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• eBook-Kapitel aus dem Buch Systemprüfungen in Kreditinstituten

  Projektbegleitung der Internen Revision

  Axel Becker

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 104 4. Bedeutung der Projektrevision. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 106 5. Regulatorische Anforderungen… …gende regulatorischen Anforderungen. Nach einem aktuellen Gutachten im Auftrag des BVR durch die Goethe Universität in Frankfurt/Main werden bei kleineren… …Regulatorik im Bereich des Anlegerschutzes die Erträge aus dem Wertpapiergeschäft.1 Gerade bezüglich der Umsetzung der neuen Anforderungen werden in vielen… …Anforderungen an die Interne Revision über die MaRisk haben die Projektbe- 5 Vgl. Becker, A.: Projektrevision durch die Interne Revision in: Risikoorientierte… …hand der Projekte „Umsetzung der MaRisk-Erfordernisse“ und „Umsetzung der neuen Anforderungen nach § 25c KWG/Betrugsprävention“ dargestellt und erläu-… …. Bankaufsichtliche/regulatorische Komponente – Verschiedene bankaufsichtliche und weitere regulatori- sche Anforderungen (MaSI, neue MaRisk, Ana Credit etc.) lösen im Institut… …Qualitätssicherung oder auch Beratung in Einzelfra- gen erfolgt.27 Prüfer des Projektes – Hierbei gelten die regulären Anforderungen an den Mitar- beiter der Internen… …Anforderungen an die Begleitung der wesentlichen Projekte in den Ma- Risk durch die Aufsicht hervorgehoben wurden, gewinnt die revisionsseitige Be-… …sowie spezieller fachlicher Anforderun- gen (z.B. bankfachliche Anforderungen). Projektrevisionen können auch von externen Revisionsdienstleistern – wie… …Projektes oder die Beurteilung des Business Case selbst. – Revision der fachlichen Anforderungen = diese besteht in der Prüfung von den erforderlichen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Vorträge für das WP-Examen

  Die Prüfung von Compliance Management Systemen

  Eva Romatzeck Wandt

  …Sorgfaltspflichten und Verantwortlichkeiten des Vorstands.142 Die Anforderungen an Systematisierung und Dokumentation haben sich jedoch in den letzten Jahren… …verschärft und sind konkretisiert worden. Mit einem Com- pliance Management System können diese strengeren Anforderungen erfüllt werden. Der Begriff…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Krisenbewältigung mit Risikomanagement

  Prüfung des Risikomanagements

  Prof. Dr. Werner Gleißner, Ralf Kimpel

  …127 Prüfung des Risikomanagements Prof. Dr. Werner Gleißner, Ralf Kimpel Vorbemerkungen Die Anforderungen an das Risikomanagement haben sich… …inhaltlich deutlich weiter­ entwickelt. Neue Anforderungen an das Risikomanagement, wie die Implikationen aus § 93 AktG zur entscheidungsvorbereitenden… …Entwurf des IDW PS 340 berück­ sichtigt nur Anforderungen aus § 91 AktG, nicht aber die aus § 93 AktG. Der Prü­ fungsstandards IDW PS 981 „Grundsätze… …Anforderungen von DIIR RS Nr. 2 in die Praxis unterstützt und konkretisiert. In diesem Beitrag wird der DIIR RS Nr. 2 kurz vorgestellt und besonders… …erweitert zu­ gleich den Prüfungsauftrag. ■ Präzisierung von Anforderungen durch das Einfügen von Definitionen, z. B. für „Risikoaggregation“… …RS Nr. 2 ist ein Prüfungsstandard für das Risikomanagement, der alle wesentlichen Aspekte und Themen aufgreift. Neue Anforderungen an das Risikoma­… …Spektrum relevanter Anforderungen an ein Risikomanagementsystem – von Risikokultur über die Methoden zur Risikoquanti­ fizierung und Risikoaggregation bis… …beachtet wird. Prüfungen des Risikomanagements anhand der Anforderungen aus dem DIIR RS Nr. 2 können zudem sehr konkrete Anregungen geben, wie ein…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Geschäftsführer-Compliance

  Die (rechts-) sichere Unternehmensorganisation (Corporate Compliance als Mittel zur Haftungsreduzierung für Geschäftsführer)

  Prof. Dr. Josef Scherer

  …Risikomanagement und Compliancemanagement gehören zu den jüng- 1 sten Entwicklungen von Gesetzgebung und Rechtsprechung im Bereich der rechtlichen Anforderungen an… …, Unternehmensleitung und Mitarbeiter sich pflichtgemäß verhalten. Dazu ist erforderlich, die maßgeblichen rechtlichen und technischen Anforderungen (Gesetze, Richtlinien… …aus dem Qualitäts- und Prozessmanagement bzw. aus der Organisation. Völlig neu zu sein scheint, auch die vielfältigen rechtlichen Anforderungen zu… …des Delegierenden erreicht werden kann. Voraussetzung ist, dass die Delegation den Anforderungen der Rechtspre- chung genügt. Darüber hinaus hat der… …Compliancemanagement Die große Kunst, eine rechtssichere Unternehmensorganisation zu erreichen, besteht 29 im Wissen um die zahlreichen Anforderungen an Unternehmen… …, Kraftfahrt- oder Luftfahrtbundesamt, etc.) waren danach noch ratlos, was genau die Anforderungen des Gesetzgebers erfüllt und was nicht. Ähnlich war es 1998… …Unternehmen so abzuwandeln bzw. zu ergänzen, dass die Erfüllung dieser Anforderungen sichergestellt ist. Hierbei helfen z. B. Organigramme, Stellen- und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Social Responsibility in der Logistikbranche

  Governance für Nachhaltigkeit

  Dr. Brigitte Biermann, Hans-Josef Hartmann

  …An- forderungen gerecht werden können. Neue Anforderungen zeigen sich auch an der Umsatzsteigerung bei Handelsunter- nehmen, die ihre Verkäufe über… …Abschnitt wird das Thema Weiterbildung für Nachhaltigkeit in KMU aufgespannt. Anschließend werden Anforderungen an und Ausgangslagen für Weiterbildung…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Führung von Familienunternehmen

  Risikosteuerung in Familienunternehmen

  Hans-Jürgen Fahrion, Astrid Geis, Silke Hein, Andreas Käufl

  …gesetzlichen Anforderungen ein An- lass . In Deutschland zählten dazu beispielsweise das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG), aber auch sogenanntes „Soft… …Law“ wie der Deutsche Corporate Governance Kodex . Zudem kommen große Familienunternehmen mit gesetzlichen Anforderungen anderer Länder in Berührung… …Anforderungen an die Business-Governance-Instrumente des Unternehmens 3. Welche Bedeutung/Zweck werden mit Business- Governance-Instrumenten verfolgt? •…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Zusammenarbeit der Internen Revision mit Risikocontrolling und Compliance

  Einleitung

  Arbeitskreis „Interne Revision in der Versicherungswirtschaft“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

  …13 1 Einleitung Die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) hat mit den MaRisk VA die Anforderungen an das Risikomanagement für…
• eBook-Kapitel aus dem Buch WpPG

  Art. 33 EU-ProspV Veröffentlichung der endgültigen Bedingungen der Basisprospekte

  Dr. Thomas Preuße

  …Bedingungen nicht identisch sein muss, sofern beide Veröffentlichungen den Anforderungen des § 14 Abs. 2 WpPG entsprechen. Endgültige Bedingungen können daher…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des Finanzwesens

  Einführung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …rechtlichen Vorgaben erhöhen zwangsläufig die Anforderungen, die an das Finanzwesen eines Un- ternehmens zu stellen sind. Beispiele hierfür waren die…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision aktuell

  Prüfung des Wertpapierdienstleistungs- und Depotgeschäftes bei Outsourcing

  Rainer Hahn, Hans-Josef Weihrauch

  …, stellt hohe Anforderungen an die Interne Revision sowohl des auslagernden als auch des aufnehmen- den Unternehmens. Die Rahmenbedingungen für die… …ein Unternehmen für die Einhaltung der ge- setzlichen Anforderungen bei der Auslagerung von Bereichen auf ein anderes Unternehmen zu sorgen, wobei die… ….  Die Prüfungsrechte der Aufsichtsorgane müssen sichergestellt sein. Die sich hieraus ergebenden Aufgaben und Anforderungen werden über die MaRisk… …Tätigkeit sind die vertraglichen Regelun- gen zur Erfüllung der aufsichtsrechtlichen Anforderungen, die im Geschäfts- besorgungsvertrag niedergelegt sind… …Anforderungen. (3) Regelungen zum Prüfungsrecht des Mandanten bzw. zum Verzicht auf Prüfungshandlungen. Auf eigene Prüfungshandlungen des Mandanten kann z. B… …die Prüfungstätigkeit unter Beachtung der Anforderungen aus MaRisk an die Interne Revision der dwpbank delegiert. Arbeitskreis Revision der dwpbank… …kann dann auch die Vornahme eigener Prüfungshandlun- gen angezeigt sein, wenn die bereits erwähnten Anforderungen für den Ver- zicht auf…

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