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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Asset Liability Managements

  Prüfungsschwerpunkte zur Ablauforganisation

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …31 3. Prüfungsschwerpunkte zur Ablauforganisation 3.1 Zielbestimmung und Konsistenzprüfung Wesentliche Anforderungen Mit dem Rundschreiben R… …Anforderungen: � Die Zielsetzung des ALM ist konsistent aus den Vorgaben der Risikostra- tegie abzuleiten. � Die Ziele des ALM sind klar zu definieren… …unternehmensspezifischer Ziel- und Steuerungsgrößen. � Die Anlagegrundsätze des § 54 (1) VAG, die Regelungen der AnlV sowie die Anforderungen der entsprechenden… …deutsches Recht verstanden werden, auch wenn es in einigen Aspekten weitere Anforderungen stellt. Außerdem können von anderen externen Stakeholdern… …(Ratingagenturen, Gläubigern, Retrozessionären) spezifische Anforderungen an das ALM-Ziel- system eines Versicherers gestellt werden. So fließen in der Regel diverse… …usw.). Die Zielbildung des ALM kann dabei selbst als Prozess begriffen werden, wo- raus sich entsprechende interne Anforderungen aus den Regelungen zum… …. � Abgleich der vorhandenen Dokumentationen und Interviewergebnisse mit den internen und externen Anforderungen. � Vorgangsnachverfolgung auf Basis… …teten Limitsystem finden die Ziele des ALM Eingang. Identifizierung der ALM-Risiken 37 3.2 Identifizierung der ALM-Risiken Wesentliche Anforderungen… …Informationsermittlung. Weitere Anforderungen können sich aus dem IKS zum allgemeinen Risikoma- nagementprozess ergeben, welches die prozessinhärenten, operationellen… …Dokumentationen und Interviewergebnisse mit den internen und externen Anforderungen. 12) Es geht in diesem Kontext nicht darum festzustellen, ob der Prüfer mit den…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision im Krankenhaus

  Prüfung der Informationstechnologie

  Ulrich Hahn

  …Aus Berufsgrundlagen, organisationsinternem Auftrag (Charta, Geschäftsordnung) sowie externen Anforderungen (Compliance, Stakeholder) lassen sich Ziele… …abgeleitete Prüfziele festlegen, um den Nutzen der Prüfungen zu optimieren. – Rechtliche oder vertragliche Anforderungen hinsichtlich der IT zu gewährleis-… …, Aufzeichnungen und Unterlagen in elektronischer Form sowie zum Datenzugriff Anforderungen an die IT-gestützte Rechnungslegung IDW FAIT 1 Grundsätze… …ordnungsmäßiger Buchführung bei Einsatz von Informationstechnologie Anforderungen an die IT-gestützte Rechnungslegung BSI IT-Grundschutzkataloge… …Anforderungen an die untersuchten Systeme, den rechtlichen Rahmen von Or- ganisation, Geschäftstätigkeit und Prüfung sowie nicht zuletzt die Erwartungen und… …stiftende Arbeitshilfe ist ein Compliance-Portfolio für die IT-Revision: eine Matrix, welche z. B. die Dimensionen Anforderungen, Systeme und Prüfungen… …Nutzung durch die Netzbetreiber. 8.2.7 Prüffeld IS-Betrieb Die vorhandenen Systeme sollen störungsfrei, den betrieblichen Anforderungen gerecht und… …Bereich der Anwendungsentwicklung sind dabei häufig spezifische Anforderungen an die Projekte (Vorgaben, Genehmigungen, Tests, Dokumentation etc.) zu…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Integrated Reporting

  Integrated Reporting bei deutschen Kreditinstituten

  Markus Burghardt, Christoph Weigel

  …Einleitung Burghardt/Weigel 657 1 Einleitung In Folge der Finanzkrise sind in den vergangenen Jahren die Anforderungen an die Berichterstattung von… …wesentlichen Chancen und Risiken für die erfolgreiche Marktpositionierung be- rücksichtigt. Folge der steigenden externen Anforderungen an die Berichterstattung… …IFRS-Konzernzahlen, ab, die weit über die bisherigen Anforderungen hinausgehen und meist mit den her- kömmlichen Datenmodellen, Reportingprozessen und teilweise… …effektive Aggregation von Risikodaten und die Risikoberichterstattung (sog. BCBS 239)11 die qualitativen und zeitlichen Anforderungen an die… …Burghardt/Weigel 660 Rechnungslegungs Standards Committee (DRSC) im neu verabschiedeten DRS 20 die Anforderungen an den (Konzern-)Lagebericht und betont darin… …erstmals den Bedeutungszuwachs von ökologischen und sozialen Aspekten der Unternehmens- tätigkeit, indem es höhere Anforderungen an die Berichterstattung… …Anforderungen an die Lageberichterstattung;13 derzeit sind deutsche Kreditinstitute aber nicht zur umfassenden Nachhaltigkeitsbericht- erstattung verpflichtet… …Burghardt/Weigel 661 Tab. 1: Bestehende Berichte (bzw. Berichtsteile)15 Diese umfassenden Anforderungen führen bei deutschen Kreditinstituten zu einer… …hundert Seiten. Inhaltlich besitzen viele der erwähnten obligatorischen und fakul- tativen Anforderungen an die Unternehmensberichterstattung… …rechnungslegungsspezifischen Anforderungen sowie des wach- senden Interesses der Stakeholder an nichtfinanziellen Informationen großen Herausforderungen. Die umzusetzenden…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Notes

  Einleitung

  Prof. Dr. Peter Leibfried, Ingo Weber, Benjamin Rummel

  …zeitaufwändigste Teil der Auf- stellung eines IFRS-Abschlusses. Zwar beschäftigen sich zahllose Publikationen mit den fachlichen Anforderungen und Vorgaben der IFRS…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Unternehmenseigene Ermittlungen

  Grundlagen zum forensischen Bericht

  Birgit Galley

  …. Damit dies nicht in einer nebulösen Umschreibung mündet, befasst sich das nachfolgende Kapitel mit den Anforderungen und taktischen Momenten, wann, wem… …nehmenseigene Ermittlungen adaptieren wir die Anforderungen an derartige Gutachten, um sie in die Unternehmenswelt zu transportieren, ohne dass ein Gericht der… …eigenen Untersuchung 310 Galley Je stärker sich eine Berichterstattung an den gerichtlichen Anforderungen orientiert, umso größer ist die… …geklärt sind oder geklärt werden können, müssen sie als solche ebenfalls gekennzeichnet sein. Anforderungen an forensische Berichte lassen sich wie… …damit die gleichen Anforderungen erfüllen, wie ein Schlussbericht.849 Er wird lediglich anlassbezogen zu einem früheren Zeit- punkt und in der Regel nur… …ihrer Vertreter. Die Anforderungen an einen mündlichen Bericht stehen denen an einen schriftlichen Bericht in nichts nach. Allerdings ist es naturgemäß… …Lesers unweigerlich die fachliche Kompetenz ab. Damit sind diese Anforderungen nahezu deckungsgleich mit den Anforderun- gen an forensische Berichte… …der Ermittlungsarbeit gespeist wurde. Aus der 851 Siehe Anforderungen und Aufbau solcher…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Compliance im Mittelstand

  Risikomanagementsysteme im Mittelstand – Einbettung der Konzepte und Ausgestaltungen in die Rahmenbedingungen kleiner und mittlerer Unternehmen in Deutschland

  Pia Montag

  …Risikomanagement und der ihr gestellten gesetzlichen Anforderungen untersuchen, welche individuel- le Risikosituation existiert und wie ein System zur Steuerung der… …Grundlagen der Definition und der Bewertung von Risiken. Die Anforderungen des recht- lichen Umfelds an die Ausgestaltung des Risikomanagements eines Unter-… …, Peter C.: a.a.O. 27 Ebenda. 28 Lück, Wolfgang: Risikomanagementsystem und Überwachungssystem – KonTraG: Anforderungen und Umsetzung in der… …und Überwachungssystem – KonTraG: Anforderungen und Umsetzung in der betrieblichen Praxis. Band 5 der Schriftenreihe des Universitäts-Forums für… …Lück, Wolfgang: Risikomanagementsystem und Überwachungssystem – KonTraG: Anforderungen und Umsetzung in der betrieblichen Praxis. Band 5 der… …: Anforderungen und Umsetzung in der betrieblichen Praxis. Band 5 der Schriftenreihe des Universitäts-Forums für Rechnungslegung, Steuern und Prüfung. Hrsg… …: Risikomanagementsystem und Überwachungssystem – KonTraG: Anforderungen und Umsetzung in der betrieblichen Praxis. Band 5 der Schriftenreihe des Universitäts-Forums für… …: Managementrisiken im Risikomanagementsystem. In: Der Betrieb 2000, S. 1473. 86 Vgl. Kästner, Maik: Risikomanagement im Mittelstand – Anforderungen und… …Mittelstand – Anforderungen und Ausgestaltung quantitativer Risikosteuerung. Band 82 der Reihe: Finanzierung, Kapitalmarkt und Banken, Hrsg. Hermann… …., S. 107. 94 Vgl. Lück, Wolfgang: Risikomanagementsystem und Überwachungssystem – KonTraG: Anforderungen und Umsetzung in der betrieblichen Praxis…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 2/2015

  Cloud Services – Unkontrolliert durch die Exportkontrolle?

  Dr. Christoph Torwegge

  …Aspekten auf. Neben den hohen Anforderungen an die zu Grunde liegenden Vertragswerke, um die Verfügbarkeit und technische Aktualität sowie die Haftung der… …Anbieter sachgerecht abzubilden, sind auch die datenschutzrechtlichen Anforderungen zu meistern. Wenig beleuchtet wurde bisher allerdings die… …Verschlüsselung. – Die interne Exportkontrolle ist auf die neuen Anforderungen durch die Nutzung von Cloud-Diensten einzustellen. Insbesondere müssen die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Integrated Reporting

  Stakeholder als Informationsadressaten des Integrated Reportings

  Dr. Martin Stawinoga

  …sich insbesondere in den sich verändernden Anforderungen sei- tens der internen und externen Anspruchsgruppen an die externe Kommunikation… …hinausgehend gilt es – zumindest in einem angemessenen Um- fang – allerdings auch die Anforderungen der zentralen sekundären internen und externen… …Untersuchungsergebnis hinsichtlich der Erfüllung der Anforderungen des IIRC seitens der im DAX-30 gelisteten Gesellschaften Kayser/Behncke 2013, S. 288 f. 73…

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• eBook

  Recht der Revision

  Juristische Grundlagen für die Praxis der Internen Revision
  

  978-3-503-16314-4

  Prof. Dr. Anja Hucke, Dr. Thomas Münzenberg

  …Anforderungen durch aktuelle Rechtsprechung oder Fragen persönlicher Haftung. Die berufsständischen Standards und Quality Assessments werden dabei umfassend…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Asset Liability Managements

  Prüfungsschwerpunkte zur ALM-Modelltechnik

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …59 4. Prüfungsschwerpunkte zur ALM-Modelltechnik 4.1 Methoden und Annahmen Wesentliche Anforderungen Aufsichtsrechtliche Anforderungen an… …prüfen und ggf. anzupassen. Neben den Anforderungen im Rahmen des Kapitalanlagerundschreibens sind insbesondere interne Anforderungen zu berücksichtigen… …. Weitere Determinanten für die Wahl von Methoden und Annahmen sind die aufsichtsrechtlichen und internen Anforderungen an die Aktivseite (z.B. Mi- schung und… …Begründung nach- vollziehbar sind. � Bewertung, ob wesentliche externe Anforderungen (z.B. aktuarielle Un- ternehmenszins) im Modell berücksichtigt sind? �… …der Anlagepolitik genutzt. 4.2 Validierung und Back-Testing zum Modell Wesentliche Anforderungen Im bestehenden Aufsichtsrecht finden sich nur… …Fragestellungen zur Durchführung, zur Frequenz sowie zur Ergebnisauswertung und Berichterstattung. Teilweise lassen sich Anforderungen an die Modellvalidierung und… …einem vorhandenen internen Modell hohe Anforderungen an die Validierung von Modellergebnissen.23) Dies beinhaltet häufig auch ein Back-Testing. Zentral… …Regelungen bei Ad-hoc-Ereignissen 69 4.3 ALM-bezogene Regelungen bei Ad-hoc-Ereignissen Wesentliche Anforderungen Ad-hoc-Ereignisse sind plötzliche und… …Anforderungen Im Zusammenhang mit dem Einsatz von IT-Systemen für ein Risikomanage- mentsystem werden aufsichtsrechtliche Anforderungen gestellt. In MaRisk (VA)…

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