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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Asset Liability Managements

  Prüfungsschwerpunkte zur Ablauforganisation

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …(Überdeckung) auf Basis eines internen Risikotragfä- higkeitsmodells sowie Surplus (nach Buchwerten), können zu wider- sprüchlichen Ergebnissen führen. �… …. � Abgleich der vorhandenen Dokumentationen und Interviewergebnisse mit den internen und externen Anforderungen. � Vorgangsnachverfolgung auf Basis… …ist u.a. eine Ad-hoc-Meldepflicht bei Gren- züberschreitungen implementiert. Sowohl im internen Risikotragfähigkeitskonzept als auch im daraus abgelei-… …internen Modellen rei- chen können. Durch den ALM-Prozess wird eine Zusammenführung erreicht, in dem die Daten aus den Fachbereichen (u.a… …unternehmensspezifi- schen IKS-Referenzsystem? � Werden die internen (z.B. durch Anlagerichtlinie) und externen (z.B. MaRisk (VA)) Mindestvorgaben beachtet? � Werden… …Dokumentationen und Interviewergebnisse mit den internen und externen Anforderungen. 12) Es geht in diesem Kontext nicht darum festzustellen, ob der Prüfer mit den… …Zusammenhang mit dem Konzept des internen Modells unter Solvency II stehen, lassen sich teilweise damit verbundene Anforderungen aus dem Rundschreiben R 4/2011…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Operational Auditing

  Supportprozesse 2: Sourcing und Beschaffungsprüfungen

  Prof. Dr. Volker H. Peem�ller, Joachim Kregel

  …vor das besondere Problem, faire Wettbewerbs-Preise angeboten zu bekommen. Seine Frage nach alternativen Einkaufprodukten setzt den internen… …TEUR. 11.1 Grundlagen des Sourcing 457 Bei der freihändigen Vergabe sind die internen Prozesse eines Unternehmens meist auch abgeschlossen… …Leadbuyerkonzept gehören aber vor allem die Lieferantenauswahl und viele Gespräche mit den internen Bedarfsträgern, um eine Standardisierung der zu bezie- 11… …internen Be- darfszweck günstiger zu beschaffen sein wird. Weiter gehören am Ende des internen Verhandlungsprozesses zum Leadbuyer- Konzept dann die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Integrated Reporting

  Normative Struktur des in- und externen Integrated Reportings

  Ellen Simon-Heckroth, Nils Borcherding

  …einer internen resp. externen Berichterstattung unterschieden werden. Die interne Berichterstattung umfasst die Informationsvermittlung der… …Wertschöpfung durch ihre internen Berichts-, Entscheidungs- und Handlungsstrukturen das Unternehmen steuert. Aufgrund der Tatsache, dass das Rahmenkonzept… …und langfristigen Wertschöp- fung durch ihre internen Berichts-, Entscheidungs- und Handlungsstrukturen das Unternehmen steuert und wie die… …des internen Kontroll- und Risikomanagementsystems im Hinblick auf den Prozess der Konzernrechnungslegung zu beschreiben.85 Insgesamt lässt sich…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxisleitfaden Risikomanagement im Mittelstand

  Organisation eines Risikomanagements

  Risk Management Association e.V. (RMA)

  …rechtzeitig an die Einbindung des Betriebsrats, des Datenschutzbeauftragten und der Internen Revision gedacht werden. 3.3 Ablauforganisation… …, Trends etc. sowie ■ Berücksichtigen des internen Umfeldes, bspw. Unternehmensziele, Ressourcen (Kapital, Zeit, Menschen, Prozesse, Systeme… …Internen Revision durchgeführt. Extern wird das Vorhandensein und die Wirk- samkeit auf die Prüfung des Risikofrüherkennungssystems im Rahmen der gesetz-… …Management (CBRM): Mit Veränderungen des internen und externen Unternehmensumfeldes gehen oft Risiken einher. Beim CBRM werden intern und extern verursachte… …Risiken können interne oder externe Ursachen haben. Die (in der Regel steuerbaren) internen Risiken entstehen aus der Unternehmenstätig- keit. Hierzu…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch internationale Compliance-Management-Systeme

  Grundsätzliches zu Compliance

  Prof. Dr. Peter Fissenewert

  …Engagement oder partiellen In- teressen zu überlassen, sondern einer umfassenden Compliance-Architektur 24/7, verbunden mit den gesamten internen wie externen… …einen Prüfungsausschuss (Auditcommittee) einrichten, der sich insbesondere mit Fragen der Rechnungslegung, des internen Kontrollsystems, des Risikoma-… …Vermögenswerten vor Schadensereignissen und Betrug fokus- siert ist. Die umfassende Philosophie von ISO 31000 geht wesentlich über das Konzept des internen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch internationale Compliance-Management-Systeme

  Leitung

  Prof. Dr. Peter Fissenewert

  …Selbstbestimmung der Compliance-Funk- tion; – die Prinzipien, auf denen Beziehungen mit internen und externen Interessen- vertretern gehandhabt werden. Hier… …Einklang mit allen maßgeblichen Gesetzen, frei- willigen Selbstverpflichtungen und unseren internen Richtlinien steht. Um re- gelkonformes Verhalten… …stimmungen, insbesondere dem Wettbewerbsrecht und internen Richtlinien in unseren Unternehmen. Sie richtet sich an die Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter sowie… …grüßenswert, einen unabhängigen internen Compliance-Officer im Unterneh- men, in der Organisation zu haben. Eine derartige Stelle kann sicherlich auch unterhalb…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch internationale Compliance-Management-Systeme

  Support/Unterstützung

  Prof. Dr. Peter Fissenewert

  …teln146. Schulung und Training ist ein elementarer Bestandteil von Compliance. Den Mitarbeitern sollten die vom Unternehmen erlassenen internen Regelungen… …2. Bewege ich mich mit meiner Entscheidung im Rahmen der gesetzlichen und internen Vorgaben? 3. Stehe ich zu meiner Entscheidung, wenn diese vom… …Compliance-Schulung sollte erwogen werden im Falle von: – Positionswechsel oder geänderten Zuständigkeiten; – Veränderten internen Prozessen, Richtlinien und Verfahren… …in Betracht gezo- gen im Fall: 1. einer Änderung der Position oder Verantwortlichkeiten; 2. von Änderungen in der internen Prozesse, Richtlinien und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement in Supply Chains

  Ein Ansatz zur Quantifizierung von auftragsbezogenen Unsicherheiten in Produktionsprozessen

  Lars Zschorn, Joachim Käschel

  …der Zulieferteile ab. Die internen Faktoren repräsentieren die inhärenten Unsicherheiten einer Nichter- ___________________ 15 Vgl. Hirshleifer und… …dieser Unsicherheit erfolgt auf der Ebene des Produktionsnetzes durch die Aggregation der internen Unsicherheiten der Netzwerkteilnehmer. Im Folgenden… …soll auf die Abschätzung der dynamischen internen Unsicherheit in den Unternehmen eingegangen werden. 3 Quantifizierung der Zuverlässigkeit von…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision im Krankenhaus

  Einkauf und Materialwirtschaft

  Petra Meuwsen

  …Prozessprüfung gehört neben der Überprüfung der Funktionsfähigkeit und Wirksamkeit des Internen Kontroll-Systems auch die Ana- lyse, ob der geprüfte Bereich… …graphische Pro- zessbeschreibung, die die vorhandenen internen Kontrollen enthält, verdeutlicht den Prozessablauf. Die Analyse der Prozessaufnahme zeigt bei… …Betäubungsmitteln wird auf Einhaltung der gesetzlichen (z. B. Apothekenbetriebsordnung, Betäubungsmittelgesetz) und internen Vorschriften geprüft. Dabei muss u. a…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Notes

  Zeitplanung und Projektmanagement

  Prof. Dr. Peter Leibfried, Ingo Weber, Benjamin Rummel

  …aktualisiert werden. Dieser Bedarf zur Aktualisierung kann sich aus neuen oder geänderten IFRS-Standards ergeben, aber auch aus unternehmens- internen…