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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2022

  Anforderungen an Compliance-Experten

  Ergebnisbericht auf Basis eines Mixed-Method-Forschungsdesigns
  

  Prof. Dr. Stephan Weinert, Markus Jüttner

  …ZRFC 4/22 178 Compliance-Experten | Kompetenzen | Anforderungen | Anforderungsanalyse Anforderungen an Compliance-Experten Ergebnisbericht auf Basis… …beruf lichen Anforderungen an Compliance-Experten aktuell und zukünftig gestellt werden. Auf Basis eines Mixed-Methods-Forschungsdesigns wurden sowohl… …compliance officer profile: Survey, comparison and rec-ommendations, Business and Society Review, 110 (2)/2005, S. 98. Anforderungen an Compliance-Experten… …Europa, noch relativ schwach ausgeprägt ist. Dies gilt vor allem für die Frage, welche berufsbezogenen Anforderungen Compliance-Experten eigentlich… …erfüllen sollten. Dieses Gebiet gilt als nahezu unerforscht. 14 Eine solche Forschungslücke ist erstaunlich, denn die Erfüllung beruflicher Anforderungen… …die folgende Forschungsfrage ableiten: f Welche beruflichen Anforderungen müssen Compliance-Experten aktuell und zukünftig erfüllen, um die… …Herausforderungen zu meistern, die an Corporate Compliance gestellt werden? 2 Stand der Forschung zu Anforderungen an Compliance-Experten 2.1 Anforderungen und… …Anforderungsprofile Bevor der Blick auf den aktuellen Forschungsstand geworfen wird, ist zunächst der Begriff der Anforderungen zu definieren. Darunter sind alle… …Anforderungsprofile gemein, dass sie nicht nur die aktuell gültigen Anforderungen erfassen sollten. Es gilt, Anforderungsprofile immer vorausschauend zu gestalten, das… …Voraussetzung für eine ord- 7 Vgl. Müller, R. / Bont, P., Der Compliance Officer im Finanzsektor: Bedeutung, Anforderungen, Position und Haftung, LJZ, 39 (4)/2018…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2022

  Neue Anforderungen an die Governance

  Wolfhart Fabarius

  …Editorial • ZCG 5/22 • 193 Neue Anforderungen an die Governance Liebe Leserinnen und Leser! Die Digitalisierung hat das Wirtschaftsleben massiv… …kritischen Würdigung der CSRD geht es auch um einige zentrale Defizite (S.223). Josef Baumüller widmet sich in seinem Beitrag den Anforderungen der CSRD an die… …CSRD fallenden Unternehmen sind gut beraten, sich frühzeitig mit den neuen Anforderungen zu befassen. Die Mitglieder von Vorstand und Aufsichtsrat sehen… …Governance“ vorgestellt wurde. Demnach erfüllt keiner der untersuchten Kodizes alle einschlägigen Anforderungen hinsichtlich international anerkannter…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2022

  Die Interne Revision im Rahmen von Digitalisierungsprojekten

  Anforderungen aus Sicht einer Non-Profit-Organisation
  

  Lutz Ansorge, Steffen Sandrock

  …LUTZ ANSORGE · STEFFEN SANDROCK Die Interne Revision im Rahmen von Digitalisierungsprojekten Anforderungen aus Sicht einer Non-Profit-Organisation… …Anforderungen gerecht wird. Daraus ergibt sich auch der Kern unserer Firmierung als Gemeinnützige Werkstätten und Wohnstätten. In unserem Tun sind wir innovativ…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2022

  Die Bedeutung des IT-Notfallmanagements f

  Anforderungen in Finanzinstituten nach BAIT und MaRisk
  

  Axel Becker

  …AXEL BECKER Die Bedeutung des IT-Notfallmanagements für die Interne Revision Anforderungen in Finanzinstituten nach BAIT und MaRisk Nach dem… …Institute in Bezug auf die Steuerung und Überwachung des IT-Betriebs, einschließlich des hierzu notwendigen Berechtigungsmanagements, der Anforderungen an das… …IT-Prüfungspraxis als besonders wichtig einstuft. 8 4 Vgl. BAIT 10.1 Satz 2. 5 Vgl. BaFin: IT-Sicherheit: Aufsicht konkretisiert Anforderungen an die Kreditwirtschaft… …., IT-Notfallplanung, Onlinevortrag vom 14.12.2021 beim Verband der Auslandsbanken. 05.22 ZIR 205 REGELN IT-Notfallmanagement Anforderungen an Notfallszenarien ▪ Scope… …Gefahrenlage/Bedrohungslage des Instituts abgeleitet ▪ Alle relevanten Bereiche miteinander bzw. hierüber informieren (Notfallteam) Abb. 2: Anforderungen an Notfallszenarien 11… …IT-Notfalltests durch die Interne Revision (inhaltliche sowie formale Anforderungen an Vorgehensmodell und Dokumentation). • Das IT-Testkonzept beinhaltet sowohl… …abgeleitet wurden, stellen die in den BAIT aufgeführten Anforderungen zum IT-Notfallmanagement die speziellen Anforderungen lex specialis dar. Häufig wird in…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2022

  Please Mind The Gap: Die Digitalisierung fordert die Interne Revision heraus

  Aktuelle Anforderungen an die IT-Kompetenz des Revisionspersonals
  

  Michael Bünis, Thomas Gossens

  …Anforderungen an die IT-Kompetenz des Revisionspersonals Diplom-Wirtschaftsmathematiker Michael Bünis, CIA CRMA, ist Leiter der Grundsatzabteilung des DIIR… …, Arbeitsweisen und Prüfmethoden infrage stellen und verändern. Hieraus ergeben sich insbesondere auch neue Anforderungen an die Kompetenzen, Eigenschaften und das… …IT-Basiswissen möchten wir mit den Internationalen Grundlagen für die berufliche Praxis (IPPF) beginnen, weil diese für die Anforderungen in der Internen Revision… …Prüfungsthemen. Im Folgenden zeigen wir, wie das IIA die Anforderungen an das IT-Basiswissen weiter operationalisiert. Hierzu möchten wir ein Basis-Soll aus den… …, welche Anforderungen der Berufsstand zum Thema IT an das Revisionspersonal stellt. Interessant sind beispielsweise die Einordnung der GTAGs, deren Thematik…

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• Handbuch Unternehmensberichterstattung

  …Stakeholder. Dabei wird nicht auf die branchenspezifischen Anforderungen beispielsweise an Banken und Versicherungen eingegangen.Der erste Teil erläutert die… …Erklärung, wo neben den aktuellen regulatorischen Anforderungen insbesondere die weitere Entwicklung und das Standardsetting behandelt werden. Weitere Kapitel…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2022

  Buchbesprechungen

  Diplom-Wirtschaftsmathematiker Diplom- Kaufmann Thomas Gossens

  …Buchbesprechung LITERATUR Rath, M. / Sponholz, R. IT-Compliance Erfolgreiches Management regulatorischer Anforderungen Die Abhängigkeit von einer… …, um ihre Ziele zu erreichen beziehungsweise ihren (öffentlichen) Auftrag zu erfüllen. Dabei wächst die Anzahl der Anforderungen an die IT in den… …Compliance- Anforderungen (im weiteren Sinne), die sich über alle Branchen hinweg auf die IT auswirken. Sie stellen zurecht die Frage, wie man bei einer solchen… …Komplexität in einer sinnvollen Art und Weise Kenntnis von den zahlreichen relevanten Anforderungen erhalten kann. Das Buch „IT-Compliance – Erfolgreiches… …Management regulatorischer Anforderungen“ gibt den Leserinnen und Lesern eine Hilfestellung bei der Bewältigung dieser herausfordernden Aufgabe. Hierzu stellen… …, wie verbindlich diese Regeln sind. Die Autoren zeigen Möglichkeiten auf, wesentliche regulatorische Anforderungen an die IT zu identifizieren, zu… …der verschiedenen Aspekte der IT-Compliance wertvolle Einblicke in das Dickicht der regulatorischen Anforderungen, die in der Regel auch die Grundlage…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfungsleitfaden BAIT

  IT-Betrieb

  Axel Becker

  …101 8. IT-Betrieb In diesem Kapitel werden die Anforderungen aus den MaRisk und BAIT an den IT-Betrieb betrachtet. Die BAIT liefert dabei konkrete… …Anforderungen für folgende Punkte des Themenkomplexes IT-Betrieb: • Steuerung des Portfolios aus IT-Systemen, • Change-Management, • Incident-Management, •… …IT-Servicemanagements. 8.1 Der IT-Betrieb hat die Anforderungen, die sich aus der Umsetzung der Ge- schäftsstrategie sowie aus den IT-unterstützten Geschäftsprozessen… …Änderungen oder der nachgelagerten Kontrolle).92) In 8.6 der BAIT werden die Anforderungen an das Incident-Management (Störungsmanagement) konkretisiert… …• Werden hieraus die erforderlichen Berichtsflüsse abgeleitet? Die Anforderungen zum Thema Datensicherung werden in 8.7 BAIT konkre- tisiert… …Datenarchivie- rung) sind schriftlich in einem Datensicherungskonzept zu regeln. Die im Datensicherungskonzept dargestellten Anforderungen an die Verfügbar- keit… …1 Werden die Anforderungen, die sich aus dem IT-Betrieb, insbesondere der Umsetzung der Geschäftsstrategie so- wie aus den IT-unterstützten… …Datensicherungskonzept darge- stellten Anforderungen an die Verfügbarkeit, Lesbarkeit und Aktualität der Kunden- und Geschäftsdaten sowie an die für deren Verarbeitung… …notwendigen IT-Systeme aus den Anforderungen der Geschäftsprozesse und den Geschäftsfortführungsplänen abgeleitet? 25 Wurden die Verfahren zur… …anlassbezogen getestet? 26 Resultieren die Anforderungen an die Ausgestaltung und Lagerung der Datensicherungen sowie an die durchzu- führenden Tests aus…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2022

  Buchbesprechungen

  Diplom-Wirtschaftsmathematiker Michael Bünis

  …Anforderungen – Entwicklungstendenzen – Perspektiven der Stakeholder Erich Schmidt Verlag GmbH & Co. KG, Berlin 2021, 384 Seiten, Preis Euro (D) 69,95 ISBN… …Anforderungen beispielsweise an Banken und Versicherungen eingegangen. Der erste Teil erläutert die verschiedenen Inhalte einer Unternehmensberichterstattung und… …Anforderungen insbesondere die weitere Entwicklung und das Standardsetting behandelt werden. Weitere Kapitel zum Vergütungsbericht, zum Corporate Governance…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfungsleitfaden BAIT

  IT-Projekte, Anwendungsentwicklung

  Axel Becker

  …85 7. IT-Projekte, Anwendungsentwicklung In diesem Kapitel werden die Anforderungen aus den MaRisk und BAIT im Zusammenhang mit der Verwaltung und… …die Kontrollverfahren und die Kontrollintensität zu analysie- ren.66) Die Anforderungen an Organisation und Steuerung von IT-Projekten in der BAIT… …Hinblick auf den erst- maligen Einsatz sowie wesentliche Veränderungen von IT-Systemen sind die Anforderungen des AT 7.2 (insbesondere Tz. 3 und Tz. 5)… …Anforderungen an IT-Systeme sind beispielsweise:74) • Anforderungen an die Informationssicherheit, • Zugriffsregelungen, • Ergonomie, • Wartbarkeit, •… …Anforderungen an die Funktionalität der Anwendung müssen ebenso erho- ben, bewertet, dokumentiert und genehmigt werden wie nichtfunktionale Anforderungen. Zu… …fachlichen Anforderungen (funktional und nicht funktional) haben die fachlich verantwortlichen Stellen zu tragen. 72) Vgl. Erläuterungen zu 7.6 BAIT. 73) Vgl… …detaillierte Anforderungslisten, die ständig weiterentwickelt werden. Die Anforderungen basieren dabei auf den User Stories und werden im Product Backlog… …der Einsatz eines Versionsverwaltungssystems an. In 7.11 werden konkrete Anforderungen an Testverfahren aufgeführt. Ver- antwortlich für die fachlichen… …Abnahmetests sind die zuständigen Fachberei- che. Hierbei ist es wichtig, dass es einheitliche Testmethoden und Qualitäts- anforderungen im Institut gibt. Bei… …die Ausgestaltung der Prozesse risikoorientiert? 15 Werden die Anforderungen an die Funktionalität der An- wendung ebenso erhoben, bewertet…

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