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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für KMU

  Arbeitsrechtliche und personalwirtschaftliche Compliance

  Anja Becher

  …137 Arbeitsrechtliche und personalwirtschaftliche Compliance von Anja Becher 1 Bedeutung von Compliance im Arbeitsrecht Bislang gibt es… …mehr leisten, das Thema Compliance zu ignorieren. Ein wesentlicher Grund für das stetig wachsende Interesse der Unternehmen, Com- pliance-Regelungen… …Verhaltenspflichtverstoß zu rechnen haben. ___________________ 358 Vgl. Maschmann, F.: Compliance versus Datenschutz, NZA-Beil., 29. Jg. (2012), S. 50. 359 Ebenda… …. Anja Becher 138 Auch in kleineren Unternehmen, die in besonders gefährdeten Branchen tätig sind, bietet es sich an, Compliance als eigenen… …___________________ 360 Vgl. Thüsing, G.: in: Thüsing, Beschäftigtendatenschutz und Compliance, 2. Auflage, Mün- chen 2014, § 2 Rn. 37. 361 Vgl. BGH, Urteil vom… …. 12a. Arbeitsrechtliche und personalwirtschaftliche Compliance 139 Formulierungsvorschlag: „Der Arbeitnehmer hat über Geschäfts- und… …Siehe auch Formulierungsvorschläge bei Mengel, A.: Compliance und Arbeitsrecht, München 2009, Kap. 1, vor Rn. 91; Schuster, D.-M./Darsow, I.: Einführung… …___________________ 369 Siehe auch Formulierungsvorschläge bei Mengel, A.: Compliance und Arbeitsrecht, a.a.O., Kap. 2 vor Rn. 33; Schuster, D.-M./Darsow, I… …. Arbeitsrechtliche und personalwirtschaftliche Compliance 141 finiert, ist eine Belästigung eine Verhaltensweise, die bezweckt oder bewirkt, die Würde einer… …Formulierungsvorschläge bei Mengel, A.: Compliance und Arbeitsrecht, a.a.O, Kap. 1 vor Rn. 88. Anja Becher 142 hat mit dem Eigentum des Arbeitgebers einen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance, Abschlussprüfung und Compliance

  Der Aufbau einer Compliance Abteilung

  Cornelia Inderst

  …Der Aufbau einer Compliance Abteilung Cornelia Inderst Der Aufbau einer Compliance Abteilung 225… …Verankerung des Compliance Gedankens im Unternehmen ............................................................................................ 227 2.1… …Statement ................ 228 2.3 Verpflichtung der Unternehmensleitung – Status der Compliance Abteilung… ….................................................................................................. 228 3 Der Compliance Officer – Persönlichkeitsprofil und Aufgaben .............. 229 3.1 Persönlichkeitsprofil… …......................................... 231 3.6 Prüfung und Subsumption ........................................................................ 231 3.7 Aufbau eines Compliance Netzwerks… …...................................................... 231 4 Compliance Programm und praktische Umsetzung ................................. 232 4.1 Definition der lokalen und fachlichen Risikobereiche… …(Compliance Risk Landscaping) .................................................................................... 232 4.2 Bestandsaufnahme und Auswertung… …der Compliance Risiken im Unternehmen ............................................................................................ 233 4.3… …Konsequenzen ............. 236 5 Einzelaufgaben der Compliance Organisation ......................................... 236 5.1 Beratungsangebot als… ….................................................................................................. 238 Der Aufbau einer Compliance Abteilung 227 1 Einführung Die Einrichtung einer Compliance Struktur sowie die Gestaltung einer…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance- und Risikomanagement

  Typologie bestimmter Risikofelder für Compliance

  Dr. Reinhard Preusche

  …Typologie bestimmter Risikofelder für Compliance Dr. Reinhard Preusche MLT Compliance Solutions GmbH… …Prämissen 3 Der MLT-Lösungsansatz 4 Beispiele 5 Was untersuchen wir derzeit? Typologie bestimmter Risikofelder für Compliance 61 1 Vorwort… …Compliance ist ein Thema mit vielen Facetten, mit dem man sich vernünftigerweise unter ganz verschiedenen Blickwinkeln befassen kann. Wir verstehen Compliance… …als „redliche und regelgerechte Führung der Geschäfte“. Dies bedeutet einerseits, dass Compliance von vornherein mit Geschäftsethik und Moral… …Compliance nicht beansprucht, das Aufgabengebiet zu sein, dass sich umfassend um die Einhaltung aller gesetzli- cher, behördlicher oder vertraglicher… …Regeln zu handeln. Compliance sollte unseres Er- achtens daher nicht von vornherein beanspruchen sozusagen als „Überfunktion“ aufzutreten, sondern sich… …und die Verabschie- dung interner Verfahren zu deren Umsetzung und Einhaltungskontrolle, sei es unter Federführung von Compliance oder sei es… …Schritt bereits geschafft hat und sich mit Compliance darüberhinaus die Frage stellt, wie Redlichkeit und Einhaltung dieser Regeln angesichts besonderer… …bestimmter Risikofelder für Compliance 63 2 Unsere Prämissen Wer ein Geschäft längere Zeit führt, kennt seine Compliance-Risiken. Man spricht nur… …Zu Beginn eines Vortrages über Chancen und Risiken von Risikomanagementsys- temen für Compliance habe ich die Teilnehmer einmal gefragt: „Wer von Ihnen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Effektive Compliance Organisation: Praktische Perspektiven

  Heiko Wendel

  …Recht, Compli- ance und Risikomanagement. 3.3 Effektive Compliance Organisation: Praktische Perspektiven Heiko Wendel* 1 1 Nachfolgend kurz „CMS“. 2… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 3.3.2 Ausgangspunkt: Die individuelle Compliance Risikoanalyse . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 3.3.3… …Ausgestaltung der Compliance Felder… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7 3.3.3.1 Zentrale Aufgaben der Compliance Funktion… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7 3.3.3.2 Compliance Aufgaben und Werkzeuge… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8 3.3.4 Zuordnung der Compliance Aufgaben… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 48 3.3.1 Einführung Mit angemessenen organisatorischen Maßnahmen, mithin durch die Imple- mentierung eines wirksamen Compliance Management Systems1… …entstehenden Hinder- nissen. 3.3.2 Ausgangspunkt: Die individuelle Compliance Risikoanalyse Zu einem wirksamen Risikomanagement3 gehört sowohl die Überwachung… …wirksamen Compliance Organisation zunächst ein auf das jeweilige Unterneh- men angepasster Compliance Risikokatalog, auch Risikoinventar genannt, zu erstellen… …Bewertung Compliance relevanter Risiken mit dem Argument kritisiert, die Höhe der Ein- trittswahrscheinlichkeit dürfe bei Compliance Risiken keine Rolle…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch HR-Compliance

  Compliance und Verstöße im Arbeitsverhältnis

  Volker Vogt

  …299 Compliance und Verstöße im Arbeitsverhältnis Volker Vogt Literatur Kommentare: Erfurter Kommentar zum Arbeitsrecht… …(Hrsg.), 1. Auflage 2016, (zitiert: BDDH/Bearbeiter) Bücher: Compliance und Arbeitsrecht, Anja Mengel, 1. Aufl. 2009, (zitiert: Mengel/Compli- ance und… …Arbeitsrecht); Personalhandbuch, Küttner (Hrsg.) 18. Auflage 2011, (zitiert: Kütt- ner/Bearbeiter); Compliance Praxisleitfaden für Unternehmen, Klaus Moosmayer… …2005, 273; Mengel/Hagemeister, BB 2007, 1386; Schreiber in Implementierung von Compli- ance-Richtlinien, NZA-RR 2010, 617; Kempter/Steinat in Compliance… …berechtigen oder sogar zwingen. Doch nicht nur Arbeitnehmer haben sich an das implementierte Compliance- System ihrer Arbeitgeber zu halten. Die Einhaltung… …relevanten Regeln Es gibt eine Vielzahl arbeitsrechtlicher Vorschriften, denen im Rahmen der Compliance vereinzelte Bedeutung zukommen kann. Diese vollständig… …zu er- fassen, würde den Rahmen dieses Kapitels sprengen. Die hervorzuhebenden arbeitsrechtlichen Bereiche, bei denen Compliance eine besondere Rolle… …Be- triebsrates) 301 Compliance und Verstöße im Arbeitsverhältnis Arbeitsrechtliche Vorschrift Gültig seit Regelungsbereich Kurzerläuterung… …arbeitsrechtlichen Konsequenzen geahndet 1 Moosmayer, Compliance, E. Maßnahmen zur Kontrolle sowie zur Aufklärung und Ahn- dung von Compliance Verstößen, Rn. 339… …. 303 Compliance und Verstöße im Arbeitsverhältnis werden, ist die Androhung von Konsequenzen bei Verstößen zulässig. Denn mit einer solchen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Anforderungen an die Interne Revision

  Compliance Management

  Dr. Oliver Engels, Alexander Schröder

  …315 4.2 Compliance Management Dr. Oliver Engels, MBA und Alexander Schröder 1 Problemstellung: Notwendigkeit zur Einrichtung eines Compliance… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 317 2 Compliance Management als Element der Corporate Governance 318 2.1 Charakterisierung der Begriffe Compliance, Non-Compliance und Compliance… …Management . . . . . . . . . . 319 2.2 Gesetzliche und normative Grundlagen des Compliance Managements… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 320 2.3 Verantwortung für Compliance und Compliance Management . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 322 3… …Grundlagen der Aufbau- und Ablauforganisation für ein unternehmensweit wirksam ausgestaltetes Compliance Management… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 325 3.1 Compliance Management in Kontext der Unternehmensorganisation . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 325 3.2 Ausgestaltung und… …Funktion wesentlicher Kerninstrumente des Compliance Managements . . . . . . . . . 327 3.3 Einordnung bestehender betrieblicher Instrumente und Systeme… …in das Compliance Management . . . . . . . . . . . . . . . 330 4 Zusammenfassung: Sechs Thesen zum Compliance Management 333 Literaturverzeichnis… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 335 317 1 Problemstellung: Notwendigkeit zur Einrichtung eines Compliance Managements vor dem Hintergrund neuer gesetzlicher Anforderungen… …Begriff „Compliance“ in der Wirt- schaftspresse und in der wissenschaftlichen Literatur etabliert. Jedoch wird unter diesem vielschichtig verwendeten…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance kompakt

  Kartellrechtliche Compliance

  Miriam le Bell

  …83 Kartellrechtliche Compliance von Miriam le Bell 1 Einleitung Das Kartellrecht spielt in der Compliance-Praxis seit Jahren eine… …. zu diesem Ansatz nur: “OECD: Competition Committee, Roundtable on Promoting Compliance with Competition Law – Note by the Delegation of Germany” v… …, gelten aber als Kernbeschränkungen. Hierzu zählen insbesondere: Kartellrechtliche Compliance 85 • Vertikale Preisbindungen („Preisbindung der… …Verbraucherorganisatio- nen grds. berechtigt sind, §§ 34, 34a GWB. Kartellrechtliche Compliance 87 (nachfolgend nur: „Kommission“) als auch das BKartA haben für… …, NJW, 71. Jg. (2018), S. 123ff. Kartellrechtliche Compliance 89 3.3 Risiko des Reputations- bzw. Imageschadens Ein weiteres Risiko, das sich… …Compliance 91 4.2 Hinweisgeber-Systeme der Behörden Um die „Entdeckungsgefahr“ von Kartellrechtsverstößen weiter zu steigern, haben sowohl Kommission… …189/15, NJW 2018, 184ff. Miriam le Bell 92 5 Ziele und Auswirkungen kartellrechtlicher Compliance Schon bei Anwendung einer einfachen Risk Reward… …eines Compliance-Programms im Falle der Kartellaufdeckung auf die Bußgelder auswirkt: Wirkt es bußgeldmindernd (Compliance Defence), ist es neut- ral… …„Wettbewerbsrechtliche Compliance – Was Unternehmen tun können, um die EU-Wettbewerbsvorschriften besser einzuhalten“, S. 19. 185 Broschüre des BKartAs „Erfolgreiche… …Kartellverfolgung“, a.a.O. Vgl. bspw. auch: Interview mit Mundt, A. v. 19.2.2015, Compliance Manager 2015, S. 92ff. Kartellrechtliche Compliance 93 ein…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Betriebswirtschaftliche Grundsätze für Compliance-Management-Systeme

  Compliance Kultur

  Dr. rer. pol. Karl-Heinz Withus

  …Betriebswirtschaftliche Grundsätze 95 4.3. Compliance Kultur 4.3.1. Einleitung Compliance-Kultur wird im IDW PS 980 als erstes Grundelement… …Vorstand die Compliance- Verantwortung grundsätzlich auf einen Chief Compliance Officer delegiert hat. Die Verantwortung für das CMS obliegt dann zunächst… …, Compliance: 10 Thesen für die Unternehmens- praxis, in: DB, 2010/ 27/28; S. 1518 (Schmalenbach Gesellschaft [Compliance]) 295 Vgl. COSO [IC updated], 2013, S… …nehmensangehörigen insgesamt und damit auch in Bezug auf Compliance lässt sich auch mit dem Einfluß von Ähnlichkeiten auf das Befolgen oder Ablehnen von An-… …gemeinsamen Werte in der Compliance-Kultur ‚pro Compliance‘ ausgerichtet und fühlen sich alle der Gruppe, für die diese Kultur maßgeblich ist, zugehörig, wird… …compliance and reducing resistance., in: Basic and Applied Social Psychology, 27/2005/ 2005; S. 277–284 (Sylvia [Reactance]) 306 Ebenda, „The main effect… …zum Thema Compliance auf allen Ebenen eines Unternehmens“313 werden als Voraussetzung für die Funktion eines CMS gesehen. 4.3.2. Fraud-Triangle… …, Stephan Prof. Dr.: Die 10 Bausteine des Compliance Management:, in: Handbuch Compliance-Management, 2010, S. 120 (Wieland/Grüninger [Grundsätze], 2010)… …schung, 1966/ 20; S. 202 (Heistermann [Norm]) 323 Steßl, Antonia, Effektives Compliance Management in Unternehmen; 2012, S. 110 (Steßl [Compliance… …Prof. Dr.: Integritätsmanagement als Waffe gegen Wirtschaftskriminalität, in: Compliance Aufbau – Management – Risikobereiche, 2013, S. 219 (Mentzel…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance kompakt

  Export Compliance

  Karl-Heinz Belser, Friedrich L. Cranshaw

  …271 Export Compliance von Karl-Heinz Belser und Friedrich L. Cranshaw461 1 Einleitung Unternehmen, die vorwiegend im Inland tätig sind… …Export Compliance aus den Voruflagen, die von Kath- rin Freidinger sowie von Karl-Heinz Belser erstellt worden sind. Karl-Heinz Belser / Friedrich L… …Deutschland geltendes Recht einschließlich des europäischen und weist auf fremdes Recht sowie die US-amerikanischen Beson- Export Compliance 273… …. 450/2008 Tabelle 14: Relevante Regeln zur Export Compliance Die frühere Einfuhrliste, Anlage zu § 10 Abs. 2 AWG a.F., ist zugunsten der Auf-… …Siehe im Einzelnen unter der Plattform http://auskunft.ezt-online.de und http://www.zoll.de abgerufen am 3.4.2018. Export Compliance 275 Der… …vorausgehende Urteil des EuG. Export Compliance 277 Auch zur EU-Artenschutzverordnung hatte der Gerichtshof bisher 10 Verfahren vorliegen, zuletzt in… …Hinblick auf Ordnungswidrigkeiten zu- dem § 130 OWiG als allgemeine Sanktion der Verletzung von Aufsichtspflichten. Export Compliance 279 Hier sind… …eine Pflichtwid- ___________________ 474 Vgl. Moosmayer, K.: Compliance, 2. Auflage, München 2012, S. 17. 475 Vgl. Belser, K.-H.: Compliance für den… …Mittelstand, in: Compliance in der Logistik, hrsg. von Hector, B., Hamburg 2011, S. 52. Export Compliance 281 rigkeit ausschließt, wenn das… …positiven Zuverlässig- keitsprüfung ist die Einhaltung des „Internal Compliance Programme (ICP)“ des BAMA.479 Grundlage hiervon wiederum sind die „Grundsätze…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance kompakt

  Accounting Compliance

  Oliver Wojahn

  …113 Accounting Compliance von Oliver Wojahn Die Rechnungslegung dient in Deutschland der Information und dem Schutz der Bilanzadressaten… …Buchführung und Rechnungslegung und somit die wesent- liche Grundlage für „Accounting Compliance“. Oliver Wojahn 114 Regel… …Accounting Compliance 115 Regel, Abkür- zung Regel, ausge- schrieben Regelungsbereich, Kurzerläute- rung Relevant für DRS Deutsche Rech-… …bzw. Unternehmen mit Prü- fungspflicht Tabelle 2: Relevante Regeln zur Accounting Compliance 1 Einführung Die moderne Unternehmung ist geprägt… …. Accounting Compliance 117 fälle eines Unternehmens aufgrund von Belegen.224 Die Pflicht zur Buchführung ergibt sich sowohl aus dem Handels- als auch… …Rechnungswesen IKR, a.a.O., S. 11. 231 Vgl. Baetge, J./ Kirsch, H.-J./ Thiele, S.: Bilanzen, 14. Auflage, Düsseldorf 2017, S. 116. Accounting Compliance… …Schneider, U. H. (Hrsg.): Handbuch Managerhaftung, a.a.O., S. 913. Accounting Compliance 121 3.2 Feststellung des Jahresabschlusses Die… …. Accounting Compliance 123 1. Die Entsprechenserklärung gemäß dem Deutschen Corporate Governance Kodex (DCGK) nach §161 AktG (§289f Abs. 2 Nr. 1 HGB)… …. 909f. Accounting Compliance 125 Für Einzelunternehmen und Personengesellschaften mit mindestens einer natürli- chen Person als haftenden… ….: Der Jahresabschluss, a.a.O., S. 358. Accounting Compliance 127 Transparenz im Unternehmensbereich hat der Gesetzgeber versucht, die Erwar-…

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