Suchergebnisse

• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2016

  Open Source Intelligence

  Frei zugängliche Daten zur Erfüllung der Anforderungen der 4. EU-Geldwäscherichtlinie?
  

  Axel Brückmann

  …zugängliche Daten zur Erfüllung der Anforderungen der 4. EU-Geldwäscherichtlinie? Axel Brückmann* Seit Verabschiedung der Richtlinie (EU) 2015/849 1 (im… …zielgerecht nutzen kann. Axel Brückmann 1 Einführung Die Mitgliedstaaten haben nun zwei Jahre Zeit, die 4. EU-Geldwäscherichtlinie in nationales Recht… …im Bereich Business Integrity & Corporate Compliance. Der Artikel spiegelt die Meinung des Autoren wieder. 1 Vgl. „Richtlinie (EU) 2015/849 des… …haben weiterhin gemäß Art. 30 Abs. 1 Richtlinie (EU) 2015/849 dafür zu sorgen, dass die in ihrem Gebiet eingetragenen Gesellschaften oder sonstigen… …Art. 13 Abs. 1 Richtlinie (EU) 2015/849 umfassen die Sorgfaltspflichten, u. a.: „Feststellung der Identität des Kunden und Überprüfung der… …dargestellt, erfolgt die Überprüfung der Kundenidentität nach Art. 13 Abs. 1 lit. a Richtlinie (EU) 2015/849 anhand „glaubwürdiger und unabhängiger Quellen“… …. Diese klare Formulierung bleibt in Art. 13 Abs. 1 lit. b Richtlinie (EU) 2015/849 zur Feststellung der Identität des wirtschaftlichen Eigentümers außer… …Eigentümers bei Gesellschaften („nicht natürliche Personen“) im Rahmen eines fünfstufigen Verfahrens konkretisiert werden: 11 1. Einholung der Bestätigung, dass… …Rechercheszenarien Analyse Abbildung 1: Exemplarischer Intelligence Life Cycle (eigene Darstellung) liche Quellen zu nutzen. 14 So empfiehlt das Arbeitspapier nicht… …verstärkten Sorgfaltspflichten gegenüber Kunden nach Art. 18 ff. 1 Richtlinie (EU) 2015/849, bietet es sich an, bei Durchführung einer EDD auf KYC-Recherchen…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2016

  IT-Compliance durch Nutzungsanalyse

  Verwendung der Nutzungsanalyse als kompensierende Kontrolle für Funktionstrennungskonflikte
  

  Karl Ulber

  …Funktionstrennungskonflikte im Rahmen der IT-Compliance eingesetzt werden. Karl Ulber 1 Ausgangssituation Laut einer aktuellen Studie von PwC sind ca. 57 Prozent aller… …befragten Unternehmen von klassischer Wirtschaftskriminalität betroffen. 1 Darunter fallen unter anderem der Diebstahl vertraulicher Kundenund… …spezialisiert auf das Thema Identity-, Access- und Governance Management, Kontakt: Karl.Ulber@de.pwc.com. 1 Vgl. PricewaterhouseCoopers AG… …Funktionstrennungskonflikte anhand von Berechtigungszuordnungen in Form von Rollen besitzen. INTERNE/EXTERNE ANFORDERUNGEN Abbildung 1: Gegenüberstellung Potenzial- versus… …: Benutzer, welche unter Nutzung von sensitiven Funktionen oder Funktionstrennungskonflikten sensiblen Buchungsstoff erzeugt haben. April 2016 Slide 1 Bei der… …nach analysierten Funktionsbereichen (Einkauf, Finanzen, etc.) sowie der analysierten Legal- Einheiten (Buchungskreis 1, Buchungskreis 2, etc.)… …Funktion verändert worden sind. Wurde zum Beispiel analysiert, welcher Benutzer Zahlläufe für Buchungskreis 1 durchgeführt hat, sollte der… …Rechnungswesen-Leiter des Buchungskreises 1 für die Kontrolle verantwortlich sein. Sind die Ergebnisse verteilt, sollte deren Prüfung durch den zuständigen Adressaten von… …1 Debitor pflegen Funktion 2 Zahllauf starten Tabelle CDPOS Änderungsbelegpositionen Tabelle CDHDR Änderungsbelegkopf Tabellenverknüpfung CDHDR -… …www.ESV.info Beißel_Anzeige_190x130_sw.indd 1 15.09.2016 08:01:28…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2016

  Betrugs-Compliance

  Regelungslücke in Compliance-Systemen? Überlegungen anlässlich des VW-Abgasskandals
  

  RA Dr. Lutz Nepomuck

  …Compliance-Management-Systemen (CMS) von Unternehmen? 1 Einleitung Der VW-Abgasskandal ist seit September 2015 regelmäßig Gegenstand der Medienberichterstattung. Der… …, welche negativen Konsequenzen sich anschließen können. Ein Betrug kann nach § 263 Abs. 1 StGB mit Freiheitsstrafe bis zu fünf Jahren oder mit Geldstrafe… …und bei gewerbsmäßiger Begehung gemäß § 263 Abs. 2 Nr. 1 StGB in der Regel mit Freiheitsstrafe von sechs Monaten bis zu 10 Jahren bestraft werden. Sind… …abzuschöpfenden wirtschaftlichen Vorteile zehn Millionen Euro übersteigen. 1 Die Anknüpfungstat für eine solche Unternehmensgeldbuße muss nicht von einem… …. Letzteres kann wiederum für das Unternehmen zu einer Vergabesperre führen. 1 Vgl. §§ 30 Abs. 3, 17 Abs. 4 OWiG. 2 Vgl. OLG Celle, wistra 2012, S. 318 ff. 3… …Vgl. § 6 Abs. 2 S. 2 Nr. 3e GmbHG; § 76 Abs. 3 S. 2 Nr. 3e AktG. 4 Vgl. § 149 Abs. 2 Nr. 3 GewO. 5 Vgl. etwa § 5 Abs. 1 Nr. 1 KorruptionsbG NRW… …es im Wirtschaftsleben zu Betrugstaten kommen kann. Der Betrugstatbestand gemäß § 263 Abs. 1 StGB ist dadurch gekennzeichnet, dass jemand mit der… …zwischen legalem Verhalten und Betrug nicht unerhebliche Probleme bereiten kann. Fallbeispiel 1: 8 Ein Reifenhändler kauft von einem Reifenhersteller eine… …Umstands erwarten darf. Da Betrugsstraftaten nicht nur ein Phänomen des Vertriebs ist, sondern auch im Einkauf relevant werden kann (vgl. Fallbeispiel 1…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2016

  Korruption = Black Box?

  Ein Fallstudienansatz zur Annäherung an ein komplexes Thema
  

  Prof. Dr. Dirk Drechsler

  …bzw. tatsächlich vorliegenden Datenmaterial. Prof. Dr. Dirk Drechsler 1 Einleitung Wir wissen nicht erst seit dem aktuellen Fifa-Skandal, dass… …. Sicherlich existieren alternative Vorgehensweisen. 1 Dieser Artikel gibt zunächst einen kurzen Überblick über die von der ACFE definierten… …weitere Differenzierung ermöglicht die Konkretisierung in vier Sub-Schemata 5 : (1) Umlenkung von Aufträgen zu bestimmten Lieferanten, (2)… …Unternehmens. Der Vertriebschef, der daraufhin gezwungen wurde, die Vorwürfe zu konkretisieren, legte einen auf Mona- 1 Vgl. Wells, J. T. (Hrsg.): Fraud Casebook… …Vertriebsmitarbeiter ermöglichte. Wichtige Sachverhalte: Der Verfasser setzt hier voraus, dass die Aspekte (1) Beweissammlung, (2) Organisation und Schutz der… …Prozesse: (1) Zunächst musste der operative Prozessablauf verstanden und untersucht werden. (2) Im zweiten Schritt war als Vorbereitung für die Datenanalyse… …Scoring-Werten schwach (= 1), mittel (= 2) und stark (= 3) bewertet. Eine Kom- binationsmatrix ermöglichte dann über Multiplikation der beiden Bewertungen ein… …Gesamt-Scoring für den einzelnen Sachverhalt (z. B. schwache Wahrscheinlichkeit und mittlere Auswirkung ergaben „1 × 2 = 2“). Die finale Klassifikation der… …Verkäufer und Kunde summiert. Danach erfolgte auf der Grundlage des Ergebnisses aus Schritt 1 eine Extraktion von Top- Datensätzen pro Verkäufer und Kunde… …, d.h. es wurde herausgearbeitet, mit welchem Kunde pro Verkäufer die meisten Transaktionen durchgeführt wurden. Der Datensatz aus Schritt 1 wurde im…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 3/2016

  Fremdpersonaleinsatz – Der Anfang vom Ende?

  Rechtsanwältin und Diplom – Finanzwirtin (FH) Antje Klötzer-Assion

  …Arbeitnehmerüberlassung verständigt. Das „monatelange Gezerre“ 1 hat eine beachtliche Vorgeschichte. Seit der AÜG-Novelle 2011 sind es insbesondere die… …Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer. Sie dokumentieren 1 Beitrag in der FAZ vom 11.05.2016 „Koalition einigt sich auf Begrenzung der Leiharbeit“. 2 Positionspapier des… …Werkverträgen, S. 1, abrufbar unter http://www.bmas.de. WiJ Ausgabe 3.2016 Aufsätze und Kurzbeiträge 154 darüber hinaus, dass mitten in Deutschland tausende vor… …wollen, wird insbesondere Folgendes bedeutsam: 1. Farbe bekennen Künftig müssen sich Unternehmen bereits bei Vertragsschluss darüber bewusst sein, ob sie… …soll. Für den letzten Fall sieht § 1 AÜG-E vor, Arbeitnehmerüberlassungsverträge entsprechend zu bezeichnen. Dieser „Transparenz-Offensive“ ist auch… …, die ab in Kraft Treten des AÜG 2017 unter Umständen anzupassen sind. 4. Vorübergehender Fremdpersonaleinsatz § 1 Abs. 1b AÜG-E begrenzt die…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 3/2016

  Der Begriff des Geschäfts- und Betriebsgeheimnisses in § 17 UWG

  Zugleich Anmerkung zu OLG Karlsruhe, Beschluss vom 29.01.2016 (Az.: 2 (6) Ss 318/15 – AK 99/15)
  

  Rechtsanw�ltin Ines Ullrich

  …WiJ Ausgabe 3.2016 Entscheidungskommentare 162 Wettbewerbsstrafrecht Rechtsanwältin Ines Ullrich, Essen 1 Der Begriff des Geschäfts- und… …Nr. 1 UWG) oder Geheimnishehlerei (§ 17 Abs. 2 Nr. 2 UWG) betroffen gewesen ist, sind (obergerichtliche) Urteile zu dieser Thematik äußerst selten. Ein… …erhalten sich mit § 17 1 Frau Rechtsanwältin Ines Ullrich ist Rechtsanwältin in der ausschließlich auf das Wirtschafts- und Steuerstrafrecht spezialisierten… …Geschäftsgeheimnissen (gemeint wohl: Geheimnishehlerei) gemäß § 17 Abs. 2 Nr. 2, Abs. 4 S. 1 Nr. 1 UWG in 137 Fällen verurteilt. Nachdem das Landgericht Heidelberg seine… …eine solche einheitliche oder gar ständige Rechtsprechung hat sich bislang (leider) 10 BVerfG, Beschluss vom 14.03.2006, Az.: 1 BvR 2087/03 Rn. 87…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2016

  Die Richtlinie (EU) 2016/943 über den Schutz vertraulichen Know-hows und vertraulicher Geschäftsinformationen

  Ein Blick auf die zu erwartenden Änderungen der deutschen Rechtslage
  

  Dr. Sascha Pres

  …. Sascha Pres 1 Einleitung Wissen begründet seit jeher einen bedeutenden Wettbewerbsfaktor, der innovativen Unternehmen einen Vorsprung gegenüber ihren… …Definition des Geschäftsgeheimnisses Bereits die Begriffsbestimmung des Art. 2 Abs. 1 der Richtlinie zeigt eine deutliche Verschärfung gegenüber der geltenden… …deutschen Rechtslage und stellt zukünftig höhere Anforderungen an den Schutz von Geheimnissen. Nach Art. 2 Abs. 1 der Richtlinie ist ein Geschäftsgeheimnis… …oder leicht, das heißt ohne größeren Kosten- und Zeitaufwand, zugänglich ist. 1 Und auch das Merkmal des kommerziellen Wertes findet bereits im geltenden… …Geheimhaltungsklauseln 1 BGH, 12.12.2002 – I ZR 221/00, WRP 2003, 496, 500 – Präzisionsmessgeräte; BGH, 13.12.2007 – I ZR 71/05, WRP 2008, 1085, 1086 –… …Vorgehensweise erfolgt, die unter den gegebenen Umständen mit einer seriösen Geschäftspraxis vereinbar ist. Hierbei wird insbesondere die Ausnahme Art. 3 Abs. 1…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 1/2016

  Stellungnahme zum Referentenentwurf des Bundesministeriums der Justiz und für Verbraucherschutz zur Strafbarkeit von Sportwettbetrug und der Manipulation berufssportlicher Wettbewerbe

  Rechtsanwalt Dr. Thomas Nuzinger, Rechtsanwalt Dr. Markus Rübenstahl, Leitender Oberstaatsanwalt Folker Bittmann

  …Strafbarkeit von Sportwettbetrug und der Manipulation berufssportlicher Wettbewerbe 1 I. Allgemeines 1. Der Gesetzentwurf wirft mehr Fragen auf als dass er… …Sportwettkorruption und bei § 265d StGB-E: Sportkorruption lautete. II. Zu einzelnen Vorschriften 1. Zu § 265c StGB-E Die Formulierung „… erlangt werde“ ist… …dürfte es möglich sein, sprachlich auf das aus § 263 StGB bekannte „Verschaffen eines rechtswidrigen Vermögensvorteils“ abzustellen. 1 Abrufbar unter… …Überflüssigkeit der neuen Vorschrift. III. Zum Entwurf insgesamt 1. Mit dem Gesetzesentwurf zögen an einer 3. Stelle des StGB Korruptionsregeln in das Strafrecht… …74c Abs. 1 Nr. 6 lit a GVG dahingehend ergänzt wird, dass die Wirtschaftsstrafkammer für Verfahren nach den §§ 265c bis 263e StGB-E zuständig ist. Bei…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 6/2016

  Bußgelder – Boost für den Datenschutz?

  Daniel Weber

  …, sodass „im Ergebnis sogar Milliardenbußgelder möglich sind“. 1 Die „Verschärfung der Verpflichtungen“, sowie die „Gewährleistung der Einhaltung der… …geltendem Datenschutzrecht können Datenschutzverstöße – je nach Fall – mit Geldbußen von bis zu 50.000 Euro bzw. bis zu 300.000 Euro ge­ 1 Wybitul, EU… …Artikel 58 Absatz 2 oder Nichtgewährung des Zugangs unter Verstoß gegen Artikel 58 Absatz 1.“ Bußgelder – Boost für den Datenschutz? Weber PinG 06.16 229 Es… …, daher müssen kleine Unternehmen keine Angst haben, wenn es sich nur um kleinere Verstöße handelt“. 4 Nach Art. 83 Abs. 1 DSGVO haben die Aufsichtsbehörden… …„wirksam, verhältnismäßig und abschreckend sind“. 13 Letzteres wird explizit auch in Art. 83 Abs. 1 DSGVO bei Verstößen gegen die Absätze 5 und 6 gefordert… …Teil 1: Die wichtigsten ­Änderungen, abrufbar unter: http://hogan…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2016

  Inhalt / Impressum

  …Frist von zwei Mo naten zum 1. 1. j. J. möglich. Mengenabonnementpreise auf Anfrage. Sonderpreis für Mitglieder des Institute Risk & Fraud Management –… …85-626, Telefax (0 30) 25 00 85-630, E-Mail: Anzeigen@ESVmedien.de Anzeigenleitung: Sibylle Böhler Es gilt die Anzeigenpreisliste Nr. 9, gültig ab 1…