Suchergebnisse

• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2010

  Wann ist eine Compliance- Prüfung nach dem neuen Standard IDW EPS 980 zweckmäßig? – Zur Integration von Compliance in interne Kontroll- und Risikomanagementsysteme sowie deren Prüfung

  Christoph Balk, Dr. Franz Schulte, Dr. Frank Westphal

  …980 zur allgemeinen Kommentierung herausgegeben worden ist, geht hier noch einen Schritt weiter und stellt Anforderungen dar, die nach kritischen… …auf welche Weise ggf. in Unternehmen ein systematisches Compliance-Management angegangen werden kann. Dabei werden Anforderungen an den… …bieten auch eine externe Struktur, die intersubjektiv nachvollziehbar ist und die damit allgemeine Anforderungen an eine sorgfältige und gewissenhafte… …, sondern eine konsequente Fortentwicklung dessen, was einmal beim „ehrbaren Kaufmann“ angefangen hat und nunmehr komplexer werdenden Anforderungen durch…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2010

  Die Begleitung wesentlicher Projekte in Kreditinstituten – Abgrenzung zu Beratung und Projektprüfung sowie Darstellung von Best Practice-Ansätzen

  DIIR – Arbeitskreis „MaRisk“

  …werden, welche diesbezüglichen Anforderungen – insbesondere in Abgrenzung zu beratenden und prüfenden Tätigkeiten – zu beachten sind. Ergänzend werden… …die Anforderungen an die Institute bezüglich der Begleitung wesentlicher Projekte durch die Interne Revision verschärft („hat“ statt „soll“)… …diesem Abschnitt sollen die Tätigkeiten und diesbezüglichen Anforderungen und mögliche praktische Ansätze der Internen Revision dargestellt werden. 4.1… …Risikoeinschätzung zu überprüfen. 4.2 Persönliche und fachliche Anforderungen an die Revisoren Entsprechend der Anforderungen der MaRisk muss sich die quantitative und… …Durchführung einer Projektprüfung unterliegt den gleichen Anforderungen wie eine Standard-Prüfung (Erstellung Jahresplanung [Titel, Zeitraum, Art der Prüfung… …Analyseprozesse und Berechnungen, hinreichend begründete Annahmen, etc.) Fachliche Anforderungen Prüfung der fachlichen Anforderungen sowie deren Umsetzung im… …geltenden gesetzlichen und sonstigen (z.B. vertraglichen) Normen und Bestimmungen. 4.3.2 Begleitung wesentlicher Projekte Die Anforderungen an die Begleitung… …täglichen Revisionsarbeit zu ziehen. Die Abgrenzung von Projektbegleitung und beratender Funktion ist Revision der fachlichen Anforderungen Fachliche… …Anforderungen, Projektergebnisse Abb. 4: Prüfgebiete der Projektrevision (Quelle: DIIR Standard Nr. 4) Zur Wahrung der Unabhängigkeit sollten bei einer… …Themenschwerpunkte, zumeist IKS und Risikomanagement sowie Ausgestaltung der Umsetzung rechtlicher Anforderungen, beschränken. Die Interne Revision kann in diesem…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch BilMoG und Interne Revision

  Die Auswirkungen des BilMoG auf die Corporate Governance

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V., Alexander Hofem, Jenny Kohlepp, Simone Krines, u.a.

  …Corporate Governance13 betreffend. Insbesondere auf den Kapital- markt ausgerichtete Unternehmen sind von den erweiterten Anforderungen betroffen. Corporate… …gesetzlichen Anforderungen hinaus angewandt werden, nebst Hin- weis, wo sie öffentlich zugänglich sind. (3) Eine Beschreibung der Arbeitsweise von Vorstand und… …. 29 Die Auswirkungen des BilMoG auf die Corporate Governance Das BilMoG benennt keinen Soll-Zustand und keine Anforderungen an die zu beschreibenden… …Beratern zur Verfügung gestellt wird. Die neuen Anforderungen des BilMoG an den Aufsichtsrat sollen unmittelbar zu einer Verbesserung der Corporate Gov-… …kapitalmarktorientierten Gesellschaft übernommen werden. Zudem muss der Aufsichtsrat dann die für Prüfungs- ausschüsse aufgestellten Anforderungen bezüglich Aufgaben und… …und der Versicherungsaufsicht […]“, S. 29. 27 Die sog. „materiellen Anforderungen“ des § 36 Abs. 3 KWG wurden durch die BaFin zudem durch ein… …nicht, wenn diese Unternehmen demselben insti- tutsbezogenen Sicherungssystem angehören. Mit seinen Anforderungen an die Unabhängigkeit von… …Aufsichtsratsmitgliedern geht das KWG somit über das BilMoG hinaus bzw. erlässt eindeutigere Anforderungen. Flankierend kommt für Banken im Falle der Bestellung eines… …die Anforderungen des KWG, welche auch für Aufsichtsratsmitglieder gelten, die zum Inkrafttreten des „Gesetzes zur Stärkung der Finanzmarkt- und der… …zuvor intern abzu stimmen. Aufsichtsräte müssen ihre interne Organisation überprüfen und sicherstellen, dass sie die Anforderungen des BilMoG erfüllen…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2010

  Stärkung der Compliance- Funktion durch die BaFin- ­Mindestanforderungen an Compliance (MaComp)

  Ein praxisorientierter Überblick
  

  Christof Sturm, Dorit Möller

  …. Darin werden die Anforderungen an die Compliance-Funktion sowie sonstige wesentliche Vorschriften nach dem 6. Abschn. des WpHG konkretisiert. Zugleich… …gesetzlichen Anforderungen auf und präzisieren die Regelungen insofern, dass eine Einholung von Auskünften des Vorsitzenden des Aufsichtsorgans direkt beim… …Anforderungen an Vergütungssysteme konkretisiert. So darf die Vergütung dieser Mitarbeiter nicht von der Vergütung derjenigen Mitarbeiter abhängen, die sie… …. Auf die Compliance-Abteilungen der Unternehmen kommen erhöhte Anforderungen zu. Sie werden sich zusätzlich zum expandierenden Tagesgeschäft akut mit der…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Controlling und Corporate Governance-Anforderungen

  Corporate Governance und Controlling

  Prof. Dr. Dr. h.c. Alfred Wagenhofer

  …ähnlicher Instrumente. Des Weiteren diskutiert der Beitrag Anforderungen, die Corporate Governance an das Controlling stellt, exemplarisch am… …Funktion in der Umsetzung dieser Maßnahmen im Unternehmen. Daraus ergeben sich etliche Anforderungen an seine Gestaltung, wie auch an die der Internen… …dargestellt. Der 4. Abschnitt ist der Ähnlichkeit von Themen der Corporate Governance und des Controlling gewidmet. Im 5. Abschnitt werden die Anforderungen… …Ebenen besitzt. Koordination durch Hierarchie erfordert geringere Anforderungen an detaillierte Verträge als die Koordination durch Märkte. Dies hängt… …sollen. 5. Anforderungen an das Controlling Die unmittelbaren Auswirkungen der Corporate Governance auf das Controlling ergeben sich aufgrund von… …damit eindeutig auf der Seite des Managements; es ist also kein direktes Instrument der Corporate Governance, deren Anforderungen sich insbesondere an… …allerdings gerade aufgrund der Anforderungen der Corporate Gover- nance eine gewisse Aufgabenüberschneidung festzustellen ist, wie beispielsweise beim… …verschiedener Kennzahlen, z.B. in Form einer Balanced Score- card, die vom Controlling konzipiert wird. Weitere Anforderungen an die Informationsversorgung… …Schadenersatz und auf die Deckung durch eine D&O-Versicherung. Das Controlling unterstützt die Anforderungen der BJR vor allem dadurch, dass es die…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2010

  Unternehmensüberwachung im Wandel: Neuausrichtung von Aufsichtsrat und Compliance- Management nach Einführung des BilMoG – Interpretation von § 107 Abs. 3 Satz 2 AktG unter Einbeziehung einer Umfrage unter Aufsichtsräten und Compliance-Verantwortlichen

  Hubertus Eichler

  …Aufsichtsräten bei der Überwachung der Internen Risikomanagement- und Kontrollsysteme sind Gegenstand der neuen, strengeren Anforderungen (§ 107 Abs. 3 Satz 2… …Abschlussprüfung […] befasst“. 2 Vgl. AKEU/AKEIÜ der Schmalenbach-Gesellschaft für Betriebswirtschaft e.V., Anforderungen an die Überwachungsaufgaben von… …wieder. These 1: Die Aufsichtsräte haben den durch das BilMoG adressierten Handlungsbedarf erkannt und stellen höhere Anforderungen an die Ausgestaltung… …, dass zukünftig von höheren Anforderungen an diese Systeme auszugehen ist. Die befragten Compliance-Verantwortlichen teilen diese Auffassung. Demgegenüber… …Neuregelungen zu den Anforderungen an die Überwachungstätigkeiten des Aufsichtsrats zwar weitestgehend erkannt wurde – seine Tragweite und praktische Umsetzung…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2010

  Aktuelle Urteile

  RA Raimund Röhrich

  …Anforderungen sowohl an die zu fordernde Pflichtverletzung als auch an die Feststellung eines konkreten Schadens gestellt. Gerade im Nachgang zur Finanzkrise… …wird es interessant sein, zu sehen, wie sich dies auch in Anträgen der Ermittlungsbehörden niederschlägt. Drittens hat der Beschluss klare Anforderungen…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Controlling und Corporate Governance-Anforderungen

  Governance im Finanz- und Treasurymanagement bei Nichtbanken

  Christian Engelbrechtsmüller

  …. Vor dem Hintergrund der rechtlichen Anforderungen stellt der Beitrag praktische Umsetzungsmöglichkeiten von Governance im Finanz- und Treasury-… …aufbau- und ablauforganisatorischen Anforderungen im Risikomanagement er- schweren: – So gibt es im schlank gehaltenen Verwaltungsbereich mancher… …Abbildung der Finanzgeschäfte interessiert und sieht sich oft nicht in der Lage, den hohen Anforderungen an die Abbildung von Sicherungsbeziehungen (Hedges)… …. 3. Rechtliche Anforderungen Es existiert eine Vielzahl von gesetzlichen Vorschriften, die Unternehmen, Um- welt, Kapitalgeber und andere Stakeholder… …. Geschäftsführer in Österreich primär dafür zu sorgen, dass ein Internes Kontrollsystem (IKS) geführt wird, das den Anforderungen des Unternehmens entspricht… …. der früheren „Mindest- anforderungen an das Betreiben von Handelsgeschäften“ (MaH) auch für Nichtban- ken. Industrie-, Handels- und…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2010

  Proaktive Finanzkommunikation im Kontext des betrieblichen Reporting – Anwendung von Informationsinstrumenten zur Vertrauensbildung und Optimierung der Finanzierungsbasis

  Thomas Dobler, Antje Lambert

  …örtlichen Hausbank, im Zuge der Finanzmarktkrise sind die Anforderungen an die Kommunikation zwischen Unternehmen und ihren Kapitalgebern jedoch erheblich… …aber auch die Eigenkapitalgeber – ihre Anforderungen an die Bereitstellung von Kapital verschärft. Aktuellen Umfragen 2 zufolge wurde in den letzten… …sich die Anforderungen der unterschiedlichen Stakeholdergruppen stark. Exemplarisch sei verweisen auf Wobbe, Bondholder-Management, 2006. 5 Vgl. Dr…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2010

  Standard „Sonderuntersuchung“

  Dr. Matthias Kopetzky

  …die spe zifischen Prozesse bei internen Sonderuntersuchungen, die durch die Interne Re vision durchgeführt werden. Wegen der spezifischen Anforderungen… …Anforderungen und meist wenig alltäglichen Fallsituationen – auf einiges mehr zu achten. Gerade im Bereich der Abwicklung und der ablaufenden Prozesse 8 ist eine… …Revision umfassend abgedeckt sind. Damit werden aber völlig neue Anforderungen an die Interne Revision gestellt. Vor allem dann, wenn diese auch noch mit der… …auch noch nicht Geübten durch entsprechende schriftliche Beschreibungen und Erklärungen möglich, die Anforderungen des Prozesses „Sonderuntersuchung“… …tiefergehend ausformuliert wird. Zum Anderen ist eine Anpassung auf die spezifischen Anforderungen des Unternehmens und der gesetzlichen und sonstigen… …erfolgsentscheidende Anforderungen auf die Revisoren und übrigen Teammitglieder zu. Sachverhalte und Beweisführungen müssen so aufbereitet, gegliedert und visualisiert… …einer Reihe externer Adressaten zugänglich und stellt deshalb naturgemäß an den Inhalt wie auch dessen Darstellung besondere Anforderungen. Schon der…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen