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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  M&A-Transaktionen

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19 4 Literaturverzeichnis 1015 II.C.5 M&A-Transaktionen 1 2 1 Ausführliche Darstellung dazu etwa von Umnuß, in: Corporate Compliance Checklisten… …im Rahmen der sog. Emittenten- oder Corporate Compliance zu erfüllen- den Aufgaben.1 Gleichfalls nicht Gegenstand dieses Beitrages sind die bei der… …Zeitpunkt nach Vertragsschluss, an dem alle Bedingungen für die Übertragung des Unterneh- mens eingetreten sind, vgl. Umnuß, in: Corporate Compliance… …Compliance-Beauftragten einer Investmentbank zugeordnet und erläutert. 2.1 Best Practice: Ablauf einer M&A-Transaktion und Aufgaben des Compliance- Beauftragten Tab. 1… …WpHG, § 33 Rn. 181. 6 Franke/Grenzebach, in: Hauschka (Hrsg.) Corporate Compliance Handbuch, § 17 Rn. 62 ff. Organisatorisch umgesetzt werden kann ein… …erfolgen kann, ist die M&A-Abteilung autorisiert, eine Mandatsvereinbarung mit dem Kunden abzuschließen. Aus der Sicht des Compliance- Beauftragten… …dem Compliance- Beauftragten der Investmentbank die Aufgabe zu, die hierbei zu beachtenden Verhaltens- und Organisationsregeln zu formulieren und deren… …Compliance, erfolgt? – Erfolgt eine nachvollziehbare Dokumentation des im Einzelfall gewählten Teamtren- nungskonzeptes? Weitere Aufgaben kann der… …Compliance bedarf es in diesen Konstellationen einer besonderen Prüfung, ob Geschäftsbeziehungen mit dem Zielunternehmen bestehen und ob ggf. Mitglieder des… …Kundenbeschwerde)? – Werden die Mitarbeiter angehalten, bei Anzeichen hierfür ihren Vorgesetzten und Compliance zu informieren? – Besteht innerhalb der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Korruptionsprävention im Auslandsvertrieb

  Zentrales Vertriebsmittlerregister

  Dr. Lutz Nepomuck

  …seit wann tätig ist bzw. in welchem Zeitraum er tätig war. Zudem sollte dort vermerkt werden, wenn der Vertriebsmittler bereits einmal unter Compliance… …systematischer Compliance Audits345 des Einsatzes von Ver- triebsmittlern im Unternehmen sein. Das Register listet die aktuellen Vertriebs- 150 12.Kapitel… …, solche mit be- stehenden Auffälligkeiten gelb und solche, bei denen die Zusammenarbeit aus Compliance Gründen beendet wurde, rot gekennzeichnet werden. In…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Finanzportfolioverwaltung

  Paul Bernd Wittnebel

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27 10 Zuwendungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 28 11 Überwachung durch Compliance… …kritischen Würdigung durch Compliance, interner und externer Revision und nicht zuletzt im Streitfall auch des Anle- gers standhalten und sind entsprechend… …Namen der Informationsträger – Compliance zur weiteren Bearbeitung zu überlassen. Schon bei einer möglicherweise vorhandenen Kursrelevanz sind auch… …Finanzportfolioverwal- tung fehleranfällig und bietet sich daher für Überwachungshandlungen durch Compliance bzw. nachgeschaltet auch für Prüfungen der Revision an. Zur… …von Compliance und ggfs. der (IT-)Revision sinnvoll. Ein Zugriff der Finanzportfolioverwalter auf die Benchmarkparametrisierung, das Bu- chungssystem… …Indikationen, die auf mögliche Insiderge- schäfte hinweisen, ist eine wesentliche Aufgabe von Compliance. Um dieser Überwa- 485 II.A.7… …Finanzportfolioverwaltung 25 35 Rangol, in: Börsen-Zeitung v. 11. 12. 2007 und „Compliance post MiFID“ in: pwc:financial services, Januar 2009. 36 Art. 16 Abs. 2 MAR… …ist ein unverzüglicher Informationsfluss durch die mit der Finanzportfolioverwaltung betrauten Einheiten an Compliance sicherzustellen. Insb. ist… …Compliance über Beschlüsse zu geplanten Transaktionen und über deren Umset- zung zeitnah zu informieren. Ob hier eine unverzügliche, auch untertätige… …Information an Compliance notwendig ist, kann nicht allgemeingültig gesagt werden, sondern hängt vielmehr vor Art und Umfang der Finanzportfolioverwaltung ab…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Smart Risk Assessment

  Das Risk Assessment in Stufe 2

  Dr. Maik Ebersoll, Dr. Florian Stork

  …Durchführung eines strukturierten Interviews. 8.1 Akteure Die Partner beim Risk Assessment in Stufe 2 sind Vertreter der Compliance Orga- nisation sowie… …wird, gegenüber. Die Durchführung eines Workshops bietet sich insb. in größeren Tochtergesell- schaften an, in denen der Compliance Officer… …Vorbereitung durch den Compliance Officer nimmt viel Zeit in Anspruch und ist der Schlüsselfaktor eines jeden erfolgreichen Work- shops. 156 Auch die… …Compliance Risiken sind die folgenden: 161 ___________________ 159 Vgl. bereits 3.3.2 Abschätzung der Eintrittswahrscheinlichkeiten. 160 Vgl… …sodann auch die Durchführung der Stufe 1 verwendet werden, z.B. weil sie der Compliance- Das Risk Assessment in Stufe 2 130 Organisation einen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Accounting Fraud

  A Practice Aid for Company Executives: The Ethics Barometer

  Prof. Dr. Klaus Henselmann, Dr. Stefan Hofmann

  …from the local managers in my business unit. B. Compliance Culture B.1 Everyone is committed to the stipulated norms and values of the… …. Compliance Program Acceptance and Knowledge C.1 I receive information and guidance to help me understand the company’s overall values and principles as… …I had a question about doing the right thing, I would seek advice from the ethics hotline/the compliance department. C.7 If I observed or had… …knowledge about misconduct, I would feel comfortable reporting it to the ethics hotline/the compliance department. C.9 As a result of the incident… …forensic investigators. C.10 The board of directors is informed of reported incidents on a regular basis. C.11 Compliance issues are being addressed… …fraud awareness sessions is adequate. C.18 The company has established its compliance policy by means of a long- term integrated plan. It regularly… …conducts a strategic analysis on non- compliance risks. C.19 The company has made sufficiently clear to me the incentives to uphold the standards of…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Betriebswirtschaftliche Grundsätze für Compliance-Management-Systeme

  Bedeutung von Rahmenwerken

  Dr. rer. pol. Karl-Heinz Withus

  …Betriebstätigkeit, der Berichterstattung und der Compliance. Gleichzeitig wurde der – in COSO IC (1992) auf die externe Finanzberichterstattung verengte – Blick er-… …einer Zero-Tolerance im Sin- ne einer 100% Compliance wird daher oftmals realitätsfern sein und die Akzeptanz eines CMS im Unternehmen beeinträchtigen175… …liegt hier zumeist schon in der Gleichsetzung von ‚Zero-Tolerance‘ mit der Sicher- stellung einer 100% Compliance. Zu der oft zu hörenden Anforderung… …PS 980 und die allgemeinen Mindestanforderungen an ein wirksames Compliance Management System (2) – Risikoermitt- lungspflicht, in: CCZ, 2012/ 3; S… …betrachtet, die in Bezug auf Compliance- Risiken von den einzuhaltenden Regeln determiniert wird. Die Entscheidung über die Reaktion auf identifizierte… …und die allgmeinen rechtlichen Anforderungen an ein wirksames Compliance Management System (1) – Grundlagen, Kultur und Ziele, in: CCZ, 2012/ 2; S… …Richtlinien für Risikomanagement, in: Zeitschrift für Risk Fraud Compliance, / 2010(Withus [Genormtes Risiko]) Bedeutung von Rahmenwerken 64… …Rahmenwerken 66 stimmten Vorschriften in einem Zeitraum regelt, geht auf notwendige Elemente eines „Compliance Frameworks“ ein208: – Procedures for… …identifying and updating compliance obligations. – Staff training and awareness programs. – Procedures for assessing the impact of compliance obligations on… …Processes to identify and monitor the implementation of further mitigating ac- tions required to ensure that compliance obligations are met. – A monitoring…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Die moderne Geldwäscheprävention

  Natali Kirbeci, Maren Grandel, Steffen Pfahler

  …701Kirbeci/Grandel/Pfahler * Natali Kirbeci ist bei der BearingPoint GmbH imBereich Compliance tätig und hat sich auf Anti-Financial Crime… …nahme zur Bekämpfung des Rauschgifthandels, wo sie ihren Ursprung im Rah- 702 Kirbeci/Grandel/Pfahler Teil III – Business Conduct Compliance 1… …erfolgreiche 704 Kirbeci/Grandel/Pfahler Teil III – Business Conduct Compliance 5 Bundesministerium der Finanzen, „Voller Einsatz gegen… …Business Conduct Compliance 8 Deutscher Bundestag „Zum risikobasierten Ansatz bei Financial Intelligence Units“ – AZ:WD 4–3000–052/23, 23. 08. 2023. 8 9… …Compliance über- denken müssen. Die Erfüllung der gesetzlichen Anforderungen, oft in Verbin- dung mit veralteten Systemen, führt zu ineffizienten und… …Kirbeci/Grandel/Pfahler Teil III – Business Conduct Compliance 12 Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin), „Auslegungs- und Anwendungshinweise… …Kirbeci/Grandel/Pfahler Teil III – Business Conduct Compliance 19 15 Vgl., Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin), „Auslegungs- und An- wendungshinweise… …pflichtete dafür, bei bewährten Regeln und Systemen zu bleiben, anstatt einen 712 Kirbeci/Grandel/Pfahler Teil III – Business Conduct Compliance 22 23… …Business Conduct Compliance 26 Abb.1: Elemente eines AML Target Operating Model Quelle: Eigene Darstellung 3.1.2.1 AML-Strategie Analog den Ursprüngen des… …Fachbereichen und Compliance verbessern“ oder gar „Compliance und AML datengestützt steuern“. Allein aus diesen genannten Beispielen lässt sich erahnen, dass am…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch internationale Compliance-Management-Systeme

  Leistungsbewertung

  Prof. Dr. Peter Fissenewert

  …kann Berichterstattung enthalten über: – Themen der Compliance, – Fragen über Non-Compliance und Compliance, – Auftretende Compliance-Probleme, –… …sowohl Fragen wie auch Beschwer- den erfassen und eine Klassifizierung und Analyse von jenen ermöglichen, die sich auf Compliance beziehen. Sobald die… …die relevanten Merkmale der Compliance Risiken der Organisation beziehen. Die Frage, wodurch und wie Compliance-Performance gemessen werden soll, kann… …Compliance-Risiken berück- sichtigt, um zu gewährleis- ten, dass die Indikatoren sich auf die relevanten Merkmale der Compliance- Risiken beziehen? 182 Krause… …. Inhalte und Grundsätze von ISO 19600 162 Das Reporting von Compliance sollte in organisatorischen Standard-Berichten eingearbeitet sein. Gesonderte… …wann? verantwortlich Anmerkungen Fördern die Compliance- Richtlinien den umgehen- den Bericht von substanzi- ellen Angelegenheiten? II. Inhalte und… …enthalten: a) Informationen über Compliance-Performance einschließlich Compliance- Berichte; b) Beschwerden, ihre Lösung und Mitteilungen von interessierten… …9.2 Die Organisation führt in geplanten Abständen Audits durch, um Informatio- nen darüber zu erhalten, ob das Compliance Management System 1. die… …Auditierungs-/Zertifizierungsergebnis zu 9.3 Das Top-Management bewertet das Compliance Management System in ge- planten Abständen. Dokumentierte Informationen als Nachweis der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Erfolgreiches Risikomanagement mit COSO ERM

  Internes Unternehmensumfeld

  Christian Br�nger

  …die Compliance der Organisation unterstützt und einen bewussten Umgang mit Risiken fördert. – Dort wo keine präzisen und klaren Vorschriften… …die Einhaltung des Verhaltenskodex im Unternehmen zu achten. III. Business Compliance Officer Bei Kenntnis von Vorgängen, die offensichtlich… …geeignet sind, den E.ON- Konzern wirtschaftlich oder in seinem öffentlichen Ansehen zu schädigen, ist der Business Compliance Officer zu verständigen… …, ist eine vorherige Abstimmung mit dem Business Compliance Officer vorzunehmen. Bei leitenden Mitarbeitern von Unternehmen, die sich zumindest… …ebenfalls der zwingenden Rücksprache mit dem Business Compliance Officer. 3. Zusammenarbeit mit Kunden, Lieferanten und sonstigen Geschäftspartnern… …sprache mit dem Business Compliance Officer (ausgenommen reine Fach- und Fortbildungsveranstaltungen). Erfolgreiches Risikomanagement mit COSO ERM…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Die originären Organisationspflichten des § 33 WpHG im Lichte der MaComp

  Dr. Christian Schmies

  …in der Praxis, „Internes Kontrollsystem Compliance – Gestaltungsmöglichkeiten zur Überwachung von Compliance-Grundsätzen, -Mitteln und -Ver- fahren“… …Gebauer/Niemann in: Hauschka (Hrsg.), Corporate Compliance, Rdn. 7 ff.; Zingel, BKR 2010, 500 (501). 9 Zentrale Norm für die Compliance-Organisation in der MIFID… …Dienst der Compliance hebt das Gesetz dabei die Einrichtung einer dauerhaften und wirksamen Compliance-Funktion hervor, die ihre Auf- gaben unabhängig… …organisatorische Maßnahme zum Umgang mit compliance- relevanten Informationen stellt die Einrichtung von Vertraulichkeitsbereichen dar. Vertraulichkeitsbereiche… …nur dann entfalten können, wenn Tätigkeiten, bei deren Ausübung compliance- relevante Informationen Interessenkonfl ikte begründen, von… …WpHG, Rdn. 71. 28 Gebauer/Niemann in Hauschka (Hrsg.), Corporate Compliance, Rdn. 33. Die originären Organisationspfl ichten des § 33 WpHG im Lichte… …Mitarbeiter regelmäßig Zugang zu compliance- relevanten Informationen haben. Diese müssen insbesondere Kenntnisse zur Handelsüberwachung haben; auch müssen die… …Unternehmensbereiche grundsätzlich eine Aufgabe der Geschäftsleitung ist, ist davon auszugehen, dass die Geschäftsleitung Kürzungen des Compliance- Budgets begründen… …Geschäftsleitung gemeint ist. Unabhängig soll die Compliance- Funktion vielmehr von den operativen Geschäftsbereichen des jeweiligen Unternehmens sein. Zwar… …im Hinblick auf die traditionell häufi ge Verbindung von Compliance mit der Rechtsabteilung oder der internen Revision.46 Eine Anbindung an andere…

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