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• eBook-Kapitel aus dem Buch Vorstand der AG

  Das Verhältnis des Vorstands zu anderen Organen der Aktiengesellschaft

  Anjela Keiluweit

  …Abschlussprüfer überprüft werden (§317 Abs. 4 HGB). Gleiches gilt auch für die Einrichtung einer internen Revision.36 Um seiner Überwachungsaufgabe gerecht werden…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Vorstand der AG

  Compliance

  Dr. Marcus Reischl

  …Zahlungen an potentiell betroffene Berater einstellen müssen. Nach Durchfüh- rung einer umfassenden internen Untersuchung muss sich das Unternehmen von… …nachgeordnetenMitarbeiter nicht.17 1. Aufgaben des Aufsichtsrats bei internen Untersuchungen Diese Aufgabenteilung zwischen Vorstand und Aufsichtsrat wird insbesondere bei… …internen Untersuchungen relevant. Der Vorstand ist verpflichtet, Hinweisen aufmöglicherweise rechts- und pflichtwidriges Verhalten in seinem Verantwor-… …sichtsrat ermittelt intern, ob Pflichtverletzungen des Vorstands in diesem Zu- sammenhang in Betracht kommen. Die internen Ermittlungen haben bislang ergeben… …Vorstands begründen. 2. Keine zwingende Einhaltung von internen Verwaltungsvor- schriften Zu befolgen bzw. einzuhalten sind „sämtliche Vorschriften […], die… …, hat er internen oder externen Rechtsrat einzuholen. Gleiches gilt auch bei Vorliegen eines komplexen Sachverhalts oder schwieriger Rechtsfragen.40 Nach…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Vorstand der AG

  Der Vorstand im Konzern

  Dr. Claudia Junker, Dirk Langner
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Bekämpfung der Geldwäsche und Wirtschaftskriminalität

  Grundlagen der Geldwäschebekämpfung

  Rüdiger Quedenfeld

  …, dass die internen und externen Prüfer ihre eigenen Interpretationen zur Auslegung der Geldwäschebestimmungen geschaffen haben und willkürlich danach…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Bekämpfung der Geldwäsche und Wirtschaftskriminalität

  Umsetzung des Geldwäschegesetzes in die Praxis

  Rüdiger Quedenfeld
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Bekämpfung der Geldwäsche und Wirtschaftskriminalität

  Immobilienmakler, Glücksspielbranche, Güterhändler

  Rüdiger Quedenfeld

  …gem. §4 Abs. 2 GwG eine Risikoanalyse (RA), gem. §5 GwG und die internen Sicherungsmaß- nahmen gem. §6 GwG. Auf die Spezifika aller drei Branchen in… …einen sogenannten „Geldwäscheordner“ anlegen, der die internen Richtlinien, Arbeitsanweisungen und Prozessbe- schreibungen, aktuelle Typologien der… …verantwortlich ist. Dieser Ge- schäftsleiter hat die jährliche oder anlassbezogene Risikoanalyse und die we- sentlichen internen Sicherungsmaßnahmen zu genehmigen… …. Wenn an dieser Stelle die Genehmigung der „internen wesentlichen Sicherungsmaßnahmen“ und nicht wie im Gesetzestext die Genehmigung der „internen… …allgemeinen Teil der RA. Zu II. Interne Sicherungsmaßnahmen In diesem Abschnitt werden detailliert die im Unternehmen implementierten Internen… …Sicherungsmaßnahmen gem. §6 GwG beschreiben, das sind: 1. die Ausarbeitung von internen Grundsätzen, Verfahren und Kontrollen, 2. die Bestellung eines… …Whistleblowingkontaktstelle z.Bsp. der jeweiligen Handelskammer oder Aufsicht. Die internen Sicherungsmaßnahmen gem. §6 GwG sind in Kapitel II ausführ- lich beschrieben, so… …dass in diesem Kapitel auf die spezifischen, konkreten, 160 IV. Immobilienmakler, Glücksspielbranche, Güterhändler 286 287 internen… …Interne Siche- rungsmaßnahmen zu implementieren, das sind: 1. die Ausarbeitung von internen Grundsätzen, Verfahren und Kontrollen, 2. die Bestellung eines… …Sicherungsmaßnahmen –Outsourcing, 8. Vertrauliches Hinweisgebersystem, 9. Aufbewahrungs- und Auskunftspflicht. Die internen Sicherungsmaßnahmen gem. §6 GwG sind in…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Bekämpfung der Geldwäsche und Wirtschaftskriminalität

  Der Geldwäschebeauftragte und die Zentrale Stelle

  Rüdiger Quedenfeld

  …persönlich kannten, verzichteten zum Teil auf das Führen derarti- ger Warndateien. Die Mittel und Methoden der Informationsgewinnung, der notwendigen internen… …aufweisen.“19 Alle internen Arbeitsanweisungen, internen Richtlinien, Prozessablaufbeschrei- bungen u.ä. mit Bezug zu geldwäscherelevanten Themen sind vom GWBmit… …periodischen Berichte sollte er unbedingt ebenfalls bekommen. Wichtig und von allen Prüfern nachgefragt sind die Prüfberichte der internen Revision. Wenn die… …Angemessenheit und Wirksamkeit der eingerichte- ten Organisations- und Arbeitsanweisungen und der geschäfts- und kundenbezo- genen internen Sicherungssysteme des… …Prüfplan mit dem Prüfungsplan der internen Revision abgestimmt wird. Auch wenn die Revision unbestritten nicht weisungsgebunden ist, so ist es eine Frage der… …GWBmitteilen. Ein gutes Arbeitsverhältnis zwischen der internen Revision und dem GWB sollte selbstverständlich vorhanden sein und nicht durch Befindlich- keiten… …der Internen Revision. Im Gegensatz zu den Prüfungen der Innenrevision führt der GWB seine Überwachungshandlungen im Zusammenhang mit der Verhinderung… …Defiziten im Bereich der bestehenden internen Siche- rungssystemen notwendig sind, zu ermitteln und das zuständige Mitglied der Leitungsebene darüber zu… …verantwortlich ist, genehmigen und eine eigene Stellungnahme dazu schreiben. Das wäre ein gefundenes Fressen für die internen und externen Prüfer. Die Praxis zeigt… …im Unternehmen – hinreichend klare Berichtswege bestehen, – die jeweiligen Zuständigkeiten in den internen Grundsätzen und Verfahren geregelt sind und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Bekämpfung der Geldwäsche und Wirtschaftskriminalität

  Mögliche strafbare Handlungen und ihre Begehungsweisen

  Rüdiger Quedenfeld

  …treffen zu können. Sie verfügen über die Kenntnisse von Strukturen, Prozessen und internen Regularien, die sie für sich ausnutzen. 25% der internen…
• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 2/2021

  Data Protection by Process

  Überführung der Anforderungen des Art. 25 DSGVO in das betriebliche Datenschutz-Management
  

  Tim Fuchs, Prof. Holger Nohr

  …. Im Zuge des internen Produktentwicklungsprozesses wird sichergestellt, dass diese Checkliste zu bestimmten Phasen der Projekte ausgefüllt wird. Um die… …internen, dafür extern ausgebildeten Auditor, welcher u. a. für die Projekte mit den Schwerpunkten Rechtskonformität und Art. 25 DSGVO und der ISO/ IEC 02900… …Prozesse in verpflichtenden internen Richtlinien und Vorgaben sowie ­Bereitstellung von Best Practices und weiteren Hilfestellungen. –– Schaffen von…

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• IT-Audit

  …Mitarbeitende der Internen Revision in diesem Zusammenhang vor enorme Herausforderungen. Die Berücksichtigung digitaler Trends und Entwicklungen sowie eine… …spezifisch auf die Berücksichtigung von IT-Themen in der Internen Revision und auf die Durchführung von Revisionsprüfungen, trotzdem kann die Lektüre für… …Mitarbeitende der Internen Revision sinnvoll sein und sie bei ihrer Arbeit unterstützen. Für Mitarbeitende der Interne Revision, die bisher wenige… …einen schnellen Wissensaufbau, der dann vertieft werden kann. Für Interne Revisionseinheiten und Mitarbeitende der Internen Revision mit Vorwissen werden… …relevanten Aspekte bei seinen eigenen Planungen und Überlegungen berücksichtigen.Besonders interessant aus Sicht der Internen Revision ist der umfassende… …IT-Audit, Six Sigma und Lean IT-Audit.Für Mitarbeitende der Internen Revision bietet das Buch einen schnellen Überblick über das Thema IT-Audit und eignet…

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