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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance- und Risikomanagement

  Grundzüge innerbetrieblicher und konzertierter Compliance-Management Systeme

  Wolfgang Schaupensteiner

  …im konkreten Unternehmen ab- schließend entschieden werden kann, ob über die Grundelemente hinaus höhere Anforderungen an das Compliance-Programm zu… …Anforderungen und grenzüberschreitende Ge- schäftstätigkeiten zu berücksichtigen. Für diese Fälle sind Compliance-Programm Varianten zu entwickeln. 2.5…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance- und Risikomanagement

  Compliance mit Internationalen Prüfungsstandards (ISAs)

  Univ.-Prof. Dr. Rudolf Steckel

  …Unterscheidbarkeit von verpflichtenden Anforderungen und zusätzlichen Erläuterungen, sichergestellt. Alle neuen oder im Zuge des Clarity Projects bereits… …jeweiligen ISA erreichen soll, um hinreichende Prüfungssicherheit zu gewährleisten; • „Requirements“ – die verpflichtenden Anforderungen, welche die… …Abschlussprüfer darf im Bestätigungsvermerk nicht auf die Einhaltung der ISAs hinweisen, wenn er nicht die Anforderungen sämtlicher, für die Prüfung rele- vanten… …ISAs gesetzliche oder andere rechtliche Anforderungen einhalten. Die ISAs setzen Gesetze und andere Rechtsvorschriften, die eine Ab- schlussprüfung… …schließlich der darin enthaltenen Anwendungshinweise und sonstigen Erläuterun- gen) haben, um die Ziele des ISA zu verstehen und dessen Anforderungen sachge-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Full IFRS für Familienunternehmen und Mittelstand

  Kapitalflussrechnung

  Prof. Dr. Norbert Winkeljohann, Dr. Thomas Ull

  …Kapitalflussrechnung 1. Grundlagen 1.1 Zielsetzung und Zweck der Kapitalflussrechnung 2Ein Unternehmen hat eine Kapitalflussrechnung gemäß den Anforderungen des IAS 7…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der IT-Governance mit CoBiT

  Ausblick auf CoBiT 5

  Stefan Tönnissen

  …Berücksichtigung von Anforderungen der Sta- keholder. CoBiT 5 unterscheidet hier interne Stakeholder wie z. B. CEO, CFO, board of directors etc. und externe… …value from IT investments and manage an increasing array of IT-related risks has never been greater“. Mit CoBiT 5 sollen die Anforderungen von…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der IT-Governance mit CoBiT

  Prüfungslandkarte IT-Governance Fokusbereich

  Stefan Tönnissen

  …Strategischer IT-Plan Berücksichtigt der IT-Plan die Anforderungen der Unternehmensstrategie angemessen? PO1.1c Strategischer IT-Plan Gibt es einen zeitnahen… …ist für die Pflege des Informationsarchitekturmodells zuständig? Wie ist der Prozess zur Berücksichtigung von neuen Anforderungen? PO2.2a… …Überprüfung der vorhandenen Kompetenzen? Gibt es einen Abgleich zwischen den Anforderungen und den Kompetenzen? PO7.2b Kompetenzen des Personals Wurden… …Anforderungen für IT-Kompetenzen definiert? PO7.3a Besetzung von Rollen Sind die Rollen, Verantwortlichkeiten und der Vergütungsrahmen der IT-Mitarbeiter… …Einhaltung dieses Verfahrens sichergestellt? PO7.8b Stellenwechsel und Kündigung Werden IT-Kompetenzen zeitnah den neuen Anforderungen angepasst? Wird… …168 1.8 AI1 Identifizierung automatisierter Lösungen Prozess Kontrollobjekt Prüfung AI1.1a Definition der Anforderungen an die… …Informationsverarbeitung (funktionale und technische Anforderungen) Sind die Anforderungen an die Informationsverarbeitung definiert worden? AI1.1b Definition der… …Anforderungen an die Informationsverarbeitung (funktionale und technische Anforderungen) Sind Kriterien für die Abnahme der Anforderungen definiert worden?… …es eine Bewertung der Machbarkeitsstudie? AI1.3a Entscheidung und Zustimmung zur Korrektheit der Anforderungen und zur Machbarkeitsstudie… …die IT Gibt es einen Prozess, der sicherstellt, dass eine zeitnahe Reaktion auf gesetzliche Anforderungen erfolgt? ME3.1b Identifikation von…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der IT-Governance mit CoBiT

  Prozesslandkarte CoBiT

  Stefan Tönnissen

  …Anforderungen der Unternehmensstrategie. Taktische IT-Pläne Die taktischen IT-Pläne werden vom strategischen IT-Plan abgeleitet und beschreiben notwendige… …muss sich an den Anforderungen der Geschäftsprozesse orientieren. Für eine Abstimmung mit den Fachbereichen ist ein schriftlicher Plan notwendig… …. Priorisierungsmethoden innerhalb des Budgets Innerhalb des IT-Budgets ist eine Priorisierung der aus dem IT-Projekt-Portfolio abgeleiteten Anforderungen mit den… …Mitarbeiter ist regelmäßig mit den Anforderungen abzugleichen und durch geeignete Programme anzugleichen. Besetzung von Rollen Die Rollen… …innerhalb des Unternehmens sicherstellen zu können. Kundenorientierung Das Qualitätsmanagement muss sich auf den Kunden ausrichten und deren Anforderungen… …berücksichtigen. Kontinuierliche Verbesserung Die Qualität der Prozesse und Services muss kontinuierlich geprüft und den zunehmenden Anforderungen der… …Definition der Anforderungen an die Infor- mationsverarbeitung, die sowohl aus funktionaler als auch aus technischer Sicht zu beschreiben ist… …. Kontrollobjekte Begründung Definition der Anforderungen an die Informations- verarbeitung (funktionale und technische Anforderungen) Die Festlegung von… …funktionalen und technischen Anforderungen ist die Basis zur Automatisierung eines Geschäftsprozesses. Bericht zur Risiko-Analyse Die Gefährdungen der… …Machbarkeitsstudie Die zuvor definierten Anforderungen müssen bezüglich einer technischen und wirtschaftlichen Machbarkeit bewertet werden. Entscheidung und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikotragfähigkeit und Limitierung in Versicherungen

  Ausblick

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …Anforde- rungen und Anforderungen an die Daten gestellt.…
• eBook-Kapitel aus dem Buch IFRS: Latente Steuern

  Schlussbetrachtung

  WP/StB Thorsten Hoffmann, Dr. Julia zu Putlitz, WP/StB Dr. Reinhard Schubert

  …handels- rechtlichen Einzel- und Konzernabschluss neue Anforderungen gestellt werden.…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der IT-Governance mit CoBiT

  Prüfungslandkarte CoBiT

  Stefan Tönnissen

  …Anforderungen der Unternehmensstrategie angemessen? PO1.1c Strategischer IT-Plan Gibt es einen zeitnahen Abgleich zwischen IT-Plan und Unternehmensstrategie?… …neuen Anforderungen? Prüfungslandkarte CoBiT 77 PO2.2a Unternehmensweites Data Dictionary und Datensyntaxregeln Gibt es ein… …Berichtswege der IT-Organisation? PO4.5a IT-Organisations- struktur Entspricht die IT-Organisationsstruktur den Anforderungen des Unternehmens? PO4.5b… …IT-Organisations- struktur Wird die IT-Organisationsstruktur durch einen regelmäßigen Prozess überprüft und neuen Anforderungen angepasst? PO4.5c… …PO4.6b Rollen und Verantwortlichkeiten Wie erfolgt eine Prüfung der bestehenden Rollen und Verantwortlichkeiten mit den Anforderungen? PO4.6c Rollen… …Verstöße gegen die Funktionstrennung dokumentiert und berichtet? PO4.12a Stellenbesetzung der IT Werden die Anforderungen an die Stellenbesetzung… …regelmäßig überprüft? PO4.12b Stellenbesetzung der IT Werden bei der Stellenbesetzung die unternehmensweiten Anforderungen berücksichtigt? PO4.12c… …innerhalb des Budgets Wird die Priorisierungsmethode den wechselnden Anforderungen angepasst? PO5.3a Budgetprozesse Gibt es einen geregelten… …Verfahren zur Überprüfung der vorhandenen Kompetenzen? Gibt es einen Abgleich zwischen den Anforderungen und den Kompetenzen? PO7.2b Kompetenzen des… …Personals Wurden Anforderungen für IT-Kompetenzen definiert? PO7.3a Besetzung von Rollen Sind die Rollen, Verantwortlichkeiten und der Vergütungsrahmen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch MaRisk VA erfolgreich umsetzen

  Funktionsausgliederung

  Thomas Korte, Frank Romeike

  …(vgl. Abbildung 7.6). Aufsichtsrechtliche Anforderungen 207 Das Versicherungsunternehmen hat sich insbesondere die erforderlichen Aus- kunfts- und… …diese sich für die Wahrnehmung der Funktionen vertraglich den gleichen aufsichtsrechtlichen Anforderungen unterwirft, die für das ausgliedernde… …Unternehmen gelten. 7.4 Aufsichtsrechtliche Anforderungen Basierend auf den MaRisk (VA) sind im Rahmen einer Funktionsausgliederung mehrere Aspekte zu… …Anforderungen an die Ausgliederung von Aktivitäten und Prozessen sind auch bei der Weiterverlagerung ausgegliederter Aktivitäten und Prozesse zu beach- ten. §… …an eine Muttergesellschaft ausgliedert und diese sich für die Wahrnehmung der Funktionen vertraglich den gleichen aufsichtsrechtlichen Anforderungen… …rungsaufsichtsrechtlichen Anforderungen einhält, • Verpflichtung des ausgliedernden Unternehmens, das Unternehmen über Ent- wicklungen zu informieren, die die ordnungsgemäße… …Einhaltung der allgemeinen Anforderungen aus § 64a VAG: • Werden die versicherungstechnischen Risiken, Marktrisiken, Kreditrisiken und operationellen Risiken… …• Stellen die Anforderungen an die Berichterstattung eine nachvollziehbare und aus- sagefähige Darstellung sicher? • Enthält die Darstellung auch… …IT-Prozesse – auch beim Dienstleister – einer Ausgestaltung im Rahmen der Anforderungen der MaRisk VA? • Ist das Notfallkonzept des Versicherungsunternehmens… …Wahrung der Un- abhängigkeit sachgerecht eingebunden? Anforderungen an nicht wesentliche Auslagerungen • Welche Anforderungen sind für unter…

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