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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für geschlossene Fonds

  Compliance Tools für geschlossene Fonds - Aufbau, Inhalt, Implementierung

  Dr. Ludger C. Verfürth

  …........................................................................................... 86 1.2 Compliance Systeme im Unternehmensbereich .............................................. 87 1.2.1 Gesetzliche Grundlagen… ….................................................................... 89 2 Compliance für geschlossene Fonds: Gesetzliche Grundlagen ................................ 90 2.1 Situation vor der AIFM-Richtlinie… …Finanzsektor bestehen5, vorgeschrie- ben wird. 1.2 Compliance Systeme im Unternehmensbereich 1.2.1 Gesetzliche Grundlagen Gesetzliche Grundlagen zur… …Busekist/Hein, Der IDW PS 980 und die allgemeinen rechtlichen Mindestanfor- derungen an ein wirksames Compliance Management System (1) – Grundlagen, Kultur und… …Systeme (CMS) Vor dem Hintergrund der vorstehend genannten gesetzlichen Grundlagen haben sich insbesondere in den global agierenden DAX-Großunternehmen… …980 und die allgemeinen rechtlichen Mindestan- forderungen an ein wirksames Compliance Management System (1) – Grundlagen, Kultur und Ziele, CCZ 2012… …werden. 2 Compliance für geschlossene Fonds: Gesetzliche Grundlagen Die AIFM-Richtlinie hat für die Anforderung an die Compliance bei geschlosse- nen… …, Seite 614 und Medienerlass vom 23.02.2001, BStBl. 2001 I, Seite 175. 2 Compliance für geschlossene Fonds: Gesetzliche Grundlagen 91 Verfürth… …Compliance für geschlossene Fonds: Gesetzliche Grundlagen 93 Verfürth 2.2.2 AIFM-UmsG und KAGB Zur Umsetzung der AIFM-Richtlinie hat das BMF am 20.07.2012… …allgemeinen rechtli- chen Mindestanforderungen an ein wirksames Compliance Management Sys- tem (1) – Grundlagen, Kultur und Ziele, CCZ 2012, 41 ff. Busekist…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2013

  Buchbesprechungen

  …Inhalte der jeweiligen Komponenten vorgestellt. Wissenswerte Grundlagen zum Thema Wirtschaftskriminalität werden einleitend umfassend dargelegt und die… …Neu-Bewertung („Act“). Dank der über 30 hochkarätigen Autoren besticht das Buch nicht nur durch die erforderlichen theoretischen Grundlagen, sondern gerade auch…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2013

  GRC-Report: Revisionsstandard Nr. 5 des DIIR

  RA Florian Modlinger, Doris Brandl

  …Rechtliche Grundlagen Nach der Darstellung des risikoorientierten Ansatzes wird auf die rechtlichen Grundlagen für das Anti-Fraud-Management eingegangen… …. Abschnitt 2.3 „Gesetzliche und rechtliche Grundlagen, Standards und Risiken“ unternimmt den Versuch, über die gesetzliche Herleitung der Pflicht zur… …. 3.3 Kritik zu den rechtlichen Grundlagen Die sehr theoretisch gehaltene Darstellung der rechtlichen Grundlagen stellt die Rechtslage zutreffend dar. Die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Lagebericht

  Rechtliche Verpflichtungen und Zuständigkeiten i.Z.m. der Lageberichterstattung

  Univ.-Prof. Dr. Stefan Müller, Dr. Martin Stawinoga

  …bei derart kleinen Unternehmen ohnehin höchst unwahrscheinlich. 19 20 14 Teil A Entwicklung, Verpflichtung und Grundlagen Lageberichterstattung… …. 10 Vgl. Kirsch, H.-J./Köhrmann, H.: Grundlagen, 2010, Rz. 13. 11 Vgl. Kajüter, P., in Küting/Pfitzer/Weber (Hrsg.): HdR, §§ 289, 289a HGB, 2011, Rz… …., in Federmann/Kußmaul/Müller (Hrsg.), HdB, Beitrag Kon- zernlagebericht 2009, Rz. 2. 24 25 16 Teil A Entwicklung, Verpflichtung und Grundlagen… …, Verpflichtung und Grundlagen Lageberichterstattung Regelungen / Gesetz: Begründung von (Konzern-)Lageberichtspflichten für: § 37v Abs. 1 S. 1 & Abs… …, § 289 HGB, 2008, Rz. 23. 31 32 33 20 Teil A Entwicklung, Verpflichtung und Grundlagen Lageberichterstattung Genossenschaft… …Bestätigungsvermerk ___________________ 30 Vgl. Kirsch, H.-J./Köhrmann, H.: Grundlagen, 2010, Rz. 55. 31 Vgl. Böcking, H.-J./Dutzi, A., in Baetge/Kirsch/Thiele… …: HdR, §§ 289, 289a HGB, 2011, Rz. 25. 37 38 22 Teil A Entwicklung, Verpflichtung und Grundlagen Lageberichterstattung Abs. 1 Nr. 3 HGB.40… …, 2008, Rz. 63 und Kajüter, P., in Küting/Pfitzer/Weber (Hrsg.): HdR, §§ 289, 289a HGB, 2011, Rz. 27. 47 Vgl. Kirsch, H.-J./Köhrmann, H.: Grundlagen… …, 2010, Rz. 61. 48 Vgl. Kirsch, H.-J./Köhrmann, H.: Grundlagen, 2010, Rz. 62. 49 Vgl. Böcking, H.-J./Dutzi, A., in Baetge/Kirsch/Thiele (Hrsg.)… …: Bilanzrecht Kommentar, § 315 HGB, 2008, Rz. 66. 42 43 44 24 Teil A Entwicklung, Verpflichtung und Grundlagen Lageberichterstattung deren…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2013

  Literatur zur Internen Revision

  Zusammengestellt von Prof. Dr. Martin Richter

  …, Carl-Christian: Unternehmensüberwachung, München 2012 (ISBN 978- 3-8006-3710-2). (Grundlagen der Überwachungslehre; betriebswirtschaftliche Kontrolle; Internes… …Grundlagen des Cloud Computing; Cloud Typen; Sicherheitsaspekte und Risiken; Vertraulichkeit; Authentizität; Verfügbarkeit; Checkliste) Odenthal, Roger… …. 6–14. (Informationsbeschaffung; DV Prüfungen; Compliance; gesetzliche Grundlagen für den Datenschutz; Revisionsziele und -werkzeuge; Problembereiche…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2013

  Veranstaltungsvorschau für die Zeit vom 1. August bis 31. Dezember 2013

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …: akademie@diir.de, Internet: www.diir.de Seminare Allgemein Grundstufe Einführung in die Interne Revision – Grundlagen, Methoden, Arbeitstechniken Aufbau einer… …öffentlichen Unternehmen Technische/organisatorische forensische Untersuchungstech niken Seminare Technische Revision Grundstufe Baurevision – Grundlagen… …öffentlichen Unternehmen Vermeidung von Fraud in öffentlichen Institutionen Seminare Kreditinstitute Basis Grundlagen für die Interne Revision in…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2013

  Compliance und das Risiko von Entscheidungen

  Dr. Stefan Behringer

  …Gesetze und die Rechtspraxis zu kennen. Dem Thema „Whistleblowing“ in Südafrika mit seinen gesetzlichen Grundlagen und praktischen Anwendungen widmet sich…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2013

  DIIR-Arbeitskreis "Revision des Finanz- und Rechnungswesens" feiert 50jähriges Bestehen

  Volker Hampel

  …Finanz- und Rechnungswesens und in rechnungswesennahen Prozessen. Ziel ist es, unter Berücksichtigung von aktuellen Entwicklungen Grundlagen für eine…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2013

  Literatur zur Internen Revision

  Zusammengestellt von Prof. Dr. Martin Richter

  …. (Stellung der Internen Revision im Unternehmen; Organisation des Berufsstandes; rechtliche Grundlagen; Prüfungsprozess; Informationsrechte; Qualitätssicherung… …der Nutzung von Content Management Systemen am Beispiel von Typo3 – Teil I. In: PRev Revisionspraxis 2013, S. 88–94. (DV Prüfungen; Grundlagen von… …, Ressourcen und Sorgfalt des Verwaltungsrats, Wiesbaden 2012 (ISBN 978-3-8349-4383-5). (Unternehmensüberwachung; Aufsichtsrat; regulatorische Grundlagen… …; Unternehmensverantwortung; theoretische Grundlagen einer verantwortungsvollen Un ter nehmensführung; Bedeutung von Vertrauen; der Ehrbare Kaufmann als individuelle Verant-…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 4/2013

  Tobias Mahlstedt, Die verdeckte Befragung des Beschuldigten im Auftrag der Polizei

  Informationelle Informationserhebung und Selbstbelastungsfreiheit, Schriften zum Strafrecht Heft 223 (Berlin 2011)
  

  Rechtsanwalt Andreas Arno Glauch

  …den Grundlagen einer offenen Beschuldigtenbefragung und möglichen Verstößen gegen § 136 StPO auf Grundlage informeller Informationserhebungen der…