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• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Die Compliance-Funktion als Qualitätssicherung und Werttreiber

  Julia Dost

  …, dass diese Compliance-Kultur gelebt, weiterent- wickelt und nutzbar gemacht wird. Compliance ist als Teil des internen Kon- trollsystems zu sehen2 und… …Rahmen der regelmäßigen Prüfungen der Internen Revision geprüft.3 Dabei wird die Angemessenheit und Wirksamkeit der Compliance-Funktion untersucht und… …der Formulierung von Grund- sätzen, nach denen die Bank und ihre Mitarbeiter handeln und sich richten wollen, um mit den relevanten internen und… …. Die MaComp stellen heraus, dass Compliance als ein Teil des internen Kontrollsystems zu verstehen und daher im Zusammenhang mit den Geschäftsbereichen… …und anderen Kontrollfunktionen zu sehen ist.11 Es stellt sich daher die Frage, wie Compliance im internen Kon- trollsystem der Bank eingebunden sein… …und der Internen Revision. Es geht davon aus, dass Compliance auf verschiedenen Ebenen wirken muss, um die Wertschöpfungs- kette im Rahmen der… …sind die Geschäftsprozesse und internen Organisa- tionsanweisungen so auszugestalten, dass die Einhaltung der gesetzlichen Anfor- derungen gewährleistet… …der Internen Revision stützen darf. 19 Hier gilt es durch den Austausch von Prüfungsergebnissen und einem stetigen Austausch Synergien zu heben und… …Geschäftsbereiche und der Internen Revision in die eigene Risikoanalyse einbezieht, können die Überwachungshand- lungen von Compliance effektiv ausgestaltet und… …, die MaComp sowie die Verlautbarungen und Rundschreiben der BaFin und die internen Anforderungen in Form von Arbeitsanweisungen, Richt- linien und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Die originären Organisationspflichten des § 33 WpHG im Lichte der MaComp

  Dr. Christian Schmies

  …Compliance-Organisation einschließlich der Compliance-Funktion stellt nach den MaComp einen wesent- lichen Bestandteil des internen Kontrollsystems des… …Compliance-Funktion (§ 33 Abs. 1 Satz 2 Nr. 1 WpHG) 63Schmies 15Voraussetzungen und Verfahren des Wall Crossing  sind seitens des Instituts in internen Richtlinien… …im Hinblick auf die traditionell häufi ge Verbindung von Compliance mit der Rechtsabteilung oder der internen Revision.46 Eine Anbindung an andere… …unterliegt. Doch auch in umgekehrter Richtung bestehen Konfl iktpotentiale; so überwacht Compliance beispielsweise die Geschäfte der Mitarbeiter der internen… …aktuellen Geschäfts des Unternehmens geprägt wird als es bei der internen Revision der Fall ist, deren Tätigkeit vorbehaltlich besonderer… …sich insofern, als zu den Aufgaben der Com- pliance-Funktion nach den MaComp auch die Überwachung und Bewertung der unternehmens internen Grundsätze und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Kontrollpflichten von Compliance

  Thomas Steidle

  …Zusammenarbeit mit der internen Revision . . . . . . . . 183 6. Schlussbemerkung… …sind z. B. Berichte der internen Revision oder Beschwerden von Kunden, aber auch Meldungen und Fälle von Operational Risk im Rahmen der dort… …Bereich des Risikomanagements entwickelt und ist von seiner Funktion her ein Bestandteil des internen Kontrollsystems eines Wertpapierdienstleistungs-… …dieser Entwicklung ist, dass die Compliance Funktion ein Über- wachungssystem aufbauen muss, um der Aufgabe als Bestandteil des internen Kontrollsystems… …jedoch zunächst angezeigt, aus dem Grundgedanken von Compliance als Bestandteil des internen Kontrollsystems sich mit den Bestandteilen eines internen… …Kontrollsystem 21Die Systematik eines internen Kontrollsystems lässt sich anhand des nachfolgen- den Schaubildes zunächst visualisieren. 10 Siehe hierzu Oliver… …Compliance • Self-Assessment-Programme Schaubild 1 12 23 Das interne Kontrollsystem besteht danach aus dem internen Steuerungs- und dem internen… …der internen Revision oder sonstiger Dritter, gem. MaComp wohl nunmehr auch der Compliance Funktion (hierzu später). 24 Verknüpft man die Tatsache… …, dass die Compliance Funktion Bestandteil des internen Kontrollsystems ist, mit den nunmehr in der MaComp von der Aufsicht gewählten Begriff der… …nition und Begriffl ichkeiten eines internen Kontrollsystems mit dem Bergriff der prozessintegrierten und prozessunabhängigen Überwachungsmaß- nahme…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Auslagerung und Compliance-Verantwortung

  Dr. Stefan Gebauer

  …Satz 2 GwG, wonach ein Verpfl ichteter zur Erfüllung der geldwäsche-relevanten Sorgfaltspfl ichten und internen Sicherungsmaßnahmen auf Dritte… …. Die Rechtmäßigkeitskontrolle wird vielfach aber auch der internen Revision, dem für operationelle Risken verantwortlichen Risikomanagement und wegen… …integrierten Compliance-Abteilung zulässig31, muss dann aber in der internen Aufgabenabgrenzung des Outsourcers klar in dieser gelebten Form beschreiben… …der MaComp: Dort heißt es, dass die Compliance-Funktion Bestandteil des internen Kontrollsystems nach § 25a Abs. 1 Satz 3 Nr. 1 KWG ist. Das interne… …kompatibel zur Geschäftsstrategie sein.39 16 Die internen Regelwerke verlangen gemeinhin eine Planungsphase, in der die Erarbeitung und Vorlage eines… …Compliance-Aspekte im Auslagerungsvertrag standteil des internen Kontrollsystems und damit des Risikomanagements muss die Compliance-Abteilung, wie sich AT 4.3.2 Tz… …betreffenden Informationsfl uss steuern und überwachen. 19Die Compliance-Tätigkeiten in einem Outsourcing-Projekt sind mit der internen Revison abzustimmen… …vom Auslagerungsunternehmen zu erbringenden Leistung, b) Fest- legung von Informations- und Prüfungsrechten der Internen Revision sowie externer… …bzw. die vom Auftrag- nehmer unter diesem Vertrag zu erbringenden Leistungen in seine internen Kon- trollverfahren einzubeziehen, um die… …zur laufenden internen Kontrolle hinsichtlich der ordnungsge- mäßen Leistungserbringung hat. Wegen der Allgemeinheit wird hierin noch kein Outsourcing…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Kapitalmarktrechtliche Rahmenbedingungen einer Compliance-Organisation und deren Konkretisierung durch die MaComp

  Dr. Annette Salomon

  …unternehmensweiten IKS, der für den Bereich des WpHG die internen Kontrollen wahrnimmt.11 Daraus geht hervor, dass die Compliance-Funktion auch Teil des… …Risikomanagements ist, außerdem ermöglicht es eine Abgrenzung der Compliance-Funktion von der Internen Re- vision. Man kann den Begriff Risikomanagement als eine… …Compliance-Funktion unterscheiden sich im Hinblick auf Gegenstand und Art ihrer Tätigkeit. Die Prüfungstätigkeit der Internen Revision hat sich auf der Grundlage… …unterschiedlichen Tätigkeitsschwerpunkte. Im Verhältnis zueinander folgt aus der Allzuständigkeit der Internen Revision, dass sie auch die Compliance-Funktion… …Compliance-Funktion ist keine Untereinheit der Internen Revision oder deren „verlängerter Arm“16, sondern sie ist unabhängig (§ 33 Abs. 1 Satz 2 Nr. 1 WpHG). Die… …Compliance-Funktion berichten an die Geschäftsleitung. Aufgrund der Allzuständigkeit der Internen Revision ist die Compliance-Funktion auch gegenüber der Internen… …Risikomanagement (MaRisk), 2. Aufl . S. 17. Zur Abgrenzung der Internen Revision und der Compliance-Funktion: Zingel/Foshag, Die Compliance-Funktion in den MaComp… …WpHG geregelten Pfl ichten. Alle Geschäftsleiter sind, unabhängig von der internen Zu- ständigkeitsregelung im Unternehmen oder im Konzern, für die… …„prozessbegleitend und präventiv“ können überdies zur Abgrenzung von der Tätigkeit der Internen Revision herangezogen werden.43 22 AT 6 Ziffer 2 fordert effektive… …Konkretisierungen durch die MaRisk (AT 7 Ziffer 1 MaComp) zu beachten. Die Compliance-Funktion ist Bestandteil des Internen Kontrollsystems (AT 7 Ziffer 2…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Risikoanalyse, Überwachungsplanung und die Bewertung von Grundsätzen, Mitteln und Verfahren durch Compliance

  Jens Welsch

  …Wirksamkeitsbeurteilung sein kann. Muss Compliance Maßstäbe einer internen Revision zu Grunde legen? Oder sogar Maßstäbe des externen Wirtschaftsprüfers mit… …Compliance-Beauftragten von denen der internen oder externen Prüfer abweichen? 4Die isolierte Diskussion der Bewertungsfrage inklusive der Maßstäbe für Be- wertung… …WpHG-Verfahren in Form von internen Richtlinien, Organisations- und Arbeitsanweisungen, Arbeitsablaufbeschreibungen und Formula- ren. 3. Mittel sind dann die… …Prüfungshandlungen der Internen Revision, die auf Basis von nachgelagerten Prü- fungshandlungen die Rechtskonformität der Prozesse betrachtet (Third Level).11 19 Der… …Erhöhung des Entdeckungsrisikos durch häufi gere Prüfungen 110 Welsch Literaturverzeichnis Amling, Thomas / Bantleon, Ulrich, Handbuch der Internen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Stellung und Funktion des Compliance-Beauftragten und der Compliance-Funktion

  Frank Russo

  …Bestandsanalyse ist für den internen und externen Prüfer nachvollziehbar zu dokumentieren. Die Unter- suchung muss nach der Art der compliance-relevanten… …-nebendienstleistungen, hierzu kann auch eine Tätigkeit im Bereich einer Rechtsabteilung, Internen Revision oder Marktfolge-Abteilung zählen. 22 Schäfer in Compliance in…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Aufbau einer Compliance-Organisation in einer Bad Bank in Form einer AidA

  Dr. Richard Reimer

  …verbundenen regulatorischen, internen und vertraglichen Vorschriften sicherstellen sowie die in dem Compliance-Bereich marktüblichen Standards und… …übertragende Kernbank besprochen werden. Sofern erforderlich kann der Compliance-Beauftragte auch gegenüber internen und externen Per- sonen nach… …zur Abwicklungsanstalt haben. Der Compliance- Beauftragte der Abwicklungsanstalt wird der übertragenden Kernbank nach den Vorgaben der internen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Allgemeine Rechtsgrundlagen der Wertpapier-Compliance

  Torsten Fett

  …vorzuhalten22, kann die Norm doch im Einzelfall eine Berücksichtigung von Compliance-Risiken im internen Risikomanagement erfordern. 11Für Kredit- und… …mit gutem Beispiel vorangehen. 19Auch wenn die Compliance-Organisation insbesondere wegen ihrer beratenden Funktion nicht mit der Internen Revision… …zur ordnungsgemäßen Organisation der internen Kommunikation unterliegen71; wird dieser Pfl icht entsprochen, kann in letzter Konsequenz eine… …Compliance-Funktion Bestandteil des internen Kontrollsystems nach § 25a Abs. 1 Satz 3 Nr. 1 KWG ist (vgl. AT 7 Nr. 2 MaComp). 86 Vgl. hierzu Zingel/Foshag in…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Strafrechtliche Aspekte der Compliance in Kreditinstituten

  Prof. Dr. Jürgen Wessing, Dr. Heiner Hugger, Dr. Matthias Dann

  …arbeits- vertragliche Pfl ichten, Integritätsklauseln oder einen internen Verhaltenskodex konturiert werden kann.26 Da sich Verallgemeinerungen in diesem… …betreffenden Information umgeht. Dass ein Mitarbeiter der Compliance-Abteilung die für falsch befundene Untätigkeit des CO anonym gegenüber einer internen… …Dann – Der CO versäumt es, entgegen seiner internen Zuständigkeit regel mäßige Schulungen durchzuführen und interne Richtlinien der aktuellen Ge-…

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