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• Revision von IT-Verfahren in öffentlichen Institutionen

  …Praxisleitfaden für den Prüfungsprozess. Herausgegeben vom DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Interne… …Interne Revision häufig vor besondere Herausforderungen. Die Bandbreite reicht dabei von der erstmaligen Durchführung einer IT-Verfahrensprüfung über… …Steuerung im Bereich Revision der Stadtsparkasse Düsseldorf.Quelle: ZIR Zeitschrift Interne Revision Heft 4/2016…

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• Professionelle Revisionsprüfungen

  …empfehlen und enthält nützliche Anregungen für die Prüfungspraxis.Axel Becker, Mitglied im Verwaltungsrat DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V… …. Bereichsleiter Revision SÜDWESTBANK AG, StuttgartQuelle: ZIR Zeitschrift Interne Revision Heft 4/2016…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für Aufsichtsräte

  Was ist und was bedeutet Compliance?

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …auch dann vor, wenn die Person die interne Regel nicht kannte, sie aber hätte kennen können oder sogar müssen. Bei Gesetzen gilt diese Unterscheidung…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für Aufsichtsräte

  Wie hängen Corporate Governance, Risikomanagement, Internes Kontrollsystem und Compliance zusammen?

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Kontrollrechte und -pflichten sie besitzen.7 Dabei kann man interne Elemente der Corporate Governance von externen unterscheiden. Interne Elemente sind die… …Governance beinhalten das Interne Kontrollsystem mit der Internen Revision, dem Con- trolling und allen operativen prozessimmanenten Kontrollen im… …Instrument kann der Aufsichtsrat selbst in die Risikobewältigung des Unternehmens eingreifen. 2.1.3 Internes Kontrollsystem Das Interne Kontrollsystem… …. Der Zusam- menhang mit dem Compliance-Management ist unmittelbar. Das interne Überwachungssystem dient zur Kontrolle der Einhaltung von Regeln. Auch…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für Aufsichtsräte

  Welche Instrumente stehen dem Compliance-Management zur Verfügung?

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …, • Instrumente der internen und externen Kommunikation, • Revision, • Interne Untersuchungen, • Elektronische und physische Sicherungsmaßnahmen von… …Personen durchgeführt. Zu dieser Art der Kontrollen gehören die Prüfungen durch die Interne Revi- sion. Prozessimmanente Kontrollen sind stärker… …(wörtlich übersetzt, die Pfeife blasen) bedeutet, kritische Äußerungen zu Missständen oder Fehlverhalten innerhalb eines Unternehmens an interne oder…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für Aufsichtsräte

  Wie organisiert man das Compliance-Management im Unternehmen?

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Rechtsabteilung, da gerade gravierende Verstöße zu Strafverfahren führen. Häufig diskutiert wird auch die Übertragung der Compliance- Verantwortung an die Interne… …werden. Dennoch hat die Interne Revision sicherlich einen ganz wichtigen Platz innerhalb jeder Compliance-Organisation. Es ist das Organ zur Durchfüh-… …Compliance-Manager dahingegen hat die Aufgabe, die Ordnungsmäßigkeit in Bezug auf externe und interne Regularien sicherzustellen. Er hat im Hinblick auf das… …Compli- ance betroffen sind, wie der Vertrieb. Typischerweise sind in diesen Komitees Personal, Recht, Finanzen / Controlling und die Interne Revision…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für Aufsichtsräte

  Welche Compliance-Standards gibt es und welchen Nutzen stiften sie?

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …werden Aufsichtsräte häufig eine Prü- 99 Hamburger Compliance-Zertifikat fung nach dem IDW PS 980 einfordern. Ob dies tatsächlich der für die interne…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für Aufsichtsräte

  Wann sollte der Aufsichtsrat eigene Ermittlungen starten?

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Vorstand Gesetze bzw. interne Richt- linien, so verstößt dies gegen diese Grundsätze. Der Aufsichtsrat muss einschreiten. Aus dieser Pflicht kann man auch… …der Erfüllung der Überwachungspflicht des Aufsichtsrats. Besonders zu beurteilen ist der direkte Zugriff des Aufsichts- rats auf die Interne Revision… …gehört die Überwachung der Wirksamkeit der Internen Revision zu den Aufgaben des Aufsichtsrats. Der Direktzugriff auf die Interne Re- vision ist… …regeln. Diese Ordnungen sollten sich dabei nicht nur auf die Interne Revision sondern auch auf die Compliance-Abteilung erstrecken. Wichtig ist, dass… …durchzuführen. Auf der anderen Seite erfordern interne Ermittlungen erhebliche spezielle Kompetenzen und Qualifikationen, die häufig in Aufsichtsräten nicht…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für Aufsichtsräte

  Wie gehören Compliance und ethische Unternehmensführung zusammen?

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Unternehmens (interne Ver- antwortung).122 Bei Organmitgliedern sind die jeweiligen internen Verantwortungen rechtlich vorgegeben. Bei anderen Mitarbeitern…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2016

  Nationale Corporate-Governance-Kodizes im Vergleich

  Charakteristika und Struktur des Aufsichtsrats von Unternehmen in Industrie- und Schwellenländern
  

  Kati Roleder, Prof. Christian Strenger, Prof. Dr. Michael Wolff, Christoph Eberhardt

  …. verstärkt 8 . Unzureichende Unabhängigkeit hat interne und externe Ursachen, wie nur formale, aber keine gelebte Unabhängigkeit oder intensive, anhaltende…