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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2018

  Ansatz zur Prüfung einer adäquaten Risikokultur nach MaRisk 6.0

  Vorstellung eines Quantifizierungsmodells als Basis für eine risikoorientierte Prüfung
  

  Christoph Schmidt, Svend Reuse

  …Teil der Unter- Prüfung der Risikokultur in Banken REGELN Geschäftsleitung Schafft ethischen Rahmen Formuliert den Tone from the Top Definiert… …den ethischen Rahmen und die Kultur vor Human Resources Risikomanagement Revision Externes Audit Aufseher Gestaltung und Veränderung der Kultur… …einen klaren ethischen Rahmen auf. Die Einführung und Verankerung dieses Rahmens kann demnach nicht ausschließlich Aufgabe der Geschäfts leitung sein… …Risikokultur ist schlecht messbar und auch nur über einen langwierigen Prozess im Rahmen der Unternehmenskultur machbar. Der Aufwand ist entsprechend nicht zu… …Mitarbeiter des Instituts im Rahmen ihrer Tätigkeit mit Risiken umgehen (sollen).“ 16 In diesem Zusammenhang soll die Identifizierung und das Risikobewusstsein… …gefördert werden. 17 Es soll sichergestellt werden, dass im Rahmen des 15 EBA (2018), Tz. 14, S. 5; Ausführlich dargestellt in Schmidt, C. (2017), Abbildung 2… …Diskussion um die Größe eines Instituts ist im Rahmen der Erleichterungen für die Risikokultur primär im Bereich der MaRisk für kleinere Institute ein… …der MaRisk verwoben. Es bietet sich folglich auch im Rahmen der Prüfungshandlungen an, MaRisk 6.0 und InstitutsVergV zusammen zu prüfen. Einen… …nein Ad-hoc-Mitteilungen sind bei kurzen Wegen im Unternehmen nicht zwingend erforderlich. Da oftmals nur Limite oder Abweichungen im Rahmen der… …Strategiecontrolling aufzubauen. Abb. 3: Umsetzung der Risikokultur im Rahmen der doppelten Proportionalität 27 ert werden können. 30 Jede Determinante der Umsetzung der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Vernetzung von Risikomanagement und Controlling

  Organisatorische Aspekte einer Zusammenarbeit von Risikomanagement und Controlling

  Sabine Blumthaler, Michael Flachs

  …werden dabei außer Acht gelassen . Eine standardisierte und formalisierte Zusammenarbeit zwischen Controlling und Risikomanagement z . B . im Rahmen der… …eine große Schnittmenge an Daten einmal über das Risiko- management im Rahmen der Risikoanalyse und einmal über das Controlling im 132 Sabine… …Blumthaler und Michael Flachs Rahmen des Planungsprozesses abgefragt und erfasst werden . Damit besteht die Gefahr, dass den Mitarbeitern im Controlling… …(oder anderen Unternehmensberei- chen) gar nicht bewusst ist, dass sie sich im Rahmen ihrer Tätigkeiten explizit oder implizit mit Risiken beschäftigen… …Anzahl und der Umfang der vom Controlling er- hobenen Risiken u . U . geringer als die vom Risikomanagement sind . Erwartungsge- mäß werden im Rahmen der… …Risiken im Rahmen des Risikomanagement-Prozesses lieber weniger Risiken angegeben, um nicht so sehr auf dem „Präsentierteller“ zu stehen, wenn die Risiken… …an den Vorstand und Aufsichtsrat berichtet werden . Wei- tere Berührungspunkte können sich ggf . im Rahmen von Projekten ergeben . Im Pro-… …Eintrittswahrscheinlichkeit und Schadens- höhe in die Risikobetrachtung mit einbezogen . Das Risikomanagement hat im Rahmen der Risikoinventur durch die Brutto- und… …. Seitens Controlling kann im Rahmen der Grobplanung, bei der meistens alle Fachab- teilungen involviert sind, das Risikomanagement proaktiv mit eingebunden… …aufzeigen . Werden dem Controlling im Rahmen des Planungsprozesses Risiken von den Fach- bereichen gemeldet, sind diese Informationen dem Risikomanagement (z…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 3/2018

  Art. 35 DSGVO. Datenschutz-Folgenabschätzung

  Sebastian Schulz

  …Datenschutzaufsichtsbehörden auf europäischer Ebene, in ihrem am 04. 04. 2017 veröffentlichten Arbeitspapier (WP 248). Nicht erforderlich ist eine DSFA etwa im Rahmen eines… …(nachträgliche) Durch­führung einer Risikobegutachtung in Form der DSFA belegt ­werden, kann sich dies im Rahmen der Bemessung eines Bußgeldes ggf. negativ… …. 1 lit. a) DSGVO). Die im Rahmen einer DSFA vorzunehmende Prüfung erstreckt sich auf die formelle und materielle Rechtmäßigkeit des Verfahrens… …wird, wobei den Rechten und berechtigten Interessen der betroffenen Personen und sonstiger Betroffener Rechnung getragen wird. Erweist es sich im Rahmen…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 5/2018

  PinG – Schlaglichter

  Ausgewählte Rechtsprechung und Verfahren
  

  Philipp Müller-Peltzer

  …Anwender auf. In Bezug auf die Datenverarbeitung im Kontext journalistischer Tätigkeit hat das OLG Teile der Unklarheiten beseitigt. Im Rahmen einer… …journalistischen Zwecken zu erlassen. Der Antragsteller habe mit seinem Einwand zur DSGVO verkannt, dass der Gesetzgeber im Rahmen des 16. Rundfunkänderungs-… …Zielsetzung ebenfalls klar zum Ausdruck gebracht. Nach Ansicht des Gerichts kann die Abwägung und der praktische Ausgleich der Grundrechtspositionen im Rahmen… …lit. f) DSGVO gestützt werden. Im Rahmen der Interessenabwägung seien neben der Berufs- und Kunstfreiheit des Fotografen auch das Interesse des… …Bundesministeriums des Innern, für Bau und Heimat (BMI), das die Fortgeltung des KUG im Rahmen von FAQs zur DSGVO annimmt, ohne sich dieser anzuschließen. Die… …bisherige Rechtsprechung und die Ausnahmen gem. § 23 KUG könnten aber im Rahmen der Interessenab­wägung gem. Art. 6 Abs. 1 lit. f) DSGVO weiterhin Beachtung… …rechtfertige. Während Facebook die anlässlich von Fanpage-Besuchen entstehende Datenbasis verwende, um im Rahmen der eigenen Werbedienste Anzeigen… …Sicherungsvorkehrungen und Maßnahmen, die in der ­Gesamtschau die Verwertung der Nutzungsdaten zu Werbezwecken im Rahmen der Interessenabwägung erlauben, scheint insofern… …­Auswirkungen der DSGVO auf Behörden, Wirtschaft und Bürger Im Rahmen einer aktuellen Aussprache ­haben sich alle vertretenen Parteien zum gefühlten gegenwärtigen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2018

  ZCG-Nachrichten

  …im Oktober im Rahmen einer Feier im Frankfurter PwC-Tower. Dabei ging der Award für die beste nichtfinanzielle Berichterstattung in der Kategorie „Dax…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2018

  ZCG-Nachrichten

  …Entwurf für eine „Verordnung über einen Rahmen für den freien Verkehr nicht personenbezogener Daten COM(2017) 495“ soll es nach DAV-Angaben vom 29. 6. 2018…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2018

  ZRFC in Kürze

  …Geldbußen rechnen können. In dem Urteil vom 09. Mai 2017 im Rahmen eines Verfahren zur Steuerhinterziehung heißt es: „Für die Bemessung der Geldbuße ist zudem…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Interne Revision in der öffentlichen Verwaltung

  Spezielle Revisionsansätze

  Oliver Dieterle

  …Mitarbeitergruppen im Rahmen der Aus- und Fortbildung sowie individuelle Bera- tungen einzelner Beschäftigter. 5.1.3 Durchführung von Sachverhaltsermittlungen in… …konkreten Einzelfällen Das KPB-Team kann aufgrund von Hinweisen, Auffälligkeiten oder im Rahmen der Amtshilfe für die Staatsanwaltschaften tätig werden… …im Internen Kontrollsystem, die sich im Rahmen der Aufklärung und Aufarbeitung von dolosen Handlungen und Kor- ruptionsdelikten innerhalb der… …. Sollbeschreibung – Das Soll bezogen auf die Zielfragen ergibt sich aus der Weisungslage (Gesetz, interne Regelungen, Geschäftspolitik …). Im Rahmen der… …die Auswahlkriterien für mögliche Stichproben sind im Rahmen des Konzeptes ebenfalls nachvollziehbar darzustellen. – Die für die Durchführung… …werden, wenn sie das mit der Aktivkontrolle bzw. der Prüfung des Internen Kon- trollsystems verfolgte Ziel gefährden würde. Sofern im Rahmen der… …wesentlichen Feststellungen, die aus Sicht des KPB-Teams weiterführende Maß- nahmen erfordern, ist im Rahmen des Berichtes eine Empfehlung auszusprechen. Sind… …den Dokumenten der elektronischen Ablage ergeben. Zur internen Abstimmung des Berichtsentwurfes im Rahmen der Qualitätssicherung kann ein „Runder… …Anfor- derungen des Projektes sowie deren Umsetzung im Rahmen der Projektarbeit. Um den Bedürfnissen bzw. Besonderheiten einzelner Projekte gerecht… …Zielfragen sowie die dazugehörigen Sollbeschreibungen und mögliche Risiken: Zielfrage Sollbeschreibung Mögliche Risiken Wurden im Rahmen des Vergabever-…

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• Berufsrecht für Insolvenzverwalter

  …Vorbereitungszeit für Berufseinsteiger einzuführen. Mit diesem zeitlichen Rahmen einer Erprobung haben wir bereits bei den VID-Mitgliedern gute Erfahrungen gemacht”…
• Arbeitshilfe - Checkliste

  Lohn- und Einkommensteuer

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Rahmen lohnsteuerlicher Außenprüfungen vertieft die Erfüllung der Pflichten der Lohnund Einkommensteuer. Sollte dies der Fall sein, ist das Hinzuziehen…