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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Risikomanagement

  State-of-the-Art Analysemethoden und Modelle im Financial Risk Management – Hedging-Prozesse in der Praxis: Regeln, Fehler, Möglichkeiten

  …Analysemethoden und Modelle im Financial Risk Management – Hedging-Prozesse in der Praxis: Regeln, Fehler, Möglichkeiten Michael Mahlknecht 384 1… …lassen habe – ein fehlendes Verständnis, wie Hedging in der Praxis aussehen kann und soll, nachdem wissenschaftliche Texte sich im Allgemeinen stärker auf… …Zulieferer-Hedging ist je- doch in der Praxis schwer zu nutzen, besonders wenn zu viel Zulieferer die Kom- plexitätskosten des Einkaufs steigern und der Anteil der… …Risikoarten (Zinsrisiko, Währungsrisiko und Warenpreisrisiko) näher behandelt und wie die- se in der Praxis mittels Hedging-Instrumenten wirksam reduziert… …gestrebt, eine mög- lichst hohe Absicherung zu erzielen, ohne das Hedging auf eigene Erwartungen auszurichten. In der Praxis wird es häufig zu… …der Praxis kann es auch Sinn machen, bereits bestehende Hedging-Transak- tionen im Zeitablauf durch andere zu ersetzen (zum Beispiel eine Option durch… …, dass ein Performance-Maß für die Beurtei- lung des Hedgings nicht ausreicht; in der Praxis kommen daher üblicherweise mehrere Performancemaße zum Einsatz… …eingesetzt, sondern dienen als Limits der Kontrolle und Einschränkung von Hedging-Transaktionen in der Praxis. 8. Sollen die mit dem Hedging betrauten… …den letzten Jahren massiv gestiegen und es ist un- möglich, sämtliche denkbaren Spielarten näher vorzustellen. In der Praxis werden strukturierte…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Risikomanagement

  Problemfelder der Risikoquantifizierung, Datenprobleme und Lösungsstrategien

  Dr. Werner Gleißner, Marco Wolfrum

  …: Klein, A. (Hrsg.): Risikomanagement und Risiko-Controlling, 1. Auflage 2011, Haufe, S. 205–222 und Gleißner, W. (2009): Metarisiken in der Praxis… …Rahmen der Risikoanalyse aufzufassen, weil in der Praxis hier oft sowohl wünschenswerte Datenqualität als auch die ge- eigneten Instrumente fehlen. In… …Lösungsansätze eingegangen wird, die in der Praxis anwendbar sind, wenn ideale Voraussetzungen für die Quantifizierung (also insbesondere hin- sichtlich der… …in der Praxis ver- einfachend nur beispielsweise zeitreihenanalytische Verfahren zur Prognose einge- setzt werden. Bei diesen zeitreihenanalytischen… …Normalverteilung unterstellt werden. In der Praxis treten häufig Verteilungen mit „Fat Tails“ auf. Die Wahrscheinlichkeit von extre- men Ereignissen ist also… …verlässlichen Schlüsse für die Zu- kunft getroffen werden. Neben der statistischen Analyse historischer Auswirkungen eines Risikos11 ist es deshalb in der Praxis… …Praxis, aufgrund der Unvollkom- menheit der verfügbaren Datenqualität und dem Mangel an geeigneten Instrumen- ten, in der Regel schwer. In diesem Kapitel… …Praxis: Parameter- und Modellrisiken in Risiko- quantifizierungsmodellen, in: Risiko Manager, 20/2009, S. 14–22 Gleißner, W. (2011): Risikomanagement…

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  Anforderungen und Grundlagen der Risikomanagement-IT-Systeme

  Dr. Werner Gleißner, Frank Romeike

  …Praxis typischerweise dezentralen Risikoma- nagements lässt sich ohne IT-Unterstützung kaum bewältigen. Mit Hilfe eines IT- gestützten Risikomanagements… …Praxis auftreten. Zu derartigen Schwachstellen zählen u.a.: – eine fehlende oder unvollständige Risikolandschaft (auch als Risikoinventar oder… …sowie die Delphimethode. In der Praxis wird man erkennen, dass einzelne Risiken nicht losgelöst vonein- ander erfasst werden können, sondern vielmehr…

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  Besonderheiten des Risikomanagements im Konzern

  Prof. Dr. Peter Kajüter

  …, S. 160ff. Peter Kajüter 612 Unternehmensverbindungen in der Form eines Konzerns sind in der Praxis weit verbreitet. Empirischen Studien zufolge… …Verlustausgleich verpflichtet (§ 302 AktG). Zumeist beruhen die Einflussmöglichkeiten in der Praxis jedoch auf faktischen Abhängigkeitsverhältnissen, wie vor allem… …Konzern – ein Problemaufriß, in: Betriebswirtschaftliche Forschung und Praxis, 52. Jg., Heft 3, S. 224ff.; Preußner, J./Becker, F. (2002): Ausgestaltung von… …finanziellen Zielen und die Allokation von Kapital beeinflusst. In der Praxis treten die drei Konzerntypen selten in ihrer idealtypischen Form auf, vielmehr… …, P./Kagermann, H. (Hrsg.): Praxis des Risikomanagements, Stuttgart, S. 73-97; Horváth, P./ Gleich, R. (2000): Controlling als Teil des Risikomanagements, in… …: Dörner, D./Horváth, P./Kager- mann, H. (Hrsg.): Praxis des Risikomanagements, Stuttgart, S. 102. Peter Kajüter 618 Die Pflicht zur Einrichtung eines… …: Risikomanagement im Konzern – ein Problemaufriß, in: Betriebswirtschaftliche Forschung und Praxis, 52. Jg., Heft 3, 2000, S. 217–230. 24 Vgl. Kajüter, P. (2009)… …, P./Kagermann, H. (Hrsg.): Praxis des Risikomanagements, Stuttgart, S. 804. 33 Vgl. zu empirischen Befunden Kajüter, P. (2009a): Konzernweites Risikomanagement –… …Risikomanagementsystems im Konzern.35 In der Praxis erweist sich die Festlegung sachgerechter Wesentlichkeitsgrenzen indes als schwierig, weil es keinen allgemein gültigen… …in in- ternationalen Konzernen. Angesichts der hohen Bedeutung von Konzernstrukturen in der Praxis ist eine weitere Erforschung konzernspezifischer…

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  Operationelle Risiken und Projektrisiken

  Prof. Dr. Wilhelm K. Kross

  …zur Strategie eines Unternehmens zu erwirtschaften. Ziel des nachfolgenden Textbeitrags ist es, die in der Praxis häufig schlecht oder gar falsch… …sich in der Praxis der letzten Jahre bewährt haben. 2. Grenzen des „unternehmensweiten Risikomanagements“ Die wissenschaftliche Literatur zum… …fermentiert – orientiert sich in der Praxis an einer getrennten Steuerung von Marktrisiken, Kreditrisiken und ope- rativen Risiken, obwohl selbige durchaus… …ein methodisch in der Praxis nicht angewand- ter Grenzbereich aufzeigen, eine operative Lücke, welche man aber eigentlich ab- decken müsste, falls man… …Projektrisiken 429 4. Zielkonflikte, Umsetzungshürden und konzeptionelle Ausrichtung Es stellt sich in der Praxis nicht die Frage, ob man Risikomanagement… …Sicht jedoch sicher nicht. Denn in der Praxis muss man die verschiedensten operativen Einschränkungen be- rücksichtigen, Prioritäten setzen, operative und… …auf die verschiedenen Prozesse und Funktionen ausgerichtet definiert sein, was jedoch in der Praxis nicht immer der Fall ist. Die in Fachkreisen auch so… …Risikomanagements findet man in der Praxis wenn überhaupt in der Bestandsaufnahme und Analyse des aktuellen Restrisikos (inklusive Szenario- und… …Unsicherheiten und Variabilität in einzelnen Prozess- schritten und ganzen Logistiknetzwerkens abgeleitet werden können. In der Praxis setzt man dafür meist… …Projektmanagements ist die Zeit- und Terminplanung in der Praxis dominiert von „hartem“, deterministischem Denken. Termine werden konkret und verbindlich festgelegt…

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  Vom Versicherungsmanagement zum Risikomanagement

  Prof. Dr. Reinhold Hölscher, Dr. Stefan Peter Giebel

  …als auch in der Praxis wesentliche Unterschiede. Im Ri- sikomanagement ist die organisatorische Ausdehnung der Risikohandhabung auf das gesamte… …: Schierenbeck, H. (Hrsg.): Risk Controlling in der Praxis: Rechtliche Rahmenbedingungen und geschäftspolitische Konzeptionen in Banken, Versicherungen und… …. Vom Versicherungsmanagement zum Risikomanagement 485 in der Literatur als auch in der Praxis unterschiedliche Auffassungen.26 Einerseits sehen… …Praxis als treibende Kraft bei der Entwicklung des Risikomanagements an- gesehen.28 Unabhängig davon, wie die zeitliche und inhaltliche Abgrenzung der… …unternehmerischen Praxis des Versicherungsmanagements entstanden ist. Die dargestellten Überschneidungen zwischen den einzelnen Phasen verdeutlichen, dass hier eine… …: Schierenbeck, H. (Hrsg.): Risk Controlling in der Praxis: Rechtliche Rahmenbedingungen und geschäftspolitische Konzeptionen in Banken, Versicherungen und… …. Hölscher, R. (2006): Aufbau und Instrumente eines integrativen Risikomanagements, in: Schierenbeck, H. (Hrsg.): Risk Controlling in der Praxis: Rechtliche… …das Kumulrisiko erhöhen, ver- bessern negativ korrelierte Risiken, die allerdings in der Praxis selten auftreten, den Risikoausgleich im Kollektiv.54… …Risikomanagements, in: Schierenbeck, H. (Hrsg.): Risk Controlling in der Praxis: Rechtliche Rahmenbedingungen und geschäftspolitische Konzeptionen in Banken… …. Versicherungsschutz anbieten zu können. Allerdings werden in der Praxis auch Risiken versichert, die diese Versicherbarkeitskriterien nicht bzw. nicht voll- ständig…

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  Integriertes Risikomanagement in der Carl Zeiss Gruppe

  Frank Romeike, Andreas Kempf

  …Praxis . . . . . . . . . . . . . . . . . . 883 3.1 Risikolandkarte und organisatorische Grundlagen . . . . . . . . . . . . . . . 883 3.3.2 Der Regelkreis… …Weise die risikoadäqua- te Erreichung der unternehmerischen Geschäftsziele ab. 3. Der Prozess des Risikomanagements in der Praxis 3.1 Risikolandkarte… …Risiko-Controlling und -Management im global operierenden Konzern, in: Schierenbeck, H. (Hrsg.): Risk Controlling in der Praxis, Zürich 2006, Seite 444. Risiken… …Risiko-Controlling und -Management im global operieren- den Konzern, in: Schierenbeck, H. (Hrsg.): Risk Controlling in der Praxis, 2. Auflage, Zürich 2006, S. 446. 12… …. Die Kenntnis der relativen Bedeutung der Einzelrisiken (Sensitivitätsanalyse) ist für ein Unternehmen in der Praxis wichtig, um… …neue Organisation, den Kulturwandel 16 Vgl. Vahs, D. (2007): Organisation – Einführung in die Organisationstheorie und -praxis, Stuttgart 2007, S. 328… …Handel, 2. Auflage, Wiesbaden 2009. 18 Vahs, D. (2007): Organisation – Einführung in die Organisationstheorie und -praxis, Stuttgart 2007, S. 330… …: Organisation – Einführung in die Organisationstheorie und -praxis, Stuttgart 2007, S. 330. Abbildung 12: Typische Einstellungen gegenüber dem organisatorischen…

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  Normen und Standards im Risikomanagement – Anwendbarkeit und Nutzen von ISO 31000, ONR 49000ff. und COSO ERM

  Prof. Dr. Roland Franz Erben

  …Organisationen und Systeme – Begriffe und Grundlagen – Umsetzung von ISO 31000 in die Praxis, Wien 2010. 27 Vgl. Östereichisches Normeninstitut (ON) [Hrsg.]… …(2010): ONR 49001: Risikomanagement für Organisationen und Systeme – Risikomanagement – Umsetzung von ISO 31000 in die Praxis, Wien 2010. Roland Franz… …[Hrsg.] (2010): ONR 49000: Risikomanagement für Organisationen und Systeme – Begriffe und Grundlagen – Umsetzung von ISO 31000 in die Praxis, Wien 2010. 29… …ISO 31000 in die Praxis, Wien 2010. Abbildung 2: Aufbau der ON-Regel 49000ff.28 Normen und Standards im Risikomanagement 157 der in der ISO 31000… …Umsetzung von ISO 31000 in die Praxis, Wien 2010. 31 Vgl. Östereichisches Normeninstitut (ON) [Hrsg.] (2010): ONR 49002-1: Risikomanagement für… …Organisationen und Systeme – Teil 1: Leitfaden für die Einbettung des Risikomanagements ins Managementsystem – Umsetzung von ISO 31000 in die Praxis, Wien 2010… …Einbettung des Risikomanagements ins Managementsystem – Umsetzung von ISO 31000 in die Praxis, Wien 2010. 33 Vgl. Östereichisches Normeninstitut (ON) [Hrsg.]… …in die Praxis, Wien 2010. Roland Franz Erben 158 -bewertung dar und gibt konkrete Hinweise zu deren praktischer Anwendung: Delphi-Technik… …Ausführungen zu den genannten Instru- menten und die zahlreichen Anwendungsbeispiele mit unmittelbarer Relevanz für die betriebliche Praxis kann der vorliegende… …31000 in die Praxis, Wien 2010. 35 Vgl. Östereichisches Normeninstitut (ON) [Hrsg.] (2010): ONR49003: Risikomanagement für Organisationen und Systeme –…

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  Liquiditätsrisiken: Zahlungsstromanalyse ür das Cash Management in Unternehmen

  Prof. Dr. Stefan Zeranski, Heike Ahrens-Freudenberg

  …, W. (1984): Liquidität, Liquidierbarkeit und Tilgbarkeit (Teil I), in: Der Betrieb 1984, Heft 46, S. 2361. 3 Vgl. Le Coutre, W. (1926): Praxis der… …Praxis werden für die langfristige Fi- nanzplanung fünf Jahre, die mittelfristige zwei Jahre und die kurzfristige 1 Jahr vorgeschlagen. Diesem Vorschlag… …Vielschichtigkeit der Zahlungsstromanalyse für das Cash Management in der Praxis legt es nahe, diesen Begriff im Rahmen der Finanzplanung von Unterneh- men näher zu… …Un- ternehmen sind insgesamt zu betrachten, um die Zahlungsstromanalyse für das Cash Management in der Praxis präziser erfassen zu können… …Zahlungsströme zur Optimierung der Liquidität leicht, weil sie diese direkt aus der Finanzrechnung entnehmen können. In der Praxis hat sich das dreigliedrige… …Prognoseverfahren vgl. z.B. Hansmann, K.-W. (1995): Prognose und Prognoseverfahren, in: Betriebswirtschaftliche Forschung und Praxis 1995, Heft 3, S. 269ff. 34 Zur… …: Betriebswirtschaftswirtschaftliche Forschung und Praxis 1985, Heft 10, S. 836ff. 44 Vgl. z.B. Keitsch, D. ( 2000): Risikomanagement, Stuttgart 2000, S. 59f.; Hager, P. (2004): Corpo-…

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  Risiko und Balanced Scorecard

  Dr. Werner Gleißner, Frank Romeike

  …Schritte bauen aufeinander auf und müssen in der Praxis strukturiert und lo- gisch geschlossen erfolgen. Eine interessante Beobachtung aus der Praxis ist… …: Balanced Scorecard in Versicherungen, Strategien erfolgreich in der Praxis umsetzen, Wiesbaden 2003, S. 94. sowie Gleißner, W. (2001): Identifikation… …der Praxis umsetzen, Wiesbaden 2003, S. 96ff. 8 Vgl. Weber, J./Weißenberger, B.E./ Liekweg, A. (1999): Risk Tracking and Reporting – Unterneh-… …Scorecard in Versicherungen, Strategien erfolgreich in der Praxis umsetzen, Wiesbaden 2003, S. 125.) Abbildung 6: Verbindung zwischen Organisations- und… …, Loseblattsammlung, Kognos-Verlag, 2001 bis 2006 sowie: Romeike, F. (2003): Balanced Scorecard in Versicherungen, Strategien erfolgreich in der Praxis umsetzen, Wies-…

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