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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2025

  Entscheidungsorientiertes Risikomanagement

  Wie Risikomanagement zum strategischen Entscheidungspartner wird
  

  Prof. Dr. habil. Stefan Hunziker, Prof. Dr. Kristian Giesen

  …, jenseits von Ampelfarben und Risi- * Prof. Dr. habil. Stefan Hunziker ist Professor für Enterprise Risk Management und Internal Control am Institut für… …Finanzdienstleistungen (IFZ) an der Hochschule Luzern. Dort ist er Leiter des Competence Centers für Risk- und Compliance Management. Prof. Dr. Kristian Giesen ist… …Professor für Volkwirtschaftslehre und Finanzwesen an der FOM Hochschule für Oekonomie und Management in Stuttgart. Sein besondere Fokus ist Risikomanagement… …­seinen Wert erst durch Integration in strategische ­Entscheidungen. ZRFC 5/25 208 Management Die Reduktion von Unwissen wird im Risikomanagement oft… …between enterprise risk management and managerial judgement in decision-making, Int. J. of Management Reviews, 26/2023, S. 110 ff. 3 Der Begriff… …, Environment and Planning D: Society and Space, 23/2005, S. 717–733, sowie Mikes, A., Risk Management and Calculative Cultures, Management Accounting Research… …, 4. klar definierte Präferenzen, 5. logische Bewertung von Handlungsoptionen, 6. Verpflichtung zur Umsetzung. 6 4 Vgl. Glaser, C., Risiko im Management… …Decisions, Hoboken 2016. Gute Risikokommunikation ­funktioniert mit ­Szenarien, nicht mit ­Ampelfarben. ZRFC 5/25 210 Management Hybride Risikoanalysen… …schafft Anschlussfähigkeit zu Strategie, Budgetierung und Performance Management und verankert Risikomanagement in der unternehmensweiten Steuerungslogik… …Entscheidungsqualität, sondern unterstützt das Management auch dabei, den Anforderungen der Business Judgement Rule gerecht zu werden, das heißt Entscheidungen auf Basis…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2025

  Künstliche Intelligenz im Finanzrisikomanagement

  Eine kritische Darstellung von Ansätzen und Innovationen (Teil 1)
  

  Dr. Jörg Orgeldinger

  …KI-Technologien in den Finanzsektor und deren Anwendung im Management von Kredit-, Markt-, operationellen und Compliance-Risiken kritisch untersucht. Im Mittelpunkt… …wie Microsoft, Nvidia, Google, SAP, IBM, Meta, AWS, Intel usw. 1 Giudici, P., Fintech risk management: A research challenge for artificial intelligence… …design: How to build risk management into AI development, McKinsey & Company, August 2020. ZRFC 5/25 218 Detection Technologische ­Innovationen ­verändern… …Projektszenarien simulieren kann, wodurch Entscheidungsprozesse im Enterprise Risk Management (ERM) verbessert werden. FinTech-Lösungen, die Big Data, KI und… …, primär durch ihre Rolle im Management diverser finanzieller Risiken. Im Zentrum ihrer Operationen liegt der Zyklus der Akzeptanz von Einlagen von… …. A./Edunjobi, T. E., AI in project management: exploring theoretical models for decision-making and risk management, Engineering Science & Technology Journal… …, März 2024, 5(3), S. 1072–1085. 5 Misheva, B. H./Osterrieder, J./Hirsa, A./Kulkarni, O./Lin, S. F., Explainable AI in credit risk management, arXiv… …Systematic literature review and future research directions, Handbook of research on stock market investment practices and portfolio management, 2022, S… …BCBS eine Reihe von Abkommen entwickelt. Das erste, Basel I, wurde 1988 eingeführt und konzentrierte sich hauptsächlich auf das Management des… …Risikokultur – die Werte und Standards, die vom Vorstand und dem Senior Management festgelegt werden und die beeinflussen, wie die Organisation das Risiko auf…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2025

  Digital Operational Resilience Act (DORA) – Teil 2

  IKT-Risikomanagement, Resilienztests und Drittparteienkontrolle im Lichte der DORA-Verordnung
  

  Dr. Dr. Fabian Teichmann

  …(einschließlich Threat- Led Penetration Testing), Incident Management, das Auslagerungsmanagement (Third- Party-Risk-Management) und die Verankerung von… …bisherigen IT-Risiko-Leitlinien anpassen beziehungsweise aufheben, 6 und die neuen RTS (zum Beispiel zum Risk Management Framework) geben zusätzliche… …(Business Continuity Management) vorgesehen; nun wird jedoch auch für kleinere Institute die Erwartung verstärkt, derartige Übungen nachweisen zu können… …zeitnah behoben werden, um bei einer zukünftigen Aufsichtsprüfung die geschlossene Nachweiskette zeigen zu können. 2.3 Incident Management und Meldewesen Im… …https://www.fma.gv.at/querschnittsthemen/dora/dora-iktrisiko-management (Stand: 17. 07. 2025). 6 European Banking Authority, The EBA amends its Guidelines on ICT and security risk management measures in the context of… …Docs/Veroeffentlichungen/EN/Meldung/2024/meldung_2024_07_08_DORAGap_en.html (Stand: 17. 07. 2025). 7 European Banking Authority, ESAs publish first set of rules under DORA for ICT and third-party risk management and incident… …: 17. 07. 2025). 8 European Banking Authority, ESAs publish first set of rules under DORA for ICT and third-party risk management and incident… …Management ­erfordert klare ­Kriterien und ­abgestimmte ­Meldeprozesse. bilisiert. So gibt es für Banken und Zahlungsdienstleister nach PSD2 und EBA-Leitlinien… …diese Fäden nun zusammen und verlangt ein einheitliches IKT-Notfallmanagement. Praktisch müssen Institute eine IKT-Incident Management Policy haben, die… …letztlich die Geschäftsführung informiert werden muss. Ein oft diskutierter Punkt ist die Zusammenarbeit zwischen IT und Management. DORA (und NIS2) fordern…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2025

  Literatur

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Literatur ZRFC 3/25 143 Joachim Kregel/Volker H. Peemöller Management Auditing Prüfung von Strategien, Systemen und Prozessen Erich Schmidt Verlag…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2025

  Effektive Governance: Risikomanagement beim Einsatz von künstlicher Intelligenz

  Aufgaben für die Interne Revision
  

  Athanasios Dakas, Steffen Sandrock

  …KI-Governance MANAGEMENT ATHANASIOS DAKAS · STEFFEN SANDROCK Effektive Governance: Risikomanagement beim Einsatz von künstlicher Intelligenz Aufgaben… …stellt. Sowohl das Management als auch die Interne Revision müssen KI in ihrer Strategie berücksichtigen. Für die Interne Revision ist hierbei die… …Baden- Württemberg e. V. und Vorstandsvorsitzender der Rotkreuz-Stiftung Abenteuer Menschlichkeit, Stuttgart. 02.25 ZIR 59 MANAGEMENT KI-Governance… …. 2: Das Drei-Linien- Modell des IIA LEITUNGSORGAN Verantwortung gegenüber den Interessengruppen für die Beaufsichtigung der Organisation MANAGEMENT… …Tätigkeiten (einschl. Management der Risiken) zur Erreichung der Organisationsziele Rollen der 1. Linie Bereitstellung von Produkten/Dienstleistungen für Kunden… …, Management von Risiken Rollen des Leitungsorgans: Integrität, Führung und Transparenz Rollen der 2. Linie Expertise, Unterstützung, Überwachung und Aufgaben in… …, Beaufsichtigung Ausrichtung, Kommunikation, Koordination, Zusammenarbeit 60 ZIR 02.25 KI-Governance MANAGEMENT Superordinate Assessment Criteria Scoring Audit… …DIIR-Mitglieder Jetzt gratis testen: www.INTERNEREVISIONdigital.de/info 02.25 ZIR 61 MANAGEMENT KI-Governance mark und KI-Impact führen dazu, dass Funktionen mit…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2025

  Zum Verhältnis von Risikomanagement und Krisenmanagement

  Eine Einordnung vor dem Hintergrund der gesetzlichen Anforderungen aus StaRUG und FISG
  

  Prof. Dr. Karl-W. Giersberg, Prof. Dr. Werner Gleißner

  …Abgrenzung des Risikomanagements Management • ZCG 1/25 • 5 Zum Verhältnis von ­Risikomanagement und Krisenmanagement Eine Einordnung vor dem… …-management, in: Pannen/Riedemann/Smid (Hrsg.), StaRUG. Unter- Das StaRUG fordert allerdings explizit ein Krisenfrüherkennungssystem, kein… …Geschäftsführer, GMC Gesellschaft für Management Consulting mbH, Hochschule Kaiserslautern, BWL, insbesondere Finanzierung, Sanierung und Restrukturierung… …, www.werner-gleissner.de 6 • ZCG 1/25 • Management Abgrenzung des Risikomanagements c Ein Krisenfrüherkennungssystem besteht aus einer Liquiditätsprognose und einer… ….; Hunziker, Enterprise Risk ­Management – Modern Approaches to Balancing Risk and Reward, 2019; Gleißner, Grundlagen des Risikomanagements. Handbuch für ein… …Management unter Unsicherheit, 2022; ­Romeike, Rechtliche Grundlagen des Risikomanagements – Haftungs- und Strafvermeidung für Corporate Compliance, 2008… ….; Weitzmann, ­Krisenfrüherkennung und -management, in: Pannen/Riedemann/Smid (Hrsg.), StaRUG. Unternehmensstabilisierungs- und -restrukturierungsgesetz, 2021, S… …. 61 ff. c Das Risikofrüherkennungssystem ist die zentrale Säule der Krisenfrüherkennung. b Abgrenzung des Risikomanagements Management • ZCG 1/25 • 7… …Grundlagen Gleißner, Grundlagen des Risikomanagements, Handbuch für ein Management unter Unsicherheit, 2022; Vanini/ Rieg, Risikomanagement: Grundlagen –… …ZCG 1/25 • Management Abgrenzung des Risikomanagements c Neben der Unternehmensplanung sind es die Risiken, die die Gefährdungslage des ­Unternehmens…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2025

  Datengetriebenes Management

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Editorial ZRFC 6/25 241 Datengetriebenes Management Liebe Leserinnen, liebe Leser, diese Ausgabe der ZRFC befasst sich in vielen verschiedenen Formen… …Teilaufsatz steht dann die Verantwortlichkeit des Vorstands beziehungsweise des Aufsichtsrates im Mittelpunkt. Dieses Heft zeigt datengetriebenes Management in…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2025

  Künstliche Intelligenz im Finanzrisikomanagement

  Eine kritische Darstellung von Ansätzen und Innovationen – Teil 2
  

  Dr. Jörg Orgeldinger

  …Management and Governance, 2021. ZRFC 6/25 248 Management KI verändert die ­Risikosteuerung durch datengetriebene Analysen und präzisere ­Entscheidungen… …Risiko, Rendite und Wachstum und ermöglicht es Institutionen, den Shareholder Value zu steigern. Künstliche Intelligenz verbessert das RAROC- Management… …Kapitalanforderungen und ­optimiert ­risikoadjustierte Renditen (RAROC). ZRFC 6/25 250 Management Zins-, Aktien-, Wechselkurs- und Rohstoffschwankungen werden durch KI… …ZRFC 6/25 252 Management KI analysiert ­Derivate effizienter, verbessert Preis­bewertung und Risikoabsicherung. halb eines bestimmten… …das Management von Marktrisiken erheblich, indem sie die Genauigkeit, Geschwindigkeit und Vorhersagefähigkeit von Risikobewertungen optimiert. Sie… …und sorgt für präzisere Kapitalberechnungen. ZRFC 6/25 254 Management KI erkennt Prozessund Systemfehler frühzeitig und ­reduziert menschliche… …. Angesichts seines breiten Umfangs und seiner Auswirkungen auf verschiedene Geschäftsfunktionen ist das Management des operationellen Risikos ein sehr wichtiges… …Prozent berechnet wird. KI identifiziert ­Cyberangriffe in Echtzeit und automatisiert Abwehrmaßnahmen. ZRFC 6/25 256 Management KI wird zum ­zentralen… …Verlusthistorie der Bank) mit Informationen aus den Finanzberichten der Bank kombiniert. Künstliche Intelligenz verbessert das Management operationeller Risiken… …Grundlage für den Umgang mit Cyberrisiken. Während das Management dieser Risiken als gemeinsame Aufgabe verstanden wird, liegt die Hauptverantwortung bei…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2025

  Bedeutungszunahme von Internen Kontroll- und Risikomanagementsystemen

  Normative Bestandsaufnahme und kritische Würdigung zu den Implementierungs-, Überwachungs-, Prüfungs- und Berichterstattungspflichten
  

  Prof. Dr. Patrick Velte

  …& Corporate Governance, ­Fakultät Management & Technologie, Leuphana Universität Lüneburg, Kontakt: patrick.velte@leuphana.de 122 • ZCG 3/25 • Prüfung… …ein an der Risikolage des Unternehmens ausgerichtetes Compliance Management System eine Teilmenge des IKS 12 Eine deutlich ausgeweitete und… …. 13 Vgl. ausführlich Velte, StuB 2021 S. 450. und RMS bildet. 14 Damit soll die Kontroverse zur pflichtgemäßen Einrichtung eines Compliance Management… …Risikolage ausgerichtetes Compliance Management System Interne Berichterstattung (an den Aufsichtsrat): Grundsatz 16 DCGK börsennotierte AG regelmäßige… …and the Environment 2020 S. 1145; Boiral et al., International Journal of Management Reviews 2018 S. 411; Nawrocka/ Parker, Journal of Cleaner… …Environmental Management 2016 S. 257. 42 Vgl. Dhanda/Malik, Business and Society Review 2020 S. 225; Linares-Rodriguez et al., Journal of Cleaner Production 2022… …. tive Einrichtung von Internal Control Systems nach SOX 404 44 und Enterprise Risk Management Systems (ERMS) 45 aus. Eine Studie für den deutschen… …Management System eine obligatorische Teilmenge des IKS und RMS bildet. 51 Die Gesetzesauslegung nach dem DCGK, die lediglich für börsennotierte Gesellschaften… …Systems 2022 S. 100558; Yan et al., Corporate Social Responsibility and Environmental Management 2024 S. 4980. 49 Vgl. Kuo et al., Finance Research Letters… …2021 S. 101805. 50 Vgl. Perez-Cornejo et al., European Management Journal 2019 S. 505. 51 Vgl. Velte/Graewe, DB 2020 S. 2529. chend im Aktien- und…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2025

  Auswirkungen von Ökodesignvorgaben auf das Compliance-Management

  Aktuelle Entwicklungen von Compliance-Anforderungen im Nachhaltigkeitsbereich
  

  Philip Nagel, Timo Oechsler

  …Rechtsakte das Compliance- Management in Unternehmen beeinflussen. Nach einer systematischen Darstellung der EU-Ökodesignverordnung und deren zentralen… …EU-Batterieverordnung. 75 Art. 10 (1), (3) u. Art. 11 f) EU-Ökodesignverordnung. 76 Art. 24 (1) EU-Ökodesignverordnung. Bestehende ­Compliance ­Management ­Systeme sind…

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