen Compliance-Systemen Hoher Druck zur schnellen internen Untersuchung und Kooperation UK… …Behörden. Unternehmen sollten ihre internen Schwellen für Selbstanzeigen daher strategisch überprüfen. 5.4 Drittland-Exponierung realistisch bewerten…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2025

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  …„Handbücher der Revisionspraxis“ vorgelegt. Diese Prüfung gilt als Königsdisziplin der Internen Revision. Hierbei bedeutet Prüfung verbessern, denn… …. Diese Themen werden unter dem Gesichtspunkt der Internen Revision betrachtet. Der gesamte Kreislauf des Management Prozesses ist damit eingebunden… …Internen Revision werden diskutiert, beispielsweise die Möglichkeiten und Grenzen des KI-Einsatzes und die Bedeutung der ESG-Normen für die Interne Revision…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Cybercrime-Prävention: Grundlagen und Rahmenbedingungen

  Alexander Geschonneck

  …gestört, liegt der Straftatbestand der Computersabotagemeist zweifellos vor.41 4.2.2.3.3 CEO-Fraud Schützen Unternehmen ihre internen Daten nicht… …geeignete Verschlüsselungsmecha- nismen bei der internen und externen E-Mail Kommunikation verwendet wer- den. Zudem hilft ein Zeitplan, um regelmäßig an… …Schäden. Hinzu kommen dann externe Täter, die diese internen Nachlässigkeiten ausnutzen, wenn der interne Täter nicht selbst vor- sätzlich handelt. Demnach…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2025

  Interne Revision, risikobasierter Ansatz und Kardinalpflicht zur Governance-Compliance

  Das Wichtige richtig machen, statt blind in Haftung und Versicherungsverlust zu segeln
  

  Prof. Dr. Josef Scherer, Gülsah Atay, Anna Klinger

  …Rechtsabteilung und Internen Revision eines Berliner Entsorgungsbetriebs wegen Beihilfe zum Betrug durch Unterlassen zu einer Geldstrafe von 120 Tagessätzen… …der Vorstand regelmäßig von der Internen Revision unterstützt. Dabei prüft die Interne Revision auch das unternehmensweite Interne Kontrollsystem und… …Kontrolle von Korruptionsrisiken und internen Kontrollsystemen. Dabei wurde betont, dass die Pflicht zur Etablierung eines funktionierenden Complianceoder… …enorme Auswirkungen auf Organe und Führungskräfte haben und sollte bei der Internen Revision und im Risiko- und Compliance-Management angemessen… …Internen Revision. 80 13. Regulierung von ESG-Ratings Zu beachten ist, dass ESG-Rating/-Scoring/-Zertifizierung immer wichtiger und strenger reguliert wird…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Effektive Compliance Organisation: Praktische Perspektiven

  Heiko Wendel

  …Kommunikation mit den Hinweisgebern nicht aufgeweicht wird, und andererseits die internen Kräfte stets die Kontrolle über die Hinweisgeberplattform behalten. Vor… …allem in Organisationenmit nur geringen internen Kapazitäten ist die externe Unterstüt- zung beim Betreiben von Hinweisgeberplattformen sinnvoll und… …Instrument der Frühwarnung im Rahmen der Notwendigkeit der Unterhaltung eines internen Kontrollsystems verwendet. Mithin dienen Com- pliance Kontrollen als… …Gesprächsergebnisses zu achten. Bei internen Untersuchungen hat sich in der Praxis eine gemeinsame Steuerung von IA und Rechtsabteilung bewährt. Dabei sollte die IA die… …Anwendung der EU-DSGVO9 Ende Mai 2018 ist bei internen Untersuchungen neben den vielfältigen arbeits- rechtlichen Anforderungen auch den…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Integrity-Driven Performance – Wirksame Hebel für ein nachhaltiges Integritätsmanagement

  Lisa Ranisch, Daniela Hanauer

  …, Ethik oder Integri- tät haben, wie etwa die Bereiche des Risikomanagements und des Internen Kontrollsystems, der Kommunikations- und Personalbereich oder… …Unterneh- mens variieren, da in einer Abteilung für die Durchführung von internen Unter- suchungen andere Wertausprägungen im Vordergrund stehen als etwa in… …abzugleichen sowie die Vorgaben und Verfahren im Internen Kontrollsystem zu verankern. Ferner sollte mittels eines einheitlichen Richtlinienmanagements eine…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance, Compliance und ökonomische Analyse

  Compliance in Sportorganisationen

  Frank Daumann, Lev Esipovich

  …zielen auf verschiedene Aspekte der Rechtskonformität ab, nämlich auf die Einhaltung der staatlichen Gesetze und der internen Regeln. Damit wird auch die… …Defense setzt sich aus der internen Revision und anderen vergleichbaren unabhängigen Stellen zusammen. Diese haben die Auf- gabe, die Effektivität der… …Wirksamkeit der internen Kontrollen und Compliance- Programme beurteilt. Die Struktur der vier Verteidigungslinien soll sicherstellen, dass Compliance… …verbands- internen Rechtsbehelfe (z. B. durch Revision) können die Verbandsentschei- dungen auch vor staatlichen Gerichten eingeklagt werden.25… …Aufgabe darin besteht, ge- meldeten Hinweisen in Abstimmung mit der Internen Revision und ggfs. unter Hinzuziehung der Ethik-Kommission oder gar staatlichen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2025

  Künstliche Intelligenz im Finanzrisikomanagement

  Eine kritische Darstellung von Ansätzen und Innovationen – Teil 2
  

  Dr. Jörg Orgeldinger

  …Kreditrisikokapitalanforderungen basiert die Berechnung im Allgemeinen auf der externen Kreditbewertung des Kreditnehmers, insbesondere bei Unternehmenskrediten. Der auf internen… …Ratings basierende Ansatz (IRB) erlaubt es Banken, mit Genehmigung der Zentralbank, ihre internen Schätzungen für mehrere Kreditrisikokomponenten zu… …. 6.6 IMA (Internal Models Approach) Der IMA ermöglicht es Banken, ihre internen Modelle zur Berechnung der Kapitalanforderung für das Marktrisiko zu… …. f Risiko- und Kontrollselbsteinschätzung und Key Risk Indicators: Eingaben aus den internen Risikobewertungen der Bank. f Szenarioanalyse: Ein Prozess…

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