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• Ihr Turbo für Compliance oder Fraud-Management

  …können. Sie bekommen somit 15 Präsenztage zum Preis von 13.Sie werden auch im Handumdrehen Teil des Expertennetzwerks der School GRC und des Instituts für…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Qualität und Quantität – Erhöhte Anforderungen an eine angemessene Eigenmittelausstattung der Banken nach dem CRD IV-Paket

  Gerd Waschbusch, Andrea Rolle

  …rechtlichen Eigenmittel eines Instituts nach Art. 72 CRR nunmehr aus lediglich zwei Kapitalklassen verschiedener Güte – dem Kernkapital sowie dem Ergän-… …zugesprochen.22 So soll das Ergänzungskapital als Haftungsmasse im Insolvenzfall des Instituts in Anspruch genommen werden können („gone-concern-Fall“); das… …Kernkapital eines Instituts resultiert gemäß Art. 50 CRR grundsätz- lich aus der Summe der Posten des harten Kernkapitals abzüglich der vorgesehenen Abzüge… …Liquidation des Instituts oder – nach vorheriger Erlaubnis der zuständigen Behörde (BaFin) zur Verringerung, Rückzahlung oder zum Rückkauf der Instrumente… …anderen Instrumente des harten Kernkapitals Nachrangigkeit – bei Insolvenz oder Liquidation des Instituts sind die Instrumente nachrangig gegenüber… …allen anderen Ansprüchen Ausschüttungen – keine vertragliche Ausschüttungspflicht des Instituts – durch Streichung von Ausschüttungen werden dem… …Kernkapitalbasis eines Instituts ist letztlich um die sogenannten Abzugspositionen des harten Kernkapitals zu vermindern. Hierun- ter fallen nach Art. 36 CRR unter… …Posten, der das zusätzliche Kernkapital des Instituts über- schreitet. Im Vergleich zu den bisherigen Regelungen handelt es sich hierbei um deutlich… …Kernkapitals eines Instituts her- vor. Aufbringung – ausgegeben und eingezahlt Fristigkeit – unbefristet Kündigung – Kündigungsmöglichkeit kann nur nach… …Ermessen des Instituts ausgeübt werden – Tilgungsanreize sind nicht zulässig Rückzahlung – Kündigung, Rückzahlung, Rückkauf der Instrumente nur…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2021

  Die Wahrnehmung der Disziplin der Internen Revision in Kreditinstituten

  Welche Interessengruppen und -bereiche einen Einfluss auf die Wahrnehmung haben
  

  Jill Round

  …Backoffice-Tätigkeit hatte, entwickelte sie sich zu einer wichtigen Informationsquelle für das Leitungsorgan eines Instituts. Gemäß IPPF 1 ist es Aufgabe der Internen… …anderem für Corporate Governance sowie für damit verwandte Begriffe, die einen Ordnungsrahmen für die Steuerung und Über wachung eines Instituts bilden… …und der Governance zu befassen und die Risikokultur in Bezug auf die finanzielle Stabilität des Instituts zu fördern, zu überwachen und zu bewerten. Das… …adressiert werden können und sich daraus Ansatzpunkte für Revisionsaktivitäten innerhalb eines Instituts ableiten lassen. 3.1 Externe Faktoren: Aufsicht… …Risikomanagements eines Instituts hat. 6 Als regelgebende und kontrollierende Einheit stellt damit die Aufsicht einen Einflussfaktor auf die Wahrnehmung der Disziplin… …Ansatzpunkten geschenkt, da es sich hier um Interessengruppen handelt, die sich außerhalb des Instituts befinden und deren Wahrnehmung nicht direkt beeinflusst… …viduelle Risikoprofil mit dem Geschäftsmodell eines Instituts in Einklang zu stehen hat. Ferner ist eine Kultur zu entwickeln und zu pflegen, die eine… …positive Haltung gegenüber der Risikokontrolle und Compliance innerhalb des Instituts sowie die Errichtung stabiler und umfassender interner… …Interne Revision einen Beitrag zur Vermeidung von kritischen Entwicklungen und unbeabsichtigten Ereignissen innerhalb eines Instituts. 3.4 Interne Faktoren… …einen Beitrag zur Zielerreichung des Instituts leisten. Das heißt, die Wahrnehmung der Interne Revision steht im Zusammenhang mit ihrer Fähigkeit, sich…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfungsleitfaden BAIT

  Informationssicherheitsmanagement

  Axel Becker

  …Informationssicherheitsleitlinie zu beschlie- ßen und innerhalb des Instituts zu kommunizieren. Die Informations- sicherheitsleitlinie hat im Einklang mit den Strategien des… …Instituts zu stehen. Die Leitlinie ist bei wesentlichen Veränderungen der Rahmenbe- dingungen zu prüfen und bei Bedarf zeitnah anzupassen. 42) Vgl… …sicher, dass die in der IT-Strate- gie, der Informationssicherheitsleitlinie und den Informationssicherheits- richtlinien des Instituts festgelegten Ziele… …für Fragen der Informationssicherheit innerhalb des Instituts und für Dritte bereitzustehen, • Informationssicherheitsvorfälle zu untersuchen und an… …Instituts sowie der IT-Dienstleister zur sofortigen und umfassenden Unterrichtung des Informationssicher- heitsbeauftragten über alle bekannt gewordenen… …Instituts, • Kategorien von Test- und Überprüfungsobjekten (z.B. das Institut, IT-Sys- teme, Komponenten), • Art, Umfang und Frequenz von Tests und… …Schlüsselrolle für unsere Auf- gabenerfüllung der Informationssicherheit. Weiterhin sind in der IT-Strategie des Instituts regelmäßig Angaben zur In-… …formationssicherheit vorhanden. Diese sollten auch hier angegeben werden. Regelmäßig verabschiedet der Vorstand des Instituts eine aktuelle Version der… …Bedrohungslage und IT-Risikosituation Die Einschätzung der allgemeinen Bedrohungslage und IT-Risikosituation des Instituts wird durch das… …vierteljährli- chen Statusbericht zur Informationssicherheit des Instituts zuständig. Bei aktuell auftretenden Informationssicherheitsvorfällen erstatten sie auch…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2022

  Banken: Vierte Änderungsverordnung zur Institutsvergütungsverordnung

  Der Puffer der Verschuldungsquote und seine Auswirkungen auf die aufsichtsrechtliche Vergütungsregulierung in der Bankenbranche
  

  Prof. Dr. Gerd Waschbusch, Hannes Schuster, Sabrina Kiszka

  …G-SRI-Kapitalpuffers 16 . Beträgt also beispielsweise der G- SRI-Kapitalpuffer eines global systemrelevanten Instituts 1,5 %, dann beträgt der entsprechende Puffer der… …Verschuldungsquote dieses Instituts 0,75 % seiner Gesamtrisikopositionsmessgröße. 17 Eine solche Pufferanforderung darf von dem jeweiligen global systemrelevanten… …ist es folgerichtig, dass angemessene, transparente und auf eine nachhaltige Entwicklung des Instituts ausgerichtete Vergütungssysteme 26 als zentraler… …Instituts. 30 Dieser Gesamtbetrag der variablen Vergütungen, der auch „Gesamtbonuspool“ bzw. „Gesamtbonustopf“ genannt wird, stellt den Maximalbetrag dar, der… …im Rahmen des Vergabeprozesses der variablen Vergütung für einen bestimmten Bemessungszeitraum an alle Geschäftsleiter und Mitarbeiter eines Instituts… …ausgeschüttet werden darf. 31 Während dem Verwaltungs- oder Aufsichtsorgan des Instituts die Festsetzung des Bonuspools für die Mitglieder der Geschäftsleitung… …obliegt, hat die Geschäftsleitung über den Bonuspool für die übrigen Mitarbeiter des Instituts zu entscheiden (§ 7 Abs. 1 Satz 2 InstitutsVergV i. V. m. § 3… …Instituts ausgeschüttet werden, nicht mehr zur Verfügung stehen und daher im Falle einer Schieflage des Instituts auch nicht mehr zur Abfederung der… …ökonomischer Sicht die hinreichende Berücksichtigung der Risikotragfähigkeit und der mehrjährigen Kapitalplanung sowie der Ertragslage des Instituts und ggf. der… …Sicherstellung der Fähigkeit des Instituts und der Gruppe zur dauerhaften Aufrechterhaltung oder Wiederherstellung einer angemessenen Eigenmittel- und…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2018

  DIIR – 60 Jahre im Dienst der Internen Revision

  Bernd Schartmann

  …Instituts, die sich in unseren Arbeitskreisen und Arbeitsgruppen engagieren, sowie durch enge Kontakte zu den Hochschulen ist ein direkter Wissenstransfer… …zwischen Praxis, Forschung und Arbeit des Instituts gewährleistet. In dieser Ausgabe der ZIR blicken wir mit zwei Beiträgen auf die 60 Jahre zurück: Die…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2005

  Buchbesprechung

  Dr. Ulrich Hahn

  …Instituts für Interne Revision Österreich erstellte Booklet beginnt mit einer Übersicht über zugrunde zu legende nationale und internationale Regelungen… …österreichischen Instituts, welches die Interne Revision nicht als Komponente des Internen Kontrollsystems (IKS), sondern als vom IKS unabhängige, überwachende…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2008

  ZCG-Nachrichten

  …. Anfragen: Ernst & Young AG, Mittlerer Pfad 15, 70499 Stuttgart, Tel. 09881/19106, rudolf.x.ruter@de.ey.com 50-jähriges Bestehen des Deutschen Instituts für… …der Internen Revision und ihres Berufstands ist seit 1958 das Hauptanliegen des Instituts. Im Fokus der Tagungen und Kongresse in der Jubiläumswoche…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2010

  Buchbesprechungen

  Axel Becker

  …abschlussorientierte Berichterstattung (Lage des Instituts). Struwe/Thelen-Pischke stellen in ihren Ausführungen die aufsichtlichen Vorgaben ausführlich dar. Dies sind… …Vorkehrungen zur Verhinderung von Geldwäsche/ Terrorismusfinanzierung sowie betrügerische Handlungen zu Lasten des Instituts ein und stellt weiterhin die…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2006

  Informationen aus der Mitgliederversammlung 2006 / Personalien

  …Reuschel & Co. KG In memoriam Dr. Eberhard Spieth Am 28. September 2006 verstarb das Mitglied des Deutschen Instituts für Interne Revision e.V. (IIR), Herr… …IIR-Verdienstmedaille in Silber verliehen. Wir trauern um einen aufrichtigen Freund und fachkundigen Berater, dem die Aufgaben und Ziele des Deutschen Instituts für… …Vorstandes für das IIR tätig und hat durch sein fachkundiges und engagiertes Wirken einen hervorragenden Beitrag zur erfolgreichen Entwicklung des Instituts… …. Manfred Lindner 65 Jahre Am 3. Oktober 2006 feierte das Mitglied des Vorstandes des Deutschen Instituts für Interne Revision e.V. (IIR) Herr Dr. Manfred…

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