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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Revisionsmanagementsysteme der Internen Revision im Praxiseinsatz – am Beispiel eines Kreditinstituts

  Axel Becker

  …begrenzt. • Die Anforderungen und die Komplexität des regulatorischen Umfelds steigen stetig. • Die Anforderungen an die Corporate Governance Compliance…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Interne Revision 2020 – Kreative Zukunftsbilder

  Thomas Amling, Isabel Petri

  …Compliance berichten müssen. Mitt- lerweile hat sie sich an die kritische Hinterfragung ihrer Arbeit gewöhnt, damit verbunden ist aber auch eine gewisse… …: Gesetze und Vorschriften (z. B. Compliance) immer spezifischer und umfang- reicher • Mischung aus kodifizier- tem Recht und Fallrecht • Reduzierter… …hilfen für Compliance und Risikomanagement • DIIR-Standards verlieren an Bedeutung • Keine Sonderregeln für Mittelstand • Niedrige Strafen bei… …reduziert wird • CIA, CISA werden durch spezielle Zertifikate wie CFE, CGAP, Compliance, Nachhaltigkeit etc. er- gänzt • Zertifizierung der Revisoren… …Fachabtei- lung • Zunahme Beratung, auch Prozessoptimie- rung, Change Manage- ment, Nachhaltigkeit, Compliance, Projektma- nagement • Revisor als…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Die originären Organisationspflichten des § 33 WpHG im Lichte der MaComp

  Dr. Christian Schmies

  …in der Praxis, „Internes Kontrollsystem Compliance – Gestaltungsmöglichkeiten zur Überwachung von Compliance-Grundsätzen, -Mitteln und -Ver- fahren“… …Gebauer/Niemann in: Hauschka (Hrsg.), Corporate Compliance, Rdn. 7 ff.; Zingel, BKR 2010, 500 (501). 9 Zentrale Norm für die Compliance-Organisation in der MIFID… …Dienst der Compliance hebt das Gesetz dabei die Einrichtung einer dauerhaften und wirksamen Compliance-Funktion hervor, die ihre Auf- gaben unabhängig… …organisatorische Maßnahme zum Umgang mit compliance- relevanten Informationen stellt die Einrichtung von Vertraulichkeitsbereichen dar. Vertraulichkeitsbereiche… …nur dann entfalten können, wenn Tätigkeiten, bei deren Ausübung compliance- relevante Informationen Interessenkonfl ikte begründen, von… …WpHG, Rdn. 71. 28 Gebauer/Niemann in Hauschka (Hrsg.), Corporate Compliance, Rdn. 33. Die originären Organisationspfl ichten des § 33 WpHG im Lichte… …Mitarbeiter regelmäßig Zugang zu compliance- relevanten Informationen haben. Diese müssen insbesondere Kenntnisse zur Handelsüberwachung haben; auch müssen die… …Unternehmensbereiche grundsätzlich eine Aufgabe der Geschäftsleitung ist, ist davon auszugehen, dass die Geschäftsleitung Kürzungen des Compliance- Budgets begründen… …Geschäftsleitung gemeint ist. Unabhängig soll die Compliance- Funktion vielmehr von den operativen Geschäftsbereichen des jeweiligen Unternehmens sein. Zwar… …im Hinblick auf die traditionell häufi ge Verbindung von Compliance mit der Rechtsabteilung oder der internen Revision.46 Eine Anbindung an andere…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Arbeits- und Unternehmenssicherheit in Kreditinstituten

  Geldwäsche

  …Unternehmen ist verpfl ichtet, die Mindestanforderungen9 der Anti-Geld- wäsche Compliance aus dem deutschen Geldwäschegesetz (GwG) und den von der… …(Interne Revision, Personalabteilung, Compliance Abteilung etc.) sind regelmäßig zu schulen. � Mitarbeiter sollten laufend über neue Methoden und Techniken…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance, Abschlussprüfung und Compliance

  Aufsichtsratshaftung: Quo vadis?

  Sylvie Hambloch-Gesinn

  …............................................................................... 298 2.3 Compliance .............................................................................................. 299 2.4 Prüfung bei… …und ggf. der Herabsetzung der Vorstandsvergütung gem. § 87 AktG erwähnt. 2.3 Compliance Hervorzuheben ist auch die im letzten Jahrzehnt in den Fokus… …geratene Pflicht zur Überwachung der Einhaltung der gesetzlichen Bestimmungen und unternehmensin- ternen Richtlinien (Compliance) – eine Pflicht, die… …informiert. Hierzu gehört die Information über Ein- richtung und Fortschritt von Compliance Programmen, ohne dass eine detaillierte Befassung erforderlich… …Personen führen. 8 Inhaltlich lassen sich die Anwendungsgebiete der Compliance nicht beschrän- ken. Die Grenzen der Handlungsfreiheit sind im Compliance… …unternehmensinterne Organisation der Compliance Themen sowie über die sich zum Standard entwickelten Program- me und deren Inhalt informieren lässt… …, wonach der Aufsichtsrat, ähnlich wie beim Finanzexperten, einen Compliance Beauftragten ernennt. 9 Weiter gehen Forderungen, wonach diese Aufgabe… …„Corporate Compliance Board Members“ im Aufsichtsrat scheint mir ein wenig zu viel des Guten. 2.4 Prüfung bei Fehlentwicklungen Wie bereits ausgeführt… …, in denen der Aufsichtsrat die direkte Berichterstattung leitender Mitarbeiter wie des Compliance Beauftragten oder des Innenrevisionslei- ters… …Einzelfällen anders verfahren wird, wie z.B. die Berichter- stattung des Compliance Beauftragten an das Kontrollgremium sind jederzeit und in allen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Besonderheiten der „kleinen“ Internen Revision im Mittelstand – Eine Bestandsaufnahme mit Thesen und Lösungsansätzen

  Stefan Röhrbein

  …Beratungsunternehmen wählen nicht um- sonst lieber „Assurance“ oder stürzen sich gleich auf griffig klingende Be- griffe wie „Compliance“ oder „Risk Management“. Wie… …. Laut einer Studie von KPMG haben in 2009 74 % der befragten Unternehmen stattdessen eine Compliance Funktion einge- richtet, im Vergleich zu nur 15 %… …noch in 2006. Nur 21 % verstärkten im selben Zeitraum hingegen ihre Interne Revision, anstelle von noch 24 % in 2006.10 Dabei bietet weder Compliance… …Klindt/Pelz/Theusinger, NJW 2010, S. 2385 – Compliance im Spiegel der Recht- sprechung. 10 KPMG (Hrsg.): Wirtschaftskriminalität in Deutschland 2010 – Fokus Mittel- stand… …nachhaltig beeinträchtigen bzw. infrage stellen können, wie • Compliance – 31 %16, • Betriebsorganisation (Erarbeitung von Richtlinien und Anweisungen) –… …Revision. Jahresabschluss IT-Sicherheit Sicherheit Inventur Korruptionsbeauftragte Datenschutzbeauftragte Andere Betriebsorganisation Compliance… …einen Compliance-Officer besonders kri- tisch zu sehen, da „Compliance“ i. S. von Ordnungsmäßigkeit und Regelkon- formität in den meisten Prüfungen ein… …sind sie oft gar nicht vorhanden (Unternehmensorganisation, Risikoma- nagement, Compliance, Beteiligungsmanagement, Vertragsmanagement, Wissens- und… …die Aufgabe temporär (Aufbau Risiko- oder Compliance Management Systeme), ist eine angemes- sene Abkühlungsphase (> 12 Monate) festzulegen. Für die… …, und sogar den Lei- ter Finanzen/Controlling und einen Verwaltungsleiter, neuerdings dem Chief Compliance Officer, die im Zweifelsfall nicht als…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Haftungsrisiken für Interne Revisoren

  Thomas Münzenberg
• eBook-Kapitel aus dem Buch Forensische Datenanalyse

  Personenbezogene Daten

  Jörg Meyer

  …Pseudonymisierung der Daten bei weiterer Geltung des BDSG erreicht. Über Aggregierung und Anonymisierung wird später ausführlicher gesprochen. 6.1 Compliance… …Unter dem Begriff Compliance wird die Einhaltung aller geltenden Gesetze und Regelungen verstanden. Dazu werden mindestens die Handels- und Steuergeset-… …wünschenswer- ten Zustand der Compliance befindet, muss aber zunächst erst festgestellt wer- den. Dann kann es überprüfen, ob alle Prozesse und Kontrollsysteme…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Interne Revision – Grundlagen, Normen und Tätigkeitsfelder

  Thomas Amling, Ulrich Bantleon

  …, Financial Auditing und Compliance Auditing – ableiten. 56 Vgl. Amling/Bantleon, 2007, S. 42. 57 Vgl. Bantleon/Horn, 2011, S. 216. 58 Modifiziert entnommen… …Zuverlässigkeit des Rechnungswesens und daraus abgeleiteter Informationen Financial Auditing Compliance Auditing Prüfung der Ordnungsmäßigkeit, Einhaltung… …. 28 Thomas Amling/Ulrich Bantleon Die klassischen Tätigkeitsfelder (Operational Auditing, Financial Au- diting und Compliance Auditing) haben sich im… …Aufgaben (wie z. B. Compliance oder Datenschutz)98 besteht höchste Gefahr, dass eine Ver- schmelzung der operativen Komponenten mit der überwachenden Kom-… …Ausführlich bezüglich Compliance und Datenschutz Berwanger/Kullmann, 2007, S. 80–82. 99 Vgl. Bantleon/Horn, 2011, S. 233. 100 Vgl. DIIR/IIA Austria/IIA…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Anti-Fraud-Management als Prüffeld der Internen Revision

  Prof. Ulrich Bantleon, Andreas Dolpp

  …Verantwortung wird insofern vom Leiter der übergeordneten Einheit (wie Chief Compliance Officer) wahrgenommen, der zugleich als Geldwäsche- beauftragter… …Prüfung von Compliance Management Systemen« Ansatzpunkte zu ganzheitlichen Betrachtung und Prüfung des Anti-Fraud-Managements.6 1 Vgl. IDW HFA, IDW PS 210…