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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2015

  Das Instrument des Reifegrad- Assessments mit COBIT 5 im Revisionsalltag nutzen

  Markus Gaulke

  …. Standardrevisionsprozess im Revisionshandbuch des DIIR-Arbeitskreises MaRisk. den Ansprüchen der internen und externen Anspruchsgruppen besser zu genügen? Zertifizierungen… …heranziehen kann. Diese Dokumentationsanforderung der Norm ISO/IEC 15504 bedeutet aber kaum Mehraufwand im Rahmen einer internen Revisionsprüfung, da… …Prüfungs-Kick-Off bei einer internen Revisionsprüfung genutzt werden. In der Datenerhebungsphase (4) werden die in der Planungsphase definierten Nachweise angefordert… …erfragten und erhobenen Prozesspraktiken. Auch in dieser Phase ergeben sich keine gravierenden Abweichungen zum Vorgehen der internen Revision bei der… …der internen Revision werden analoge Anforderungen gestellt, so dass sich auch in diesen beiden Phasen keine wesentlichen Mehraufwände im Rahmen einer… …IT-Compliance und die Qualität des internen Kontrollsystems zu. Die Norm ISO/IEC 15504 unterscheidet drei Klassen von Assessments, bei denen die Verlässlichkeit… …des Berufsverbandes ISACA und des Deutschen Instituts für Internen Revision e. V. (DIIR) erlangt werden. Die Zertifikate des ISACA Germany Chapter e. V… …Assurance-Report nach IDW PS 951 oder ISAE 3402 im Sinne einer Bescheinigung oder Zusicherung über die Wirksamkeit des internen Kontrollsystems eines Unternehmens…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2015

  ZCG-Nachrichten

  …Fokus der Internen Revision rückt (z. B. Integrated Reporting oder Nachhaltigkeitsberichte). Die neuartigen Risiken, die vor allem in den Bereichen der… …strategischen Geschäftsrisiken, der IT sowie der Corporate Governance aufträten, sind für die Internen Revisoren also eine stetige Herausforderung – gleichzeitig…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2015

  Compliance Risk Assessment: Konzepte und ein praxisorientierter Leitfaden

  Besonderheiten bei der Durchführung für ein Unternehmen der Pharmabranche
  

  Christian Weimar, Dr. Willibert Franzen

  …Vertriebsmitarbeiter führt Bestellungen regelmäßig auf eigene Faust durch Implementierung des 4-Augen-Prinzips als Teil des Internen Kontrollsystems … Marketing z. B… …Beratungsdienst leistungen z. B. Bürgerliches Gesetzbuch Richtlinie 4 z. B. Code of Conduct Es werden bei Ausschreibungen teilweise wider den internen Richtlinien… …Herstellungstransfers von Medikamenten werden nicht ordnungsgemäß an die Behörden übermittelt Erstellung einer internen Richtlinie mit klaren Verantwortungsbereichen… …Compliance-Organisation diese Fragen entwickelt. Diese kennt – im Gegensatz zu einem beauftragten Beratungsunternehmen – die Historie, die internen Prozesse und die… …aller Aspekte des regulatorischen Umfelds und des internen Regelwerks durchgeführt werden. Für ein pharmazeutisches Unternehmen ist es hierbei wichtig… …Compliance-Risiko Mittleres Compliance-Risiko Geringes Compliance-Risiko die Expertise des Risikomanagements, der Rechtsabteilung oder der Internen Revision… …Unternehmensleitung präsentiert werden. Die farbliche Zuordnung der Compliance-Risiken kann dabei nach Analyse der internen Experten-Meinungen nach verschiedenen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2015

  Globalisierung und Risk, Fraud und Compliance

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …sich bei Verfahren wegen Ordnungswidrigkeiten verhält. Wie sich Mitarbeiter bei internen Untersuchungen vor Selbstbezichtigungen schützen können…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 3/2015

  Inhalt & Impressum

  …, die Rolle der Internen Revision im Unternehmen zu überprüfen Nachricht vom 03.09.2015 ....................................... 51 Know-how Schutz: Unter…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2015

  Aus der Arbeit des DIIR

  …rechtssichere Revisionspraxis Recht der Revision Juristische Grundlagen für die Praxis der Internen Revision Von Prof. Dr. Anja Hucke und Dr. Thomas Münzenberg…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2015

  ZCG-Nachrichten

  …Digitalisierung der internen Prozesse bei den WP-Gesellschaften sind hierbei zu nennen. Um einen Einblick in die Zukunft zu erhalten, wurden die Studienteilnehmer…
• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 2/2015

  Christian Winkler: Das Vertrauensverhältnis zwischen Anwalt und Mandant. Die Einbeziehung Dritter in den Schutz von §§ 53, 97, 160a StPO

  Rechtsanwalt Dr. Michael Racky

  …Rechtsanwälten geführten internen Ermittlungen oder wenn Rechtsanwälte in einer Funktion als sog. Ombudsmänner für Unternehmen tätig werden und hierbei als…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2015

  Die Interne Revision als Unterstützer im Strategischen Management – Chance oder Risiko für die Position der Revision

  Prof. Dr. Marc Eulerich

  …die möglichen Ansatzpunkte der Internen Revision zu legen. Anschließend werden die möglichen Ansatzpunkte für die Revision beschrieben. Der Beitrag… …der Internen Revision abzubilden. 2.1 Die Phase der Strategischen Zielplanung In der ersten Prozessphase der strategischen Zielplanung werden die… …werden. 3. Verbindung von Interner Revision und Prozessmodell des Strategischen Managements Die Verbindungspunkte der Internen Revision und des… …Einsatz der Internen Revision in dieser Phase können entweder die durch andere Abteilungen oder Funktionen generierten Informationen oder Prämissen… …Aufgaben: „Die Prüfungstätigkeit der Internen Revision hat sich auf der Grundlage eines risikoorientierten Prüfungsansatzes grundsätzlich auf alle… …Prüfung ist die Fähigkeit der Internen Revision, diese Ordnungsmäßigkeit und Wirtschaftlichkeit auch zu bewerten und insbesondere den Vergleich mit… …Damit die zuvor dargestellten Aufgaben der Internen Revision im Rahmen der Unterstützung im Strategieprozess tatsächlich umgesetzt werden können, müssen… …zahlreiche Risiken. Die Position als „strategischer Prüfer“ scheint zunächst verlockend für die Positionierung der Internen Revision als auch der Revisoren zu…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2015

  Prozessorientierte Softwareprüfung – Neue Wege bei der IT-Prüfung

  Komplexität beherrschen und die Effizienz von IT-Prüfungen steigern
  

  Bernd Trostel, Arndt Hackenholt, Thomas Linka, Dr. Martin Fröhlich, u.a.

  …beim Anwender als auch bei externen wie internen Prüfern der Bedarf nach einer unabhängigen Beurteilung, ob eine IT-Anwendung den vielfältigen Ansprüchen… …Internen Kontrollsystem sowie zum Risikomanagement (z.B. KWG, MaRisk) sowie ggf. aufgabenspezifische Normen und Standards (z. B. COSO, ISO 2700x, BSI). Zudem… …dienstleistungsbezogenen Internen Kontrollsystems laut PS 951 13 . 3.2 Prozessorientierte Auswahl der Verarbeitungsfunktionen Die Prüfung von IT-Anwendungen durch die… …IDW PS 951 n.F.: Die Prüfung des internen Kontrollsystems bei Dienstleistungsunternehmen, WPg-Supplement 4/2013 S. 1 14 IDW PH 9.330.2: Prüfung von… …Ausgestaltung des internen Kontrollsystems in den Anforderungskatalog aufzunehmen. Gegebenenfalls können auch eigene Kriterien des Softwareherstellers nach… …Ergebnisse aus Prüfungen gemäß IDW PS 951 22 hinsichtlich des dienstleistungsbezogenen internen Kontrollsystems in Bezug auf die Softwareentwicklungsverfahren… …Prüfungshand- 21 IDW PS 880, Kap. 4.3 22 IDW PS 951 n.F.: Die Prüfung des internen Kontrollsystems bei Dienstleistungsunternehmen, WPg-Supplement 4/2013, S. 1 ff… …. Daher werden von der GAD regelmäßig Prüfungen beauftragt, die neben der Prüfung von Softwareprodukte nach IDW PS 880 die Prüfung des internen… …mit Funktionsbereichen wie dem Compliance-Management oder der Internen Revision verzahnen lässt, erläutern Jürgen Stierle und Helmut Siller. O…

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