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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance kompakt

  Regulatory Compliance

  Philipp Reusch, Marie Neumann

  …Rahmen des Dieselgates nicht nur kostspielige Rückrufe zur Folge, sie kann auch den Ruf der betroffenen Unternehmen nachhaltig schädigen. Jeden Tag… …Union bis zum Jahre 2008 im Rahmen des sogenannten New Approach436 die Verkehrsfähigkeit bestimmter Produktgruppen von der Durchführung einer… …. Im Rahmen dieser Analyse ist immer der gesamte Produktlebenszyklus eines Pro- duktes zu betrachten. Analysiert wird also, welche Risiken in den… …der Europäischen Union im Rahmen einer Geschäftstätigkeit. Die Vorgaben des § 3 ProdSG gelten somit für jede einzelne Überlassung eines jeden… …Geschädigten zu beweisen. Dies folgt der allgemeinen Regel, dass jede Partei vor Gericht die für sie günstigen Beweise erbringen muss. Im Rahmen von § 823… …225 Rahmen des Wettbewerbsrechts von allen Wirtschaftsakteuren451 - vom Hersteller über den Bevollmächtigten und Einführer bis hin zum Händler -…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance kompakt

  Zertifizierung von Compliance-Management- Systemen

  Malte Passarge

  …(ehemalige) Vorstände und Geschäftsführer besonders schwierig, im Rahmen eines Rechtstreites nachzuweisen, dass die Compliance-Maßnahmen zeit- gemäß… …der Analyse soll man über den Rahmen einer reinen Compliance-Risikoanalyse hinausgehen. Es soll auch die kulturelle Situation, die Branche, die… …Person welche Rolle und Verantwortlichkeit im Rahmen des Compliance- Management-Systems übernimmt. 6. Compliance-Kommunikation: Damit… …Zertifizierung sind transparent und im Rahmen des Compliance- Standards benannt.…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance kompakt

  Insolvency Compliance

  Stephan A. Schoppe

  …durch Ma- nagementfehler oder eine widrige wirtschaftliche Situation in eine Krise geraten. Im Rahmen der Insolvency Compliance sind sodann spezielle… …Großunternehmen und kleine Unternehmen sind Pflichtenadressat.386 Die Pflichten im Rahmen der Insolvency Compliance gelten direkt für die gesell- schaftsrechtlich… …Rahmen eines asset deals. Durch die Figur der Übertragung nach einem Erwerbermodell und die Mög- lichkeit der Einrichtung einer Transfergesellschaft… …Benachteiligungen (§ 133 InsO) und unentgeltli- che Leistungen (§ 134 InsO). Das Gesetz arbeitet mit Vermutungen, insbesondere im Rahmen der vorsätzlichen… …Schlechterstellung gegenüber privatwirtschaftlichen Gläubigern angelegt ist, die sich im Rahmen der Vertragsautonomie verhalten. Zum anderen sollen die Be- träge vom… …im Rahmen der Gewinnverteilung möglich und nicht nur bei einer Minderung des Grundkapitals verboten. Schadens- ersatzansprüche ergeben sich aus §§ 117…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Vernetzung von Risikomanagement und Controlling

  Praktische Möglichkeiten und Grenzen der Harmonisierung von Risikomanagement und Controlling

  Karsten Findeis

  …Projekte im Rahmen der Termin- und Kos- tenplanung zur Deckung der identifizierten Risiken in der Vertriebskalkulation be- rücksichtigt werden . 67… …mensentwicklung im Rahmen der Planungs- und Budgetierungsprozesse . Sofern nicht das Risikomanagement, sondern das Controlling selbst unsichere Annahmen für die… …die Risiko- höhe lässt sich im Rahmen der Risikoadjustierung der Planung aber mit der einfa- chen Methode des ungedeckten erwarteten Restrisikos wieder… …sikomanagement die Notwendigkeit, dass das Risikomanagement die Risiken bereits im Rahmen der Risikoanalyse auch den relevanten GuV-Positionen zuordnet53 . Dies… …ermöglicht dann im Rahmen der Adjustierung der Controlling Planung eine soforti- ge und unkomplizierte Überführung der Risiken auf die jeweils relevante…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Vernetzung von Risikomanagement und Controlling

  Organisatorische Aspekte einer Zusammenarbeit von Risikomanagement und Controlling

  Sabine Blumthaler, Michael Flachs

  …werden dabei außer Acht gelassen . Eine standardisierte und formalisierte Zusammenarbeit zwischen Controlling und Risikomanagement z . B . im Rahmen der… …eine große Schnittmenge an Daten einmal über das Risiko- management im Rahmen der Risikoanalyse und einmal über das Controlling im 132 Sabine… …Blumthaler und Michael Flachs Rahmen des Planungsprozesses abgefragt und erfasst werden . Damit besteht die Gefahr, dass den Mitarbeitern im Controlling… …(oder anderen Unternehmensberei- chen) gar nicht bewusst ist, dass sie sich im Rahmen ihrer Tätigkeiten explizit oder implizit mit Risiken beschäftigen… …Anzahl und der Umfang der vom Controlling er- hobenen Risiken u . U . geringer als die vom Risikomanagement sind . Erwartungsge- mäß werden im Rahmen der… …Risiken im Rahmen des Risikomanagement-Prozesses lieber weniger Risiken angegeben, um nicht so sehr auf dem „Präsentierteller“ zu stehen, wenn die Risiken… …an den Vorstand und Aufsichtsrat berichtet werden . Wei- tere Berührungspunkte können sich ggf . im Rahmen von Projekten ergeben . Im Pro-… …Eintrittswahrscheinlichkeit und Schadens- höhe in die Risikobetrachtung mit einbezogen . Das Risikomanagement hat im Rahmen der Risikoinventur durch die Brutto- und… …. Seitens Controlling kann im Rahmen der Grobplanung, bei der meistens alle Fachab- teilungen involviert sind, das Risikomanagement proaktiv mit eingebunden… …aufzeigen . Werden dem Controlling im Rahmen des Planungsprozesses Risiken von den Fach- bereichen gemeldet, sind diese Informationen dem Risikomanagement (z…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Interne Revision in der öffentlichen Verwaltung

  Spezielle Revisionsansätze

  Oliver Dieterle

  …Mitarbeitergruppen im Rahmen der Aus- und Fortbildung sowie individuelle Bera- tungen einzelner Beschäftigter. 5.1.3 Durchführung von Sachverhaltsermittlungen in… …konkreten Einzelfällen Das KPB-Team kann aufgrund von Hinweisen, Auffälligkeiten oder im Rahmen der Amtshilfe für die Staatsanwaltschaften tätig werden… …im Internen Kontrollsystem, die sich im Rahmen der Aufklärung und Aufarbeitung von dolosen Handlungen und Kor- ruptionsdelikten innerhalb der… …. Sollbeschreibung – Das Soll bezogen auf die Zielfragen ergibt sich aus der Weisungslage (Gesetz, interne Regelungen, Geschäftspolitik …). Im Rahmen der… …die Auswahlkriterien für mögliche Stichproben sind im Rahmen des Konzeptes ebenfalls nachvollziehbar darzustellen. – Die für die Durchführung… …werden, wenn sie das mit der Aktivkontrolle bzw. der Prüfung des Internen Kon- trollsystems verfolgte Ziel gefährden würde. Sofern im Rahmen der… …wesentlichen Feststellungen, die aus Sicht des KPB-Teams weiterführende Maß- nahmen erfordern, ist im Rahmen des Berichtes eine Empfehlung auszusprechen. Sind… …den Dokumenten der elektronischen Ablage ergeben. Zur internen Abstimmung des Berichtsentwurfes im Rahmen der Qualitätssicherung kann ein „Runder… …Anfor- derungen des Projektes sowie deren Umsetzung im Rahmen der Projektarbeit. Um den Bedürfnissen bzw. Besonderheiten einzelner Projekte gerecht… …Zielfragen sowie die dazugehörigen Sollbeschreibungen und mögliche Risiken: Zielfrage Sollbeschreibung Mögliche Risiken Wurden im Rahmen des Vergabever-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Vernetzung von Risikomanagement und Controlling

  IT-technische Aspekte zur Harmonisierung von Controlling und Risikomanagement

  Karsten Oehler

  …Systemumfeld . Die folgenden Anknüpfpunkte sollen helfen, geeignete Lösungen zu identifizieren . Hierbei wird folgender Rahmen verwendet: ■ Fachliche… …Deckungsbeitragsrechnung . Es besteht allerdings die Möglichkeit, in begrenztem Rahmen auch Wirkungsbeziehungen zu hinterlegen . Des Weiteren ist eine Verknüp- fung mit… …gen im Rahmen einer integrierten Erfolgs- und Finanzplanung erfolgen aber nicht . 158 Governance, Risk, Control . 178 Karsten Oehler 2.3.2… …. Zusätzlich zu einwerti- gen Parametern wird daher im Rahmen einer Risikosimulation mit Verteilungsfunk- tionen gearbeitet . So könnte der Absatz beispielweise… …Zufallszahlen im Rahmen einer Monte-Carlo-Simulation so erzeugen, dass eine gewünschte Kor- relation der beteiligten Variablen entsteht . 163 R ist eine… …gehört insbesondere die Änderungsprotokollierung . Die- ses Prinzip wird im Rahmen von Risiko-Managementwerkzeugen in der Regel einge- halten… …Analysen sollten ohne Veränderung der originären Bewertung erfolgen . Die Konzernsicht hat auch Auswirkungen auf die Planungskalküle . Im Rahmen der… …Rahmen der Pla- nung schwankt die Unterstützung von OLAP-Datenbanken bis zu stark prozessori- entieren Werkzeugen mit fixierter Erfolgs- und… …schon lange diesbezüglich Überlegungen . Ein Erfolgsmo- dell sind solche Vorlagen aber bislang nicht . Im Rahmen von RM / C sind Vorlagen aufgrund der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Digitalisierung der Prüfung

  Digitalisierung in der Betriebsprüfung

  Auswirkungen auf das Risikomanagement und Prüfungsmethoden
  

  Dr. Martin Panek, Franz-Xaver Betz

  …Steuergesetze so weit wie möglich – auch mit Hilfe der EDV – zu erhöhen. Darüber hinaus soll das Risiko, dass im Rahmen von Betriebsprüfungen lediglich… …hohen steuerlichen Ausfällen ge- rechnet wird. Um diese Ziele zu erreichen, muss nicht nur die Fallauswahl, sondern auch die im Rahmen der… …sog. „Compli- ance“-Bereich. Das Betriebsgrößenklassensystem findet Berücksichtigung im Rahmen der Regeldefinitionen z. B. für Zwecke der Staffelung… …werden allein Kraft der vergebenen Größenklasse in regelmäßigen Abständen im Rahmen der Außenprüfung geprüft. Eine andere Be- handlung im Hinblick auf die… …Risikoeinschätzung ist, dass Prüfer-/innen im Rahmen der Vor-BP, die zur Verfügung stehenden Informationen auswerten. Hierzu sollten die innerhalb der… …, wenn im Rahmen der Betriebsprüfung komprimierte und zusammengefasste Daten vorgelegt werden. Diese Daten können nämlich unter Umständen so verdich- tet… …erste Risi- koeinschätzung vornehmen. Außerdem wird den Prüfern/-innen die Möglichkeit eröffnet, bereits im Rahmen der Vor-Bp zu entscheiden, an welchen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance kompakt

  Compliance und Hospitality

  Peter Fissenewert

  …Hospitality 81 Dabei dürfen die Einladungen nur in gesellschaftlich anerkanntem und üblichem Rahmen ausgesprochen werden, d.h. sie müssen dem Anlass und… …hier der „böse Schein“ in jedem Fall zu vermeiden. Es ist ausdrücklich zulässig, dass die Einladung im Rahmen der Pflege der Ge- schäftsbeziehung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance kompakt

  Geldwäsche-Compliance

  Malte Passarge

  …erforderlichen Maßnahmen handelt es sich insbe- sondere um eine Risikoanalyse (§ 5 GwG) und interne Sicherungsmaßnahmen (§ 6 GwG). Im Rahmen der internen… …Rahmen einer Transaktion Barzahlungen über EUR 10.000 oder mehr tätigen oder entgegennehmen. Insofern ist ihnen daher dazu zu raten, sofern möglich, auf… …nicht um das im Rahmen des Risikomanagements zu benennende Mit- glied der Leitungsebene handeln, da dies zu Interessenkollisionen führen kann. Ei- ne… …, die im Rahmen der Erfüllung seiner Aufgaben von Bedeutung sein kön- nen, zu anderen Zwecken ist die Verwendung dieser Informationen und Daten je- doch… …106 3.1.5 Aufzeichnungs- und Aufbewahrungspflichten Im Rahmen des Risikomanagements sind nach § 8 GWG verschiedene Informatio- nen aufzuzeichnen und… …fünf Jahre aufzubewahren. Dies kann auch digital auf ei- nem Datenträger erfolgen. Hierunter fallen: • die im Rahmen der Erfüllung der… …vereinfachten Sorgfaltspflichten nach § 14 GwG anzu- wenden. Dabei können Maßnahmen, die im Rahmen der allgemeinen Sorgfalts- pflichten zu treffen sind, in einem… …angemessene Maßnahmen zu ergreifen, mit denen die Herkunft der Vermögenswerte bestimmt werden kann, die im Rahmen der Geschäftsbe- ziehung eingesetzt werden…

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