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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2011

  Compliance-Management-Systeme nach deutschem Standard

  Anforderungen an Compliance-Strukturen helfen Haftung von Unternehmen und Management auf internationaler Ebene zu reduzieren
  

  RA Dr. Christian Schefold

  …Deutschen Wirtschaftsprüfer (IDW) hat am 11. März 2011 den IDW Prüfungsstandard (IDW PS 980) verabschiedet. Dieser Standard gibt „Grundsätze ordnungsgemäßer… …sondern auch innerhalb der betroffenen Wirtschaftsunternehmen sowie in der Anwaltschaft. 1. Einleitung Eine Entwurfsfassung des IDW PS 980 war bereits ein… …auch eine Abnahme und Prüfung auf Geeignetheit dieses speziellen Risikomanagementsystems erforderlich. Hier setzt der neue Prüfungsstandard IDW PS 980… …Geschäftspartnern werden sich nach diesem Standard richten. Derartige An- * Dr. Christian Schefold ist Rechtsanwalt im Berliner Büro von Mayer Brown LLP. IDW PS 980… …baut auf US-Erfahrungen auf. ZRFC 5/11 222 Überwachung Kommunikation Organisation Kultur Unternehmen Abb. 1: Compliance-Elemente nach IDW PS 980… …glaubhaft und prüfbar getroffen wurden. Auch hier bietet der Prüfungsstandard IDW PS 980 eine gute Nachweisgrundlage. Nicht zuletzt ist ein erfolgreicher… …Risikomanagementsystems gegen Compliance-Risiken überzeugen kann. 3. IDW PS 980 Ziele Risiken Programm Was ist nun wesentlich am Prüfungsstandard IDW PS 980? Eine… …Extraktion der Grundzüge unterschiedlicher Risikomanagement-Standards aus allen Teilen der Welt sieht IDW PS 980 sieben Elemente eines… …. Dabei können Grundcharta und Selbst- Compliance-Management-Systeme nach deutschem Standard ZRFC 5/11 223 IDW PS 980 ­präzisiert neue kritische Vorgaben… …Standards IDW PS 980 – ergeben sich hier aufgrund gesetzlicher Notwendigkeiten automatisch. Die FSGO ist auf die Korrektur von Gesetzesverfehlungen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2011

  Aktuelle Urteile

  Thomas Schröder, Dr. Christian Schefold

  …Hauptfachausschusses („HFA“) Instituts der deutschen Wirtschaftsprüfer („IDW“) beschlossenen Prüfungsstandard IDW PS 980 ist das Risk Management um ein neues Instrument… …Reputationsschäden eingegangen. IDW PS 980 ermöglicht nun, schon vorzeitig sich eine unabhängige und auch belastbare Beurteilung über das eigene CMS zu wagen. Eine… …Sanktionen zuerst einmal begründet widerlegt werden. Mindestens aber wird ein erfolgreiches Wirksamkeitsgutachten nach IDW PS 980 der Geschäftsleitung objektiv… …mehr strafbar. Thomas Schröder Compliance mit Brief und Siegel Der IDW-Prüfungsstandard 980 ist nun in der Endfassung verfügbar Mit dem nun seitens des… …ist nun in der überarbeiteten Version gleich im ersten Absatz der Vorbemerkungen festgehalten: Der IDW-Prüfungsstandard 980 ermöglicht es der…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2011

  GRC-Report – Der Compliance-Standard (TR CMS 101:2011) des TÜV Rheinland

  …Ausführungen stellt sich noch in viel stärkerem Maße, als dies im Zusammenhang mit dem PS 980 des IDW diskutiert wird 10 , die komplexe juristische Frage, ob ein… …980 des Instituts der Wirtschaftsprüfer3 . Anders als im Prüfungsstandard des IDW wird aber gerade nicht auf anerkannte Rahmenkonzepte wie zum Beispiel… …tuev-rheinland130711.html 3 Vgl. Görtz,B.: Der neue Compliance-Prüfungsstandard (EPS 980). Inhalte und Aussagen, in: CCZ 4 / 2010, Seite 127 ff. 4 Vgl. Modlinger, F. /…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2011

  ZCG-Nachrichten

  …IDW Prüfungsstandard „Grundsätze ordnungsmäßiger Prüfung von Compliance Management Systemen (IDW PS 980)“ verabschiedet, in dem die Berufsauffassung zur…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2011

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  Zusammengestellt von der ZCG-Redaktion

  …englischer Sprache statt. Anfragen: info@gk-rechnungslegung.de. Compliance-Prüfung nach IDW PS 980 – Mehr Sicherheit für Unternehmen? Die Wirksamkeit von… …(IDW PS 980) verabschiedet (vgl. dazu ZCG 5/2010 S. 242 ff.). Dieser liefert den fachlichen Rahmen zu entsprechenden Prüfungen durch den… …Wirtschaftsprüfer. Inwieweit ein nach PS 980 uneingeschränkter Nachweis über die Wirksamkeit des CMS geeignet ist, das gestiegene persönliche Haftungsrisiko der… …von konzernweiten CMS sprechen. Danach werden WP Andreas Wermelt und WP Birthe Görtz (beide PwC) über die Praxis einer Prüfung des CMS nach IDW PS 980…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2011

  Literatur zur Internen Revision

  Zusammengestellt von Prof. Dr. Martin Richter

  …; geschichtete Stichproben; Anwendungsbeispiele) Lamparter, Günther; Sinka, Harald: Prüfung von Compliance Management Systemen nach IDW PS 980. In: RWZ Recht &… …980; Gegenüberstellung mit dem COSO ERM Framework) Liese, Jens; Schulz, Martin: Risikomanagement durch Compliance-Audits. In: Betriebs-Berater 2011, S…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2011

  Inhalt / Impressum

  …Standard 221 Dr. Christian Schefold Das Institut der Deutschen Wirtschaftsprüfer (IDW) hat im März 2011 den IDW Prüfungsstandard (IDW PS 980) verabschiedet…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2011

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …Prüfungsobjekte Balk, Christoph; Schulte, Franz; Westphal, Frank: Wann ist eine Compliance-Prüfung nach dem neuen Standard IDW EPS 980 zweckmäßig? Zur Integration… …Durchführung von Journal-Entry-Tests auf Basis von IDW PS 210. In: Die Wirtschaftsprüfung 2010, S. 727–734. (Aufgaben der Internen Revision; Prüfung von…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2011

  Non-Compliance in Organisationen

  Wie lässt sich wirtschaftskriminelles Handeln vermeiden?
  

  Prof. Dr. Wolfgang Becker, Robert Holzmann, Dr. Patrick Ulrich

  …Informationsansprüche externer Anspruchsgruppen zu befriedigen sowie den Aufsichtsrat bei dessen Prüfungsaufgabe zu unterstützen 41 . Gemäß IDW PS 210 sowie IDW EPS 980… …und Wirtschaftsprüfung, Band 18, 2009, S. 21 42 Vgl. IDW PS 210: Zur Aufdeckung von Unregelmäßigkeiten im Rahmen der Abschlussprüfung; IDW EPS 980…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2011

  Compliance im Mittelstand und in Familienunternehmen

  Integration in bestehende betriebswirtschaftliche Steuerungssysteme am Beispiel der Methode COSO
  

  Dr. Franz Schulte, Christoph Balk

  …Appendix B/AU Section 314 Tz. 126 ff.; International Standard on Auditing ISA 315 Tz. 14 ff.; Prüfungsstandard IDW PS 261 Tz. 29 ff. 5 Vgl. Committe of the… …die Produktionsfaktoren nicht in der 6 Vgl. Balk, C. / Schulte, F. / Westphal, F.: Wann ist eine Compliance-Prüfung nach dem neuen Standard IDW EPS 980…