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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2012

  Risiko- und Compliance-Management in Kreditinstituten

  Ein integriertes Framework als Antwort auf neue regulatorische Anforderungen
  

  Dr. Tim Schabert, Dr. Georg Lienke

  …Durchführung von Kontrollen zur Verhinderung von Geldwäsche und sonstigen strafbaren Handlungen, die zu einer Gefährdung des Vermögens des Instituts führen… …eines Instituts zielen. ffRisikomanagement: Identifizierung, Messung, Steuerung und Reporting von Marktpreis-, Liquiditäts-, Adressenausfall- und… …und Umfang der Compliance-Risiken hängen von der konkreten Geschäftstätigkeit eines Instituts ab, regelmäßig sind aber Risiken aus den Bereichen der… …Geschäftsstrategie aufbauenden Risikostrategie, welche – gegebenenfalls unterteilt in Teilstrategien – sämtliche sich aus dem Geschäftsmodell des Instituts ergebenden… …Compliance-Strategie festzulegen haben. Eine diesem Anspruch gerecht werdende Compliance-Strategie definiert komplementär zum Geschäftsmodell eines Instituts das… …erreichen besteht – je nach Größe des Instituts – in der Einrichtung eines risikoartenübergreifenden Gremiums (z. B. als Unterkomitee des Risiko-Komitees), in… …regulatorischen Vorgaben ein umfassendes Verständnis des Geschäftsmodells ihres Instituts, der Produkte und der Märkte sowie einen Überblick über Prozessabläufe und… …effektiv kontrollieren zu können, und andererseits müssen sie das, was sie im Schutzinteresse des Instituts zu überwachen haben, auch in die Sprache der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2014

  Aus der Arbeit des DIIR / Personalien

  …fachkundiges und engagiertes Wirken einen außerordentlichen Beitrag zur positiven Entwicklung des Instituts und der Internen Revision in Deutschland geleistet… …Gold verliehen und die Mitglieder unseres Instituts haben ihn für seine herausragenden Verdienste mit der Ehrenmitgliedschaft ausgezeichnet. Das DIIR…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2021

  Bankenwirtschaft: Die Institutsvergütungsverordnung im Wandel

  Überblick über die wesentlichen Änderungen anlässlich der Dritten Verordnung zur Änderung der Institutsvergütungsverordnung
  

  Prof. Dr. Gerd Waschbusch, Hannes Schuster

  …C oder es hohe Derivatepositionen hält (§ 1 Abs. 3 Satz 2 Nr. 2 lit. c) Instituts- VergV). Die Vergütungsberatung compgovernance geht davon aus, dass… …gleichlautend in das KWG überführt und dahingehend ergänzt, dass die Geschäftsleiter und die Mitglieder des Verwaltungs- oder Aufsichtsorgans des Instituts stets… …wirtschaftliche Lage des Instituts nehmen können und teilweise sogar ein höheres Gehalt beziehen als die oberste Führungsebene des Instituts. 16 Bedeutende… …definierte Bereich Personal stellt nach der Neufassung des § 2 Abs. 11 Satz 3 Instituts- VergV keine Kontrolleinheit mehr im Sinne der… …in § 27 Abs. 1–3 Instituts- VergV statuierten Vorschriften nun vor, welche Anforderungen hinsichtlich der nachgeordneten Unternehmen vom übergeordneten… …Instituts- VergV). In der Folge müssen nunmehr insbesondere auch Kapitalverwaltungsgesellschaften und Wertpapierinstitute mit bedeutender „Instituts-Mutter“… …ehemals die Einstufung als bedeutendes Institut regelnden § 25n KWG zum Ende des Jahres 2020. Die Einstufung eines Instituts als bedeutend richtet sich…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2007

  Buchbesprechung

  Jörg Wehling

  …an der Universität von Austin/Texas. Er gewann Auszeichnungen als Fachautor und wurde in die Hall of Fame des US- Instituts der WPs (AICPA) aufgenommen… …gerichtlich beeideter und zertifizierter Sachverständiger bei Wirtschaftskriminalitätsfällen. Er ist Mitglied im Arbeitskreis des Deutschen Instituts für…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2004

  Informationen zum CIA-Examen November 2003 und der CIA-Tagung 2004

  Dipl.-Ing. Klaus Haas

  …. Vorstand und Geschäftsführung des Deutschen Instituts für Interne Revision e. V. gratulieren den neuen CIAs nochmals herzlich zu diesem Erfolg, verbunden mit… …. Nicht teilnahmeberechtigt sind die Mitglieder von Vorstand, Verwaltungsrat und Wissenschaftlicher Beirat des Deutschen Instituts für Interne Revision e.V…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2021

  School GRC

  …Instituts für Kriminalistik wurde mittlerweile in den Onlinebereich verlagert, damit Sie auch weiterhin nicht auf unsere Bildungsangebote verzichten müssen… …Seminar bringen Ihnen Birgit Galley (Direktorin der School GRC und des Instituts für Kriminalistik) und Wolfgang Benz (Dipl.-Verww., unter anderem…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2011

  Stresstesting – Prüfungsansätze

  Mitglieder des DIIR-Arbeitskreises �Risiko- und Kapitalmanagement in Kreditinstituten�

  …. Stresstesting Regeln · ZIR 5/11 · 253 Stresstests beziehen sich sowohl auf einzelne Risiken wie auch auf das gesamte Risikopotential eines Instituts. den… …Ertrags-, Risiko-, Kapital- oder Liquiditätssituation des Instituts auswirken können. Abhängig vom Geschäftsmodell und dem Risikoprofil können diese zwischen… …Verflechtungen (auch SPV’s), die in der Lage sind, das Risikoprofil des Instituts relevant zu beeinflussen. Bezogen auf einzelne Portfolien und Risikoarten wie… …Festlegung der Stresstest- Szenarien keine Aufgabe einzelner Bereiche der Bank sein kann, sondern dies ein kontinuierlicher, in der Kultur des Instituts… …auf die Risikosituation des Instituts zugeschnitten sind? Wurden die Ableitung der Szenarien und ihre inhaltliche Zielsetzung angemessen dokumentiert?… …Gegenstand der Einschätzung des Instituts sind, sollte ihre Wahl hinterfragt werden. Modellparameter sind z. B. gewählte Haltedauern, Konfidenzbereiche und… …Instituts sollte so ausgestaltet sein, dass im Bedarfsfalle auch „Ad-hoc-Stresstests“ durchgeführt und reportet werden können. Bei der Umsetzung und… …Stresstesting Regeln · ZIR 5/11 · 259 Stresstests sollten Bestandteil des Risikomanagements eines Instituts sein. Werden Handlungsempfehlungen anhand der… …Prüfungsausrichtung, die u. a. abhängig ist von der Größe Ihres Instituts sowie von der Komplexität der Geschäfte und dem Risikoprofil. Die Aufsichtsbehörden sind… …Instituts-Vergütungsverordnung (Instituts- VergV)“ 3. Auflage. [BIS 2009]: Basel Committee on Banking Supervision: Principles for sound stress testing practices and supervision…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2005

  Aktualisierung der Grundlagen der Internen Revision / Personalien

  Dr. Ulrich Hahn

  …Deutschen Instituts für Interne Revision. Das IIA Standards Board hat – nach Offenlegung der Entwürfe Anfang 2003 und unter maßgeblicher Beteiligung der… …beständige Unterstützung der Arbeit und Ziele unseres Instituts insbes. als Referent in der IIR-Akademie sowie bei Tagungen und Kongressen herzlich gedankt… …Beirates des Deutschen Instituts für Interne Revision e. V. (IIR) seinen 65. Geburtstag. Verwaltungsrat, Vorstand und Geschäftsführung haben Herrn Professor… …. Bodo Reinecke 65 Jahre Am 5. April 2005 feierte das Mitglied des Verwaltungsrates des Deutschen Instituts für Interne Revision e. V. (IIR) Herr Dipl.-Kfm… …Wirken einen hervorragenden Beitrag zur erfolgreichen Entwicklung des Instituts geleistet. Während seiner Vorstandstätigkeit, in der er für die… …Verwaltungsrates des Deutschen Instituts für Interne Revision e. V. (IIR), im Auftrag des Bundespräsidenten das Bundesverdienstkreuz überreicht. In seiner Ansprache… …Blohm Am 6. April 2005 verstarb das Ehrenmitglied des Deutschen Instituts für Interne Revision e. V. (IIR), Herr Prof. Dr. Ing. Hans Blohm, im Alter von… …Mitglied des Wissenschaft lichen Beirats und gehörte von 1975 bis 1987 dem Verwaltungsrat des Instituts an. Über Jahrzehnte hinweg hat er einen wichtigen… …Beitrag zur erfolgreichen Entwicklung des Instituts und der Internen Revision in Deutschland geleistet, wofür wir ihm auch über seinen Tod hinaus zu großem… …aufrichtigen Freund und fachkundigen Berater, dem die Aufgaben und Ziele des Deutschen Instituts für Interne Revision e. V. (IIR) immer sehr am Herzen lagen und…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2018

  Ansatz zur Prüfung einer adäquaten Risikokultur nach MaRisk 6.0

  Vorstellung eines Quantifizierungsmodells als Basis für eine risikoorientierte Prüfung
  

  Christoph Schmidt, Svend Reuse

  …Indiz für die Definition im Prüfungswesen ist im Prüfungsstandard des Instituts der Wirtschaftsprüfer (IDW) 981 vorzufinden. Demnach wird Risikokultur als… …risikoangemessenem Verhalten. 2. Die strikte Beachtung des Risikoappetits durch alle Mitarbeiter. 3. Ein transparenter und offener Dialog innerhalb des Instituts zu… …des Instituts sowie der Art, des Umfangs, der Komplexität und des Risikogehalts der Geschäftsaktivitäten. 2.3 Aufsichtsrechtliche Definition einer… …eines Instituts in Zusammenhang mit Risikobewusstsein, Risi- Rhythmus X X hoch einmalig X X mittel laufend X X mittel laufend Würdigung Die Schaffung der… …Mitarbeiter des Instituts im Rahmen ihrer Tätigkeit mit Risiken umgehen (sollen).“ 16 In diesem Zusammenhang soll die Identifizierung und das Risikobewusstsein… …definiert sogar fünf Milliarden Euro als quantitative Größe. 25 Neben der reinen Größe des Instituts sind aber auch Art, Umfang und Komplexität des… …Diskussion um die Größe eines Instituts ist im Rahmen der Erleichterungen für die Risikokultur primär im Bereich der MaRisk für kleinere Institute ein… …Tone from the Middle auch bis zur dritten oder gar vierten Führungsebene ist kaskadisch erforderlich. Umsetzung aller Aspekte der Instituts- VergV im… …Anspruch genommen werden. Bei kleinen Instituten ist die persönliche Ansprache der Mitarbeiter durch die Führungskräfte des Instituts das direktere und im… …Risikokultur ist mit solchen Kontrollfragen versehen, die in Ab hängigkeit zu Umfang, Größe und Komplexität des Instituts zu sehen sind. Darüber hinaus stehen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2012

  § 25c KWG – Neue Herausforderungen für Finanzinstitute?

  Drohen strafrechtliche Risiken durch die neue Gesetzgebung?
  

  Hendrik Reuling

  …Gefährdung des Vermögens des Instituts führen können“. Hierdurch wird das vorherige Merkmal „betrügerische Handlungen“ ersetzt. Somit ist zu klären, welche… …Verlustereignisse, die sich unmittelbar auf die Ertrags- und Vermögenslage des Instituts auswirken, sondern auch Reputationsschäden. 8 Der Einbeziehung von… …Gefährdungsanalyse erfolgen. Es ist zu untersuchen, welche Tatbestände des Kern- und des Nebenstrafrechts durch Mitarbeiter des Instituts verwirklicht werden können… …genommen – geeignet, sich auf die Ertragslage des Instituts negativ auszuwirken. Kommen alle Punkte zusammen, kann sich die Ertragslage sogar so stark… …verschlechtern, dass die Existenz des Instituts gefährdet ist. Insbesondere in der heutigen Situation kann es nicht im Interesse des Staates sein, Institute… …StGB zu berücksichtigen. Steigert eine Anzeige womöglich die Reputation des Instituts, da sich eine konsequente Compliance-Umsetzung positiv auswirkt?… …Instituts ist dieser integrierte Ansatz zudem nicht mehr von nur einer verantwortlichen Person zu leisten. Dann sind zwei Compliance-Einheiten, zum Beispiel…

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