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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Revisionsmanagementsysteme der Internen Revision im Praxiseinsatz – am Beispiel eines Kreditinstituts

  Axel Becker

  …Axel Becker Revisionsmanagementsysteme der Internen Revision im Praxiseinsatz – am Beispiel eines Kreditinstituts Inhalt 1 Einleitung… …Internen Revision. Von der In- ternen Revision wird zudem erwartet, dass diese zukunftsorientiert aus- 324 Axel Becker gerichtet ist und spezifische… …. § 25a Abs. 1 KWG i. V. m. Braun, 2008, S. 812 ff. 7 Vgl. Pasternack, 2010, S. 233. 326 Axel Becker der Internen Revision8, den Ethikkodex, die… …Prüfung und Kontrolle des DSGV. 328 Axel Becker Inhalt Erläuterung Unterstützung der Internen Revision durch Externe • Einbindung von externen… …TaunusSparkasse. 330 Axel Becker Inhalt Erläuterung Anforderungsprofil an einen Revisionsmitarbeiter • Stellt die Grundlagen für das Anforderungsprofil des… …. Amling/Bantleon, 2007, S. 177–178. 23 Vgl. Schumacher, 2008, S. 178. 332 Axel Becker 3.3 Risikoorientierter Prüfungsansatz Dieser leitet sich aus den MaRisk ab… …bronn 2011, S. 5. 336 Axel Becker ware ist im Gegensatz zu individuell erstellten Anwendungen regelmäßig preisgünstiger. Vor Anschaffung müssen… …Axel Becker Prüfungsstammdaten Erläuterung Sachgebiet/Teilsachgebiet • Das für die relevante Prüfung vorgesehene Sach- gebiet wie beispielsweise… …01.01.2010, S. 1. 40 Vgl. ebenda, S. 2. 340 Axel Becker • Follow-up Prozess Weiterhin werden in audimex verschiedene Basisfunktionalitäten pro-… …• Historisierung der Mehrjahres- und Jahresplanung • Ad-Hoc-Vorgehensweise ohne Planung möglich, z. B. bei Sonderprüfungen 342 Axel Becker…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Systemprüfungen in Kreditinstituten

  Berücksichtigung von Wirtschaftlichkeitsaspekten bei Systemprüfungen

  Axel Becker

  …Berücksichtigung von Wirtschaftlichkeitsaspekten bei Systemprüfungen AXEL BECKER 28 Inhaltsverzeichnis 1. Einleitung… …versität Frankfurt/Main im Auftrag des Baden-Württembergischen Genossenschaftsverband e.V. 2016, Folie. 1 ff. 14 Vgl. Ebenda, Folie 14. Axel Becker 32… …Kosten für das Vertriebsnetz sind drastisch gesunken; Jah- resüberschuss der Sparkasse ist nachhaltig gestiegen Axel Becker 34 22 Die Interne… …etc.) Tab. 2: Ansatzpunkte zur Verbesserung der Wirtschaftlichkeit – Beispielhafte Aufzählung Axel Becker 36 Bei der Verbesserung der… …, Revisionsberichte Axel Becker 40 29 Anhand der Checkliste zur Dienstleistersteuerung ist eine effiziente und auch re- gulatorisch zielgerichtete… …Kreditgeschäft Becker, A./Berndt M./Klein, J. (Hrsg.), Heidelberg 2008, S. 226. Axel Becker 42 Interne Revisionen nutzen bei… …Schriftenreihe, 10. Aktualisierte Auflage, Gießen 2012, S. 12. Axel Becker 44 Zentrale Bausteine des Prozessmanagements Die moderne Prozesslehre hat vier… …Wirtschaftlichkeit Axel Becker 46 39 40 Unter der Analyse der Prozesse wird die wertneutrale Untersuchung des Ist-Zustan- des verstanden.41 Der Begriff wird auch… …und Soziologe, Jahrgang 1969, publizierte 2011 das Buch „Der Spiel-Faktor“ – warum wir besser arbeiten, wenn wir spielen. Axel Becker 48… …strafzinsen-kosten-sparkassen-mindesten-500-millionen-euro-/14568920.html. Axel Becker 50 Die Tabelle zeigt auf, dass das Umfeld in der Finanzbranche aufgrund von ver- schiedenen Faktoren dazu führt, das eigene…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Systemprüfungen in Kreditinstituten

  Projektbegleitung der Internen Revision

  Axel Becker

  …Projektbegleitung der Internen Revision AXEL BECKER 82 Inhaltsverzeichnis 1. Einleitung… …Practice-Ansätzen in: ZIR 5/10, S. 237. Axel Becker 84 Prüffeldlandkarte aktualisieren sollte, um die risikoorientierte Prüfungsplanung ak- tuell zu halten… …, U./Becker, A. (Hrsg.), Stuttgart 2010, S. 395. Axel Becker 86 ziell auf Kreditinstitute ausgerichtet und eignet sich insbesondere für die bankbe-… …. Axel Becker 88 dig und unabhängig wahrzunehmen.21 Der Grundsatz der Unabhängigkeit erfor- dert, dass die Interne Revision in keinem Fall an operativen… …: Stel- lungnahme Nr. 3/1994 i.d.F. v. 2008 „Projektbegleitende Prüfung der Internen Revision“, Blatt 3. 31 Vgl. ebenda, Blatt 3. Axel Becker 90 Für… …. Axel Becker 92 37 Die Interne Revision nutzt im Rahmen ihrer Prüfungen verschiedene Unterlagen des Projektmanagements. Dazu gehört auch regelmäßig das… …. (Hrsg.), Heidelberg 2010, S. 222. Exemplarische Struktur Projekthandbuch Axel Becker 94 3. Arten der Projektrevision/Projektbegleitung Mögliche Formen… …Revision“, Blatt 3. 56 Vgl. ebenda, Blatt 3. Axel Becker 96 den oben genannten Begleitungsformen prüferische Elemente wie eine antizipierte Aufbauprüfung… …. ebenda, S. 23. 72 Vgl. ebenda, S. 24. Axel Becker 100 Kriterientableau für die Wesentlichkeit von Projekten Ein in der Praxis eines Kreditinstituts… …Praxisbeispiel Axel Becker 102 Einbindung der Projektrevisionen in die Prüfungsplanung Für die Projektrevisionen hat die Interne Revision entsprechende…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Risikofrüherkennung im Kreditgeschäft im Umfeld Finanzmarktkrise: Anforderungen und Erfahrungen aus Sicht der Internen Revision

  Axel Becker

  …Becker Axel Becker ist Leiter der Internen Revision der SÜDWESTBANK AG, Stuttgart, freiberuflicher Fachjournalist (Autor/Herausgeber von Aufsätzen… ….............................................................................................. 99 Axel Becker 77 1 Einleitung: „Frühwarnverfahren und Interne Revision“ Wir befinden uns mittlerweile im 5. Jahr nach dem… …„Krisen der Weltwirtschaft“ Politische Akademie, Tutzing vom 12. März 2010, S. 5. Axel Becker 79 Gerade solche Finanzinstitute, welche teils… …. Becker/A. Kastner (Hrsg.), Frankfurt/M. 2007, S. 101. Axel Becker 81 standards.148 Die Finanzmarktkrise hatte diese Entwicklung nachhaltig… …. MaRisk, BTO 1.3 Verfahren zur Früherkennung von Risiken, Tz. 1 ff. 163 Vgl. ebenda, Tz. 1. Axel Becker 83 gen Entwicklung an den… …Regelungstext mit Erläu- terungen, Tz. 1 ff. Axel Becker 85 Frühwarnkomponente Beschreibung Indikatorenbezogenen Die dem Verfahren zugrunde… …, Heidelberg 2008, S. 221. Axel Becker 87 die Pflege der Frühwarnanwendung durch eine fachlich qualifizierte und einer Marktfolge zugeordneten… …, DIIR-Schriftenreihe Band 45, Frankfurt/M. 2010. 171 Vgl. MaRisk AT 4.4 Interne Revision, Tz. 3. 172 Vgl. ebenda, S. 34 ff. Axel Becker 89 Für die… …U./Becker A. (Hrsg.), Stuttgart 2011, S. 398. 178 Vgl. ebenda. Axel Becker 91 re Korrekturmaßnahmen im Hinblick auf bankaufsichtliche… …1.2.1 – 1.2.3. Axel Becker 93 – Für die Engagements ist eine Kontoführung/Kontoverbindung im Hause not- wendig, da verschiedene…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Ressourcen

  Axel Becker

  …219 Ressourcen Von Axel Becker Axel Becker ist Geschäftsführer der Regulartech-IT-Audit-Consult GmbH, Weil der Stadt, langjähriger Autor und…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Besondere Funktionen der MaRisk – Risikomanagement, Compliance und Interne Revision

  Axel Becker

  …199 Besondere Funktionen der MaRisk – Risikomanagement, Compliance und Interne Revision Von Axel Becker Axel Becker ist Geschäftsführer der…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Interne Revision

  Axel Becker

  …559 Interne Revision Von Axel Becker Axel Becker ist Geschäftsführer der Regulartech-IT-Audit-Consult GmbH, Weil der Stadt, langjähriger Autor…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Anforderungen an das Kreditgeschäft

  Axel Becker

  …317 Anforderungen an das Kreditgeschäft Von Axel Becker Axel Becker ist Geschäftsführer der Regulartech-IT-Audit-Consult GmbH, Weil der Stadt…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Die Prüfung von Frühwarnverfahren im Kreditgeschäft

  Axel Becker

  …161 Die Prüfung von Frühwarnverfahren im Kreditgeschäft Axel Becker 1 Einleitung Neben der Finanzmarktkrise haben auch…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Prüfung von Frühwarnverfahren durch die Interne Revision

  Axel Becker

  …215 Prüfung von Frühwarn- verfahren durch die Interne Revision Axel Becker 217 1 Einleitung Die Entwicklung der Risikovorsorgen haben für…