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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2025

  Datenschutz: Hindernis oder Grundlage von Internal Investigations?

  Datenschutzrechtliche Anforderungen an Internal Investigations in Unternehmen
  

  Dr. Peter Gänßle

  …interne Untersuchungen sein. Die Sorgfalts- und Leitungspflichten von Vorständen, Aufsichtsräten und Geschäftsführern umfassen die Pflicht zur Untersuchung… …, im German Chapter of ACFE und im Arbeitskreis Interne Untersuchungen und Hinweisgebersysteme des DICO; Kontakt: Peter.Gaenssle@deutschebahn.com. 1… …Beschäftigungsverhältnis. § 26 Abs. 1 S. 2 BDSG entfaltet dabei keine Sperrwirkung gegenüber Compliance-Verstößen unterhalb der Straf barkeitsschwelle. Interne… …Persönlichkeitsrecht des Betroffenen eingedrungen werden. Das gilt für das Vordringen von der allgemeinen Geschäfts- und Sozialsphäre 5 DICO Standard SO4 Interne… …Kollektivvereinbarungen gemäß Art. 88 DSGVO in Betracht. 5.2 Plausibilisierung des Hinweises Keine interne Untersuchung beginnt ohne einen Anfangsverdacht. Erst wenn dieser… …(Stand: 06. 10. 2025). 14 Leitfaden Interne Revision und Datenschutz, DIIR, AK Interne Revision und Datenschutz, Version 2.0, August 2021. Jede Internal… …Beschl. vs. 13. Oktober 2003 – 2 BvR 132/02; BGH v. 23. Februar 1989 – IX ZR 236/86, BAG v. 7. September 1995 – 8 AZR 828/93. 17 DICO, A21 – Interne…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 3/2025

  Nachrichten vom 04.07.2025 bis 29.09.2025

  …Lieferketten c Dokumentation: lückenlose interne Dokumentation der Umsetzung aller Pflichten Auch wenn Sanktionen künftig allein auf menschenrechtsbezogene… …agiler werden müssen Nachricht vom 24.09.2025 Unternehmensrisiken sind stark miteinander verf lochtenen. Was das für die Interne Revision bedeutet, zeigt… …Interne Revision kann beurteilen, ob Talentstrategien zur Unternehmensstrategie passen, und beratend eingreifen. Auch digitale Disruption und Künstliche… …News-Magazin von COMPLIANCEdigital ZfC 03/25 24 Cloud-Ansätzen oder gründen KI-Zentren für Governance und Kontrolle. Interne Revisionen sollen dabei… …statt nach Relevanz. Hier muss Interne Revision kritisch hinterfragen und Datenqualität sichern. Doch es gibt auch Chancen: Kreislaufwirtschaft entwickelt… …Institut für Interne Revision (DIIR) hat den Bericht hier veröffentlicht [2]. Quelle [1] https://ec.europa.eu/commission/presscorner/ detail/de/ip_25_467 [2]… …lächendeckend im Einsatz. Die Haltung der Revisorinnen und Revisoren ist jedoch überwiegend positiv, geht Celine Ascheberg in der Zeitschrift Interne Revision… …hat sich zudem bewährt, frühzeitig interne „KI- Champions“ zu benennen und weiterzubilden. Schritt für Schritt: Pilotprojekt, Optimierung, Skalierung…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 1/2025

  Notare sind vor „Jones Day”-Durchsuchungen sicher

  Anmerkung zu LG Nürnberg-Fürth, Beschluss v. 22.11.2024 (18 Qs 17/24)
  

  Staatsanwalt Dr. Simon Pschorr

  …Raum für externe „interne” Ermittler aus Großkanzleien?, NZI 2018, 833, 836. 7 1KG (Senat für Notarsachen), Beschluss vom 21.2.2017 – Not 4/16 = BeckRS… …rechtsfreier Raum für externe „interne” Ermittler aus Großkanzleien?, NZI 2018, 833, 836. 23 Momsen, Volkswagen, Jones Day und interne Ermittlungen, NJW 2018… …aufgrund der vorgesehenen weiteren Einschränkung des § 97 Abs. 1 Nr. 3 StPO deshalb Kainer/Feinauer, Interne Ermittlungen im Referentenentwurf zum…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2025

  Digital Operational Resilience Act (DORA) – Teil 3

  Governance-Verantwortung und Compliance-Risiken für Geschäftsleitung und Aufsichtsorgane
  

  Dr. Dr. Fabian Teichmann

  …, Interne Revision) IKT-Risiken abdecken. So ist beispielsweise ein IKT-spezifischer Prüfungsplan der Internen Revision zu genehmigen. 3 DORA verlangt, dass… …. Beispielsweise, wenn die interne Revision wiederholt hohe IT-Risiken berichtet, sollte der Aufsichtsrat nachfragen, welche Maßnahmen der Vorstand einleitet, und… …und Reporting von IKT-Risiken O Compliance: Überwachung der Einhaltung der DORA-Vorgaben O Interne Revision: Prüfung der Wirksamkeit der IKT-Kontrollen… …, ihren IKT- Risikomanagementrahmen (zum Beispiel ISMS, BCM) mit Blick auf DORA-Anforderungen aktualisieren und zugleich interne wie externe Prüfungen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2025

  ZRFC in Kürze

  …besorgniserregend sind laut Studie externe Bedrohungen wie polymorphe Malware, Deepfakes und KI-Phishing sowie interne Risiken durch Mitarbeitermissbrauch und…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2025

  ZRFC in Kürze

  …Interne Revision e. V. (DIIR) hat unter Zusammenarbeit mit Revisionsinstituten aus 20 europäischen Ländern die ­Studie „Risk in Focus 2025“ veröffentlicht…
• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 5/2025

  Schlaglicht 2:Anonymisierung und Pseudonymisierung: Freispruch des LG Hannover im Bußgeldverfahren gegen VW (Az. 128 OWiLG 1/24) rechtskräftig.

  Anna Comandi, Parnijan Tina Ehtechami, Charlotte Schieler

  …gegenüber US-Behörden, einen unabhängigen sogenannten Compliance-Monitor einzusetzen. Zur Durchführung der daraus folgenden Prüfaufgaben wurden interne…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2025

  Künstliche Intelligenz im Finanzrisikomanagement

  Eine kritische Darstellung von Ansätzen und Innovationen – Teil 2
  

  Dr. Jörg Orgeldinger

  …Spekulanten auf Preisbewegungen setzen und Arbitrageure Preisunterschiede zwischen Märkten für risikofreie Gewinne nutzen. KI verfeinert ­interne Modelle (IMA)… …, einfach gesagt, das Risiko von Verlusten, die entstehen, wenn interne Abläufe nicht richtig funktionieren, Menschen Fehler machen, Systeme ausfallen oder… …Barings Bank, bei dem die Marktrisikoaktivitäten von Nick Leeson durch interne Kontrollfehler verstärkt wurden, was zu operationellen Risikofällen führte… …fortschrittlicher Risikomanagementtechniken zu reduzieren. AMA beinhaltet die Kapitalmodellierung basierend auf mehreren Schlüsselkomponenten: f Interne Verlustdaten… …: Die historischen Verlustdaten der Bank. f Externe Verlustdaten: Verlustdaten anderer Banken, bei Bedarf skaliert, verwendet, wenn interne Daten fehlen… …würden mit denselben Daten zu unterschiedlichen Kapitalanforderungen gelangen. Der SMA ist viel einfacher als der AMA, da er interne Verlustdaten (die…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2025

  ZCG-Nachrichten

  …bare Handlung gelten. Norton Rose Fulbright empfiehlt Unternehmen, das Risikopotenzial ihrer Geschäftstätigkeiten zu überprüfen und das interne… …ermöglichen korrekte Ergebnisse. c Transparenz schaffen: Entscheidungen sollten nachvollziehbar dokumentiert werden. c Interne Lösungen prüfen: Es kann sinnvoll…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 4/2025

  Datenschutzrechtlicher Auskunftsanspruch von Beschäftigten

  Zwischen Transparenz und Missbrauch
  

  Dr. Markus Spitz, Julius Quicker

  …anderen Arbeitnehmern auf Veranlassung des Arbeitgebers erstellt worden sind (etwa interne Vermerke), ist jedenfalls die Identität des jeweiligen… …konsequent. Der BGH hat sich diesem weiten Verständnis angeschlossen und schließt interne Vermerke und interne Kommunikation in den Auskunftsanspruch mit ein… …. 11 Darunter können etwa interne Leistungsbeurteilungen, Empfehlungen, Analysen zum Entwicklungspotenzial des Arbeitnehmers oder ein Austausch zwischen…

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